【正文】 押貸款、票據(jù)貼現(xiàn)、貸款展期、普通外匯貸款和或有資產(chǎn)（承兌、信用證、保函） 墊款。 4．屬于抵（質(zhì)）押貸款的還要提供抵（質(zhì)）押清單、他項(xiàng)權(quán)利證書、權(quán)利憑證 (票據(jù)、債券、存款單、倉單、提單等 )、封包實(shí)物、質(zhì)押憑證止付通知書等資料。 2．交易操作 柜員接到經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核后的貸款資料 ，選擇“ 2401 放款轉(zhuǎn)支票戶”或“ 2406 轉(zhuǎn)賬放款（貸記過渡）”、“ 2417 補(bǔ)放款”交易處理，系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)“ 2470 查詢對(duì)公貸款表”交易，輸入貸款發(fā)放通知單上的CMS 借款憑證號(hào)，提取 CMS 發(fā)送的發(fā)放貸款電子憑證信息，核對(duì)電子憑證信息與紙質(zhì)借款憑證、貸款發(fā)放通知單三者要素一致后，進(jìn)行放款處理。第一聯(lián)和客戶回單交借款人；第二聯(lián)作債權(quán)憑證由借款憑證保管員按到期日先后順序?qū)A保管；第三聯(lián)借方憑證作柜員記賬憑證；第四聯(lián)貸方憑證，選擇組合交易的附第三聯(lián)借方憑證后 ，選擇 91 過渡的，附入借款人存款賬戶記賬憑證后作原始憑證，選擇 92 過渡的，連 同 92 過渡憑證按規(guī)定交接收柜員進(jìn)行后續(xù)處理；第五聯(lián)交客戶部門。 交易成功后，打印記賬憑證并加蓋業(yè)務(wù)辦訖章，一聯(lián)作表外科目記賬憑證，一聯(lián)連同抵（質(zhì)）押物 交抵質(zhì)押物保管員辦理入庫保管手續(xù)，登記《重要空白憑證、有價(jià)單證及其他有價(jià)值品保管使用登記簿》。如果與正常貸款利率種類或浮動(dòng)周 期不同，可通過“ 2421 利率修改”交易修改。 （ 3）銀行直接扣劃貸款的，還款憑證上應(yīng)加蓋客戶部門公章和經(jīng)辦人章。 （ 2）部分還款的，在原“借款憑證第二聯(lián)右”還款情況登記欄，填注還款日期、還本金額、還息金額和結(jié)欠本金，加蓋柜員名章；貸款全部還清的，在原借款憑證上加蓋“結(jié)清”戳記，作還款憑證第三聯(lián)附件?？蛻羧缧枰⒚骷?xì)清單，柜員另選擇“ 7311 利息收回清單查詢及補(bǔ)打”交易，打印利息收回明細(xì)清單。 （ 2）單位定期存款是否被凍結(jié)或掛失。 質(zhì)押處理 1．業(yè)務(wù)審核 會(huì)計(jì)主管接到貸款行提交的質(zhì)押憑證止付通知書、單位定期存單等資料后，重點(diǎn)審核以 下內(nèi)容： （ 1）單位定期存單是否為本行出具。 2．質(zhì)押憑證止付通知書上出質(zhì)人、貸款行、憑證開出行、經(jīng)辦人的簽章是否齊全。審核無誤后填制記賬憑證，在摘要欄注明“提取單位定期存單”字樣，經(jīng)會(huì)計(jì)主管審批簽字后交前臺(tái)柜員銷記表外 03016 代保管質(zhì)物賬戶。 3．質(zhì)押物處置 存款行將單位定期存單換開戶證實(shí)書后，柜員選擇“ 1364 轉(zhuǎn)賬銷戶”或“ 25J2 單位定期存款轉(zhuǎn)賬銷戶”交易處理，對(duì)單位定期存 款進(jìn)行銷戶處理，通過網(wǎng)內(nèi)往來將款項(xiàng)劃至《押憑證處理通知書》上指定的收款人賬戶。 3．后續(xù)處理 《貸款展期通知單》上加蓋柜員名章，一份交客戶部門，一份隨原借款憑證一起保管，借據(jù)憑證按展期后的到期日期重新排列保管。 