【正文】 證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章 —— →登記現(xiàn)金流水賬 —— →登記票據(jù)傳遞登記本 —— →將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證 現(xiàn)金存取及保管 每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票（或憑建行存折）提取現(xiàn)金 —— →安全妥善保管現(xiàn)金、準確支付現(xiàn)金 —— →及時盤點現(xiàn)金 —— →下午 3： 30視庫存現(xiàn)金余額送存銀行 注：（ 1）下午下班后，現(xiàn)金庫存應在限額內。 （ 3）業(yè)務員兌現(xiàn) 憑銷售會計傳來的付款審批單（經(jīng)財務部長簽字）開具支票 —— →填寫進賬單 —— →交司機送銀行倒進賬 —— →登記支票使用登記本 —— →將支票存根粘貼到付款審批單上 —— →加蓋“轉賬”圖章 —— →登記單據(jù)傳遞登記本 —— →工資福利崗 （ 4）還貸及銀行結算 收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費結算憑證 —— →登記單據(jù)傳遞登記本 —— →傳管理費用崗 （ 5）交稅 ①完稅 收到稅務崗位傳來的稅票（附付款審批單） —— →填寫劃款行銀行賬號及進單 ② 進稅卡 憑稅務崗填寫的付款審批 —— →開具支票 —— →填寫進賬單 ——→交司機送銀行進賬 —— →憑回單及支票存根登記支票使用登記本 —— →傳稅務崗位編制憑證 ③從稅卡交稅 收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條 —— →登記支票使用登記本 ——→傳稅務崗位編制憑證 （ 6）及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節(jié)表，對調節(jié)表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。 樹立良好的窗口形象。 （ 2）記賬憑證摘要欄須注明固定資產(chǎn)名稱、辦事處。 返利 審核是否附協(xié)議 —— →審核是否附合法收據(jù) —— →審核是否有銷售會計審核簽名 —— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 借：營業(yè)費用 —— 宣傳費 — 現(xiàn)款返利 \品種返利 \年終返利（部門專項） 貸：銀行存款 \現(xiàn)金 —— →傳出納崗 贊助費 審核是否附申請報告 —— →審核是否附合法收據(jù) —— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →編制記賬憑證 借：營業(yè)費用 —— 宣 傳費 — 贊助費（部門專項） 貸：銀行存款 \現(xiàn)金 —— →傳出納崗 注：（ 1）辦事處費用報銷，原始憑證須分類規(guī)范粘貼。 （ 4）媒體廣告須審核發(fā)票、報樣及監(jiān)播單等；戶外廣告（車體、墻體、廣告牌等）須審核發(fā)票照片等；宣傳品、禮品須審核發(fā)票、入庫單等。 每季度 結束后 15天出具費用分析報告，能為公司費用管理控制提出合理化建議。 工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。 （二）資金付出 審核月度資金計劃 每月 28日根據(jù)年度費用計劃、相關往來賬及合同 —— → 審核管理部門下月資金使用計劃 —— →匯總資金計劃 —— →報財務部長審批 注：研究開發(fā)中心的合同執(zhí)行費、行政事務部維修購置費、人力資源部大型培訓費、財務部稅款及利息支出、黨群部群團活動費等預見性較強的專項費用 ，需在月度資金計劃中報出。 （ 3）維修物資 ①入庫：審核支票存根與發(fā)票對應 —— →審核發(fā)票金額、數(shù)量是否與入庫單一致 —— →編制記賬憑證 借：工程物資 —— 專用材料 — 維修材料 貸：銀行存款或現(xiàn)金 —— →涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核 ②領用：每季度末審核維修物資明細賬 —— →審核倉庫傳來的領用匯總表 —— →編 制維修物資領用憑證 借：管理費用 /制造費用 —— 修理費（相關明細科目） 貸：工程物資 —— 專用材料 — 維修材料 —— →傳主管崗復核 注：（ 1）維修物資指由行政事務部根據(jù)修理需要購入的木材等，供木工房零星領出應用。 （六）其他應收款核算及管理 借款：審核是否還清前欠款 —— →審核借款額度 —— →登記還款時間 —— →編制記賬憑證 借：其他應收款 貸：現(xiàn)金 —— →出納崗 注：（ 1）前欠不清者，拒絕再借。 及時清理催收其他應收款項。 （ 3）購進固定后須憑發(fā)票、驗收單辦理固定資產(chǎn)調撥手續(xù)，具體為生產(chǎn)用固定資產(chǎn)由生產(chǎn)部負責，非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)由行政事務部負責。 ①盤盈 借：固定資產(chǎn) ②盤虧 借：營業(yè)外支出 貸：累計折舊 累計折舊 營業(yè)外收入 貸：固定資產(chǎn) （ 2）清理報廢 定期組織行政事務部及生產(chǎn)部對固定資產(chǎn)進行核查 —— →督促處置已報廢及長期閑置的固定資產(chǎn) —— →核實報廢或長期閑置的固定資產(chǎn)原值、已使用年限及折舊提取情況 —— →審核固定資產(chǎn)清理轉出報告 —— →編制記賬憑證 ①注銷固定資產(chǎn) 借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊（已提折舊） 貸：固定資產(chǎn)（原值） ②收到清理收入 借：現(xiàn)金 /銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 ③支出清理費用 借：固定資產(chǎn)清理 貸：現(xiàn)金 /銀行存款 ④結轉凈損益 借：固定資產(chǎn)清理（賬面余額） 貸：營業(yè)外收入 或 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理（賬面余額） —— →傳主管崗復核 （二）在建工程 GMP部門日常費用 審核原始憑證完整、合法、金額正確 —— →審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊 —— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →審核部門費用支出進度（如超計劃額度，可拒絕報銷） —— →編制記賬憑證 借：更改工程 —— GMP— 相關明細 貸：現(xiàn)金 /銀行存款 /其他應收款 —— →涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復核。 在建工程核算 （ 1）工程立項 凡工程項目確定 —— →向相關部門索取核準后的立項報告及工程預算 —— →設立明細科目 （