20xx年小額貸款公司和擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制案例分析報(bào)告=45-管理案例(完整版)
【正文】 外（特別是財(cái)務(wù)核算不健全時(shí)），我們應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查以下方面： ? 采購(gòu)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售內(nèi)部控制流程 ? 納稅申報(bào)情況 ? 銀行流水 ? 采購(gòu)、銷(xiāo)售合同 ? 收貨單、發(fā)貨單 ? 收、付款情況 ? 發(fā)票 ? 設(shè)計(jì)產(chǎn)能 ? 實(shí)際產(chǎn)能 ? 輔料、能耗 ? 工資發(fā)放情況、電費(fèi)、水費(fèi) ? 。主營(yíng)業(yè)務(wù)為水產(chǎn)養(yǎng)殖、加工、銷(xiāo)售。未同時(shí)開(kāi)拓國(guó)內(nèi)和國(guó)外市場(chǎng)來(lái)抵抗他國(guó)的政策、金融、穩(wěn)定等因素的影響 ? 兩老板系小養(yǎng)殖發(fā)展起來(lái)的，經(jīng)營(yíng)理念及全局觀(guān)都有欠缺，綜合能力較差 ? 養(yǎng)殖業(yè)容易直面天災(zāi)人禍，該公司未購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)。 2020年貸款歸還后，我公司為其再發(fā)放一年期，金額 800萬(wàn)元貸款。該公司銀行負(fù)債增長(zhǎng)迅猛，截至 2020年 5月，該公司銀行負(fù)債由我公司介入前的 2020萬(wàn)元增長(zhǎng)至 ；新增固定資產(chǎn)和基本建設(shè)全部靠貸款完成，短貸長(zhǎng)用進(jìn)一步導(dǎo)致企業(yè)流動(dòng)資金緊張，同時(shí)，由于國(guó)際金融危機(jī)影響，國(guó)際風(fēng)投公司無(wú)力再對(duì)該公司進(jìn)行投入和股改 ? 2020年 7月，歸還我公司擔(dān)保的 4000萬(wàn)元銀行承兌票據(jù)后不久，該公司資金鏈斷裂 ? 截至目前為止，我公司代該公司償還貸款本息 4500萬(wàn)元 28 存在問(wèn)題 ? 銀行的意向和態(tài)度（有銀行已經(jīng)壓縮貸款規(guī)模），該公司在與我公司合作前歸還了某銀行的 5000萬(wàn)元貸款，還貸后該銀行未續(xù)貸。公司于 2020年 3月試產(chǎn)，工藝流程、生產(chǎn)技術(shù)、產(chǎn)品檢驗(yàn)均按九州集團(tuán)的產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)，產(chǎn)品統(tǒng)一使用九州集團(tuán)商標(biāo)，生產(chǎn)產(chǎn)品全部由九州集團(tuán)總部負(fù)責(zé)調(diào)撥和銷(xiāo)售，主要銷(xiāo)往中南地區(qū) 結(jié)論：該公司通過(guò)與九州集團(tuán)的合作，借助其品牌優(yōu)勢(shì)以及規(guī)范的管理模式、現(xiàn)成的營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)，可較好的抵御生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)等風(fēng)險(xiǎn) 32 ? 背景３： 2020年我公司介入時(shí)，該公司以?xún)r(jià)值5000萬(wàn)元固定資產(chǎn)（其中：機(jī)械設(shè)備 2020萬(wàn)元、土地廠(chǎng)房等 3000萬(wàn)元）抵押在丙銀行借款 3000萬(wàn)元（其中項(xiàng)目貸款 1500萬(wàn)元） 結(jié)論：公司已完成固定資產(chǎn)投入，銀行負(fù)債與資產(chǎn)規(guī)模較為匹配，補(bǔ)充配套流動(dòng)資金有助于企業(yè)產(chǎn)能釋放進(jìn)入良性循環(huán) ? 背景４：反擔(dān)保措施： 5％保證金、原值 900 萬(wàn)元機(jī)械設(shè)備提供抵押登記反擔(dān)保、張某名下三套 A市房產(chǎn)，面積 500平米，辦理抵押登記、該公司股權(quán)質(zhì)押登記、張某承擔(dān)個(gè)人無(wú)限連帶責(zé)任、張某擁有的價(jià)值 926萬(wàn)元九州集團(tuán)信托權(quán)益分額形式質(zhì)押反擔(dān)保 結(jié)論：反擔(dān)保較為充足，能較好的約束企業(yè)還款意愿 33 不支持理由 ? 短貸長(zhǎng)用，項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告期現(xiàn)金流量不足以支撐短期銀行負(fù)債，短期內(nèi)存在銀行轉(zhuǎn)貸風(fēng)險(xiǎn) 背景：我公司擔(dān)保后，該公司第二年總計(jì)有 2020多萬(wàn)元的還款任務(wù)，但很難形成 2020多萬(wàn)元的利潤(rùn)，該公司擬壓縮原材料的囤積以確保還款資金 ? 超規(guī)模投資，企業(yè)資金緊張，產(chǎn)能釋放不足 背景：該公司原按４條生產(chǎn)線(xiàn)能力設(shè)計(jì)，并在2020年 9月之前就已全部完成廠(chǎng)房建設(shè)及設(shè)備的購(gòu)置。 2020年 4月放款時(shí)，我公司只簽訂了 150萬(wàn)元的保證合同 ? 2020年冰災(zāi)造成企業(yè)生產(chǎn)停滯半年， 2020年下半年又遭遇金融危機(jī)，生產(chǎn)銷(xiāo)售不暢，下游客戶(hù)貨款拖欠，到 2020年 4月我司本筆貸款到期時(shí)，客戶(hù)無(wú)力償還 40 風(fēng)險(xiǎn)分析： ? 企業(yè)規(guī)模較小，銀行負(fù)債較重、實(shí)力弱。本質(zhì)屬于不能受理的項(xiàng)目 當(dāng)時(shí)背景下，項(xiàng)目經(jīng)理做該項(xiàng)目的幾個(gè)理由 : ? 甲省信托公司推薦的項(xiàng)目 ? 存量解除項(xiàng)目（我公司原擔(dān)保 100萬(wàn)元，按期歸還） ? 額度不大，項(xiàng)目經(jīng)理把還款來(lái)源寄希望于甲銀行剩余的 200萬(wàn)元貸款 41 經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)： ? 不能以?xún)e幸的心態(tài)對(duì)待項(xiàng)目：看到了風(fēng)險(xiǎn)，以為降低額度（通過(guò) 300萬(wàn)元，最后砍掉 150萬(wàn)元，在保 150萬(wàn)元）就能匹配信用和還款能力，在企業(yè)實(shí)力較弱的情況下，皮之不存毛將焉附。該公司后續(xù)投入 1300萬(wàn)元用于新上生產(chǎn)線(xiàn)及原材料采購(gòu)，但由于資金短缺，６條生產(chǎn)線(xiàn)只有４條生產(chǎn)，新增的兩條生產(chǎn)線(xiàn)一直未能啟動(dòng) 34 ? 典型季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)，企業(yè)需承擔(dān)折舊費(fèi)用過(guò)高，導(dǎo)致盈利能
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