批量形態(tài)轉(zhuǎn)移 日終批處理時(shí)，系統(tǒng)對(duì)到期未收回的貸款自動(dòng)從正?？颇哭D(zhuǎn)入逾期科目；對(duì)本金或利息逾期 90 天未收回的貸款，將貸款本金自 動(dòng)從正?？颇炕蛴馄诳颇哭D(zhuǎn)入非應(yīng)計(jì)科目。 2．交易操作 柜員接到經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核后的沖正記賬憑證，選擇“ 2415 貸款沖正”交易進(jìn)行沖正或補(bǔ)賬處理。 （ 3）還款沖正。 （ 5）形態(tài)轉(zhuǎn)移沖正。沖正標(biāo)志選擇“ 1紅字”時(shí)，輸入展期前的貸款到期日期和原執(zhí)行利率；沖正標(biāo)志選擇“ 2藍(lán)字”時(shí)，輸入展期后的貸款到期日期和展期后的執(zhí)行利率，打印記賬憑證并加蓋業(yè)務(wù)辦訖章，另按有關(guān)規(guī)定在相關(guān)記賬憑證上批注。沖正標(biāo)志選擇“ 2藍(lán)字”，沖賬類型選擇“ 4貸款核銷”，其余操作手續(xù)參照核銷沖正處理。 （ 2）欠息轉(zhuǎn)表內(nèi)應(yīng)收利息沖正。 （ 6）收回表外應(yīng)收利息沖正。 （ 3）利息收回錯(cuò)誤的，按正確的金額進(jìn)行扣收或補(bǔ)賬。利息核銷錯(cuò)誤只能沖正，不能補(bǔ)賬。 （ 4）收回表內(nèi)應(yīng)收利息 沖正。 （ 1）收回欠息沖正。貸款核銷次日及以后發(fā)現(xiàn)記賬金額大于應(yīng)核銷金額，差額通過核銷沖正處理。 ① 形態(tài)轉(zhuǎn)移紅字沖正將貸款形態(tài)沖為逾期或正常，系統(tǒng)自動(dòng)將該賬戶所欠的表外利息全部轉(zhuǎn)成表內(nèi)利息。 （ 4）還款補(bǔ)賬。 放款 沖正時(shí)，計(jì)息方式為利隨本清的貸款，系統(tǒng)從貸款日調(diào)整貸款利息；其他計(jì)息方式的貸款，系統(tǒng)從上次動(dòng)賬日調(diào)整貸款利息。如果由于本金錯(cuò)賬造成利息處理錯(cuò)誤的，必須通過“ 7314 利息沖正”交易進(jìn)行利息沖正處理。 會(huì)計(jì)主管審核無誤后，在《貸款形態(tài)轉(zhuǎn)移通知單》上批注意見并簽章，將《貸款形態(tài)轉(zhuǎn)移通知單》交柜員辦理貸款形態(tài)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)。 （ 3）《貸款展期通知單》要素完整、符合資產(chǎn)子系統(tǒng)的有關(guān)規(guī)定。 質(zhì)押時(shí)通過“ 25JO 非活期賬戶凍結(jié)”交易處理的單位定期存單，柜員選擇“ 25JP 非活期賬戶解凍”，解除單位定期存單質(zhì)押凍結(jié)，再選擇“ 25JW 存單換單位證實(shí)書”交易處理，打印記 賬憑證。 放款成功后，柜員另選擇“ 5603 表外備查類借貸”交易 ，按存單面額登記表外 03016 代保管質(zhì)物賬戶，打印兩份記賬憑證，在摘要欄注明“單位定期存單質(zhì)押”字樣。 （ 2） 2021 年 7 月 5 日之后在現(xiàn)金管理子系統(tǒng)中開立的單位定期 存款，柜員選擇“ 25JO 非活期賬戶凍結(jié)”交易處理，凍結(jié)原因選擇“質(zhì)押凍結(jié)”，打印記賬憑證。 2．交易操作 2021 年 7 月 5 日之前在單折子系統(tǒng)開立的單位定期存款，柜員選擇“ 1381 單位開戶證實(shí)書換單位定期存單”交易處理； 2021 年 7月 5 日之后在現(xiàn)金管理子系統(tǒng)中開立的單位定期 存款，柜員選擇“ 25JV 單位證實(shí)書換存單”交易處理。 