建設(shè)工程跟蹤審計(jì)實(shí)施方案(完整版)
【正文】 象；材料價(jià)格的計(jì)取是否正確；補(bǔ)充項(xiàng)目是否準(zhǔn)確；暫列金額、暫估價(jià)是否合理；其他直接費(fèi)用的預(yù)算定額、取費(fèi)基數(shù)、費(fèi)率計(jì)取是否正確；間接費(fèi)用的各項(xiàng)取費(fèi)基數(shù)、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的計(jì)取套用是否正確；計(jì)劃利潤(rùn)和稅金計(jì)取是否合理等。 4 3. 全過程參與工程設(shè)備、材料等的采購(gòu)工作，對(duì)采購(gòu)活動(dòng)實(shí)施審計(jì)監(jiān)督，檢查大宗設(shè)備、材料的采購(gòu)是否符合國(guó)家相關(guān)要求，采購(gòu)程序是否規(guī)范，采購(gòu)的產(chǎn)品質(zhì)量、數(shù)量是否與圖紙相符，產(chǎn)品價(jià)格是否合理，購(gòu)進(jìn)設(shè)備 和材料是否按合同簽訂的質(zhì)量條款進(jìn)行驗(yàn)收等。 ，根據(jù)工程進(jìn)度或工程需要，每次不少于 1人，必要時(shí)全天跟蹤（如隱蔽工程和其它需要連續(xù)跟蹤的部位）；并做好跟蹤日志，記錄每天發(fā)生的與造價(jià)相關(guān)的事件，作為處理造價(jià)管理的基礎(chǔ)資料； （三）結(jié)算階段審計(jì) 1. 進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)工程驗(yàn)收，并對(duì)實(shí)際施工用料偏離工程量清單結(jié)算的分項(xiàng)、合同內(nèi)外變更設(shè)計(jì)的工程項(xiàng)目、預(yù)留的尾 工工程等進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查看核實(shí)。 （ 1）真實(shí)性審核 ① 一般簽證書面材料中應(yīng)有甲方現(xiàn)場(chǎng)代表、乙方、監(jiān)理工程師的簽字蓋章。測(cè)量記錄由以上方人員簽字認(rèn)可，作為調(diào)整結(jié)算的依據(jù)，并與結(jié)算書等一并歸檔備查。目前市場(chǎng)上偽劣產(chǎn)品較多，即使是正規(guī)廠家，不同的廠 家和品牌，價(jià)格差異比較大，特別是一些高級(jí)裝飾材料，施工方以劣充優(yōu)，以國(guó)產(chǎn)品牌冒充進(jìn)口品牌，若業(yè)主簽字確認(rèn)之后會(huì)給結(jié)算審核造成麻煩。 D、當(dāng)事人調(diào)查。 c參考口頭價(jià)。 ② 當(dāng)投標(biāo)報(bào)價(jià)中只有類似于調(diào)整的工程量的單價(jià)時(shí)，可參照該單價(jià)確定。 c施工單位在通知工程監(jiān)理公司實(shí)施正常監(jiān)理隱蔽工程驗(yàn)收時(shí)，應(yīng)提前通知我公司，并提供驗(yàn)收的部位及內(nèi)容，我公司相關(guān)專業(yè)工程師參與驗(yàn)收。 組長(zhǎng)： 組員： 審計(jì)組長(zhǎng)主要負(fù)責(zé)編制審計(jì)實(shí)施方案，協(xié)調(diào)與被審計(jì)單位以及審計(jì)組內(nèi)部關(guān)系，復(fù)核審計(jì)工作底稿及證據(jù)，撰寫審計(jì)報(bào)告，組織審計(jì)組做好審計(jì)檔案的立卷裝訂工作。嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法，審計(jì)項(xiàng)目主要事實(shí)表述要清楚，適用法律、法規(guī)、規(guī)章要準(zhǔn)確；審計(jì)評(píng)價(jià)、問題定性要恰當(dāng)；審計(jì)程序要符合規(guī)定，盡可能規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。審計(jì)組人員不得借審計(jì)之便，接受被審計(jì)單位的宴請(qǐng)或向被審計(jì)單位索要物品，嚴(yán)格執(zhí)行《審計(jì)紀(jì)律的八項(xiàng)規(guī)定》。對(duì)不同的審計(jì)內(nèi)容，要采取不同的審計(jì)方法，要做到細(xì)致細(xì)化，在現(xiàn)有條件下，要充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的作用。 具體人員分工： （一）建設(shè)工程土建審計(jì) 承擔(dān)人員： （二）建設(shè)工程裝飾審計(jì) 承擔(dān)人員： （三）建設(shè)工程安裝審計(jì) 承擔(dān)人員： 六、 審計(jì)檔案的整理 按照《審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)檔案工作準(zhǔn)則》的規(guī)定，在此項(xiàng)目審計(jì)結(jié)束后，對(duì)立項(xiàng)性、證明性、結(jié)論性文件材料和其他備查文件材料，按照正件在前，附件在后；定稿在前，修改稿在后；批復(fù)在前，請(qǐng)示在后；批示在前，報(bào)告在后；重要文件在前，次要文件在后；匯總性文件在前，基礎(chǔ)性文件在后的順序統(tǒng)一編號(hào)、裝訂歸檔。 e我公司工程師對(duì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際所使用的材料在必要時(shí)進(jìn)行取樣。 主要隱蔽工程及工程驗(yàn)收的審核與管理 （ 1）主要隱蔽工程一般包括： ① 預(yù)埋工程，包括鐵件、管線預(yù)埋等，審核其是否與施工圖紙、規(guī)范要求一致； ② 屋面工程，主要審核屋面基層處理、防水、保溫隔熱做法是否符合規(guī)范，與所采用的圖集是否相符； ③ 裝飾工程，主要跟蹤其基層
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