2．其他金融機(jī)構(gòu)單位定期存款質(zhì)押貸款，貸款行要審核存款行出具的單位定期存單確認(rèn)書上是否有存款行負(fù)責(zé)人的簽字和單位公章，是否有存款行的止付承諾。 批量扣收貸款本息 1．貸款本金批量扣收 貸款到期日次日日終，對(duì)貸款本金設(shè)定為“自動(dòng)扣收本金標(biāo)志”的賬戶，系統(tǒng)自動(dòng)檢查貸款賬戶所對(duì)應(yīng)的還款結(jié)算賬戶是否有余額，對(duì)滿足扣收條件的，系統(tǒng)按照先收表內(nèi)利息后收表外利息，再收本金的順序扣收。歸還本金時(shí)如不對(duì)欠息進(jìn)行處理，在結(jié)息日，系統(tǒng)結(jié)計(jì)還本日（上次動(dòng)賬日）至結(jié)息日（本次動(dòng)賬日）的利息，如為應(yīng)計(jì)貸款，則與還本時(shí)結(jié)計(jì)出來的欠息一起進(jìn)行扣收，扣收不成功的轉(zhuǎn)為應(yīng)收利息；如為非應(yīng)計(jì)貸款，與還本時(shí)結(jié)計(jì)出來的欠息一起轉(zhuǎn)應(yīng)收利息，再進(jìn)行扣款。 2．客戶主動(dòng)還款的，需要提交轉(zhuǎn)賬支付憑證，轉(zhuǎn)賬支付憑證的收款人與背書人均為借款人。 2．選擇內(nèi)部核算賬戶作為還款賬號(hào)時(shí)，貸款不能自動(dòng)扣收。權(quán)利憑證視同有價(jià)單證管理。 （ 3）使用“ 2401 放款轉(zhuǎn)支票戶”組合交易放款時(shí) ，系統(tǒng)默認(rèn)轉(zhuǎn)入賬號(hào)為還款結(jié)算賬號(hào)，柜員須與貸款發(fā)放通知單上的轉(zhuǎn)入賬號(hào)核對(duì)一致。 （ 3）《法人貸款發(fā)放通知單》上“轉(zhuǎn)入結(jié)算賬號(hào)”的戶名是否與借款人名稱一致。 3．核對(duì)電子憑證補(bǔ)錄會(huì)計(jì)賬務(wù)信息 提取電子憑證成功后，核對(duì)電子憑證信息與紙質(zhì)借款憑證、貸 款發(fā)放通知單信息一致后，補(bǔ)充錄入會(huì)計(jì)賬務(wù)信息，打印 賬務(wù)處理憑證，并在貸款發(fā)放通知單等憑證上簽章確認(rèn)，然后傳遞給客戶部門。非應(yīng)計(jì)貸款先扣本金再扣利息，系統(tǒng)先將欠息轉(zhuǎn)為表外息再扣收。 1．批量扣收貸款本息 （ 1）對(duì)設(shè)定為本、息自動(dòng)扣收標(biāo)志的貸款，在貸款到期日、結(jié)息日或扣款日，系統(tǒng)自動(dòng)檢查貸款賬戶對(duì)應(yīng)的還款賬戶是否有余額，如有余額系統(tǒng)自動(dòng)扣收貸款本息，并記載賬務(wù)。復(fù)利一律納入表外利息核算。 貸款應(yīng)收利息 貸款應(yīng)收利息 貸款應(yīng)收利息指金融企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，按照適用利率和計(jì)息期限計(jì)算應(yīng)收取的利息以及其他應(yīng)收取的利息。 貸款形態(tài)轉(zhuǎn)移利息處理規(guī)則 1．貸款從正常、逾期轉(zhuǎn)為非應(yīng)計(jì)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)沖減利息收入和表內(nèi)應(yīng)收利息，將應(yīng)收利息從表內(nèi)轉(zhuǎn)入表外科目核算。 貸款形態(tài)轉(zhuǎn) 移 對(duì)在貸款到期日或約定扣款日未能按時(shí)歸還的貸款，要將貸款本金轉(zhuǎn)入新的形態(tài)核算，同時(shí)進(jìn)行利息的結(jié)轉(zhuǎn)。 CAS 根據(jù)貸款期限、放款日期判斷利率代碼使用的正確性，柜員可通過“ 0384 多筆 利率查詢”交易和貸款期限確認(rèn)貸款使用的利率代碼。 利率代碼 利率代碼是根據(jù)貸款的業(yè)務(wù)品種、期限、啟用日期確定的 4 位基準(zhǔn)利率字符代碼。 1．公司貸款、個(gè)人貸款、貼現(xiàn)、委托貸款的客戶服務(wù)標(biāo)識(shí)是 單位結(jié)算賬號(hào)、個(gè)人結(jié)算賬號(hào)或銀行卡號(hào)。 貸款客戶信息管理 貸款服務(wù)標(biāo)識(shí) 貸款服務(wù)標(biāo)識(shí)是銀行向客戶提供信貸服務(wù)時(shí)標(biāo)明信貸資產(chǎn)賬戶所屬的客戶身份。 3．系統(tǒng)外金融機(jī)構(gòu)初次辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、同業(yè)拆借業(yè)務(wù)時(shí)，柜員先通過“ 7339 銀行代碼表登記”交易登記新的銀行代碼作為客戶服務(wù)標(biāo)識(shí)。 2．業(yè)務(wù)品種與利率代碼必須匹配。 2．非應(yīng)計(jì)貸款還款順序 貸款轉(zhuǎn)入非應(yīng)計(jì)后，歸還貸款時(shí)，應(yīng)先歸還貸款本金，本金全部收回后，再歸還貸款利息。 3．貸款利息逾期 90 天次日日終，系統(tǒng)自動(dòng)將未收回的貸款本金從 正常貸款或逾期貸款科目轉(zhuǎn)入非應(yīng)計(jì)貸款科目。個(gè)人消費(fèi)貸款不得辦理展期。 3．欠息指償還貸款本金或貸款定期結(jié)息時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出來的未進(jìn)行任何賬務(wù)處理的利息。 3． CAS 系統(tǒng)不產(chǎn)生應(yīng)收未收利息憑證，應(yīng)收利息賬務(wù)核對(duì)通過利息登記簿、貸款賬戶余額、業(yè)務(wù)狀況表等報(bào)表進(jìn)行。 貸款本息全部歸還后，柜員必須選擇“ 7312 復(fù)利清息”交易，通過聯(lián)機(jī)交 易收回貸款復(fù)利，結(jié)清貸款所有利息。 2．不適用于委托貸款、貿(mào)易融資類貸款、 LIBOR/HIBOR 加點(diǎn)計(jì)息的外匯貸款。 流程圖示 公 司 貸 款 放 款 流 程 圖柜 員會(huì) 計(jì) 主 管客 戶 經(jīng) 理提 交 借 款 憑 證 、 批 復(fù)文 件 、 放 款 通 知 單 、抵 （ 質(zhì) ） 押 等 資 料審 查 審 批 手 續(xù)是 否 符 合 規(guī) 定退 客 戶 部 門選 擇 放 款 交 易2 4 0 1 組 合 交 易放 款2 4 0 6 貸 記 過 渡放 款2 4 1 7 藍(lán) 字 補(bǔ) 放款核 對(duì) 電 子 憑 證 信 息打 印 借 款 憑 證 等 資料是 否 抵 質(zhì) 押 貸 款登 記 抵 質(zhì) 押 物憑 證 傳 遞 及 保 管YYN退 客 戶 部 門N貸 款 發(fā) 放 完 成審 核 貸 款 資 料YNYN 業(yè)務(wù)操作 1．受理審 核 會(huì)計(jì)主管接到客戶部門提交的借款憑證、《法人貸款發(fā)放通知單》、貸款審批通知書等貸款資料，抵（質(zhì)）押貸款的同時(shí)提供抵（質(zhì)）押資料，重點(diǎn)審核以下內(nèi)容： （ 1）《法人貸款發(fā)放通知單》和借款憑證上簽章是否齊全、有效。其中： （ 1）科目號(hào)：根據(jù)業(yè)務(wù)品種和貸款期限確定，柜員可通過“ 7340 業(yè)務(wù)品種 /科目對(duì)照表查詢”交易查詢業(yè)務(wù)品種與初始科目的對(duì)照關(guān)系。 （ 3）登記抵（質(zhì)）押物 若為抵押或質(zhì)押貸款，對(duì)銀行代保管的抵（質(zhì)）押物，柜員還應(yīng)根據(jù)客戶部門出具的抵（質(zhì)）押物清單、質(zhì)押憑證止付通知書、他項(xiàng)權(quán)利證書、權(quán)利憑證、封包實(shí)物等抵（質(zhì)）押資料，填制兩聯(lián)記賬憑證，摘要欄注明“貸款編號(hào)抵押（質(zhì)押）物”，選擇“ 5603 表外備查類借貸”交易記載代保管抵押物或代保管質(zhì)物表外賬戶。抵（質(zhì)）押清單一份交客戶部門，一份連同抵（質(zhì)）物交保管員入庫保管。外幣貸款超期利率種類為分段利率。 2．交易操作 柜員選擇“ 7304 利息試算”交易試算應(yīng)還本息金額，再選擇“ 2402 支票戶還款 /付息”或“ 2405 轉(zhuǎn)賬還款 /付息”交易處理，在歸還本金和歸還利息欄分別輸入應(yīng)還金額，打印還款憑證。 （ 3）抵（質(zhì)）物出庫 若為抵（質(zhì)）押貸款，貸款結(jié)清后，柜員應(yīng)根據(jù)客戶部門提交的《質(zhì)押憑證處理通知書》、抵（質(zhì)）押物出庫單等資料，填制兩聯(lián)記賬憑證，摘要欄注明“戶貸款編號(hào) 抵押（質(zhì)押）物”，經(jīng)會(huì)計(jì)主管審批后 ，選擇“ 5603 表外備查類借貸”交易記載代保管抵押物或代保管質(zhì)物表外科目賬戶，打印記賬憑證并加蓋業(yè)務(wù)辦訖章，一聯(lián)作表外科目記賬憑證，一聯(lián)連同《質(zhì)押憑證處理 通知書》、出庫單交抵質(zhì)押物保管員辦理抵（質(zhì)）押物出庫。 批量扣收結(jié)清貸款本息的，柜員應(yīng)在專夾保管的借款憑證上加蓋“結(jié)清”戳記，作“貸款自動(dòng)收回本息清單”的附件。 （ 3）《委托書》上的賬號(hào)、戶名與開戶證實(shí)書的賬號(hào)、戶名是否一致，客戶印章與預(yù)留印鑒是否一致。 （ 2）質(zhì)押憑證止付通知書上的賬號(hào)、金額、幣種與單位定期存單是否相符。 3．出質(zhì)人與質(zhì)押憑證上的權(quán)利人名稱是否一致。提取質(zhì)押物通知單經(jīng)客戶部門簽收后作記賬憑證附件，單位定期存單交客戶部門，同時(shí)銷記《重要空白憑證、有價(jià)單證及其他有價(jià)值品保管使用登記簿》。 4．貸款歸還 貸款行收到存款行劃入的資金后，選擇還款交易，歸還貸款本息，其操作手續(xù)參照公司貸款還款處理。 注意事項(xiàng) 貸款展期只能在到期日的次日辦理，遇節(jié)假日順延。次日，柜員在批處理報(bào)表中打印“資產(chǎn)業(yè)務(wù)形態(tài)自動(dòng)轉(zhuǎn)移清單”，根據(jù)清單與原借款憑證核對(duì)無誤后，在原借款憑證右上角批注“年月日轉(zhuǎn)逾期貸款”或“年月日轉(zhuǎn)非應(yīng)計(jì)貸款”字樣并簽章，“資產(chǎn)業(yè)務(wù)形態(tài)自動(dòng)轉(zhuǎn)移清單”并入上日批處理清單裝訂。 （ 1）放款沖正。貸款還款次日及以后發(fā)現(xiàn)記賬金額大于實(shí)際還款金額，差額通過還款沖正處理。貸款形態(tài)轉(zhuǎn)移次日及以 后發(fā)現(xiàn)形態(tài)轉(zhuǎn)移錯(cuò)誤的，通過貸款形態(tài)轉(zhuǎn)移沖正處理。 選擇“藍(lán)字”展期