【正文】 按衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)，本項(xiàng)目除了采用麥凱樂原有的空調(diào)排風(fēng)系統(tǒng)外，還配有復(fù)式過濾空調(diào)機(jī)，其結(jié)構(gòu)簡單、經(jīng)濟(jì)實(shí)用、無環(huán)境污染的優(yōu)點(diǎn)，且制冷制熱效率高，還具有抽濕、增濕、空氣過濾等多項(xiàng)功能。 項(xiàng)目采用的裝飾裝修材料均采用高分子環(huán)保型板材，免漆環(huán)保、不易變形。其中高層管理人員 3 人，銷售人員分為 A組和 B組，每組 3人，后勤人員 3 人。 項(xiàng)目投資估算包括 建設(shè)投資估算、流動(dòng)資金估算和建設(shè)期利息估算 。 建設(shè)期利息 本項(xiàng)目在建設(shè)期需向銀行貸款 30萬元，本項(xiàng)目的借款年利率為 %，20xx 年 6 開始計(jì)算利息，為期 2 個(gè)月，則建 設(shè)期利息為 萬元。項(xiàng)目在建設(shè)期 2 個(gè)月結(jié)束后 生產(chǎn)負(fù)荷為 70%，第二年以后每年的生產(chǎn)負(fù)荷為 100%。 運(yùn)營期的第一年里生產(chǎn)負(fù)荷 70%，所以 營業(yè)稅金及附加共計(jì) 萬元。本項(xiàng)目年工資總額為 萬元。 利息支出 本項(xiàng)目利息支出為建設(shè)投資借款在生產(chǎn)期所發(fā)生的利息。 表 103 財(cái)務(wù)分析 指標(biāo)匯總表 指 標(biāo) FIRR（ %） FNPV（萬元） 投資回收期 （年） 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量分析 稅前 96% (含建設(shè)期 ) 稅后 （含建設(shè)期） 資本金現(xiàn)金流量 分析 稅后 77 — — 從不同角度計(jì)算的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 分別為 96%、 %和 77%， 大于基準(zhǔn)收益率 10%。 ◆ 資本金凈利潤率 資本金凈利潤率是項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后正常年份的年凈利潤或 運(yùn)營期內(nèi)平均年凈利潤與項(xiàng)目資本金之比。 敏感性分析是在確定性分析的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步分析、預(yù)測項(xiàng)目主要不確定因素的變化對項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，從中找出敏感性因素，確定評(píng)價(jià)指標(biāo)對該因素的敏感程度和項(xiàng)目對其變化的承受能力。 綜上分析，本項(xiàng)目的建設(shè)實(shí)施既是必要的，也是可行的?？铺乩眨稜I銷管理》（第十版）， 20xx 年 組織人員培訓(xùn) 在項(xiàng)目組織建設(shè)的同時(shí)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要組織招聘所需的人力資源，并進(jìn)行相應(yīng)的崗位培訓(xùn)，為項(xiàng)目正式投入使用做好前期準(zhǔn)備工作。 31 十 二 、結(jié)論與建議 大連里程實(shí)業(yè)有限公司擬建的大連迪斯尼動(dòng)車飾界項(xiàng)目，有利于汽車產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和人們生活質(zhì)量的提高，同時(shí)，本項(xiàng)目并將成為企業(yè)新的利潤增長點(diǎn)，有助于企業(yè)長期持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。采用最大能力償還方式償還建設(shè)投資借款的項(xiàng)目，計(jì)算借款償還期指標(biāo)。 上述各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)表明，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于設(shè)定財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率，投資回收期小于基準(zhǔn)投資回收期，說明本項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)均較好，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。利潤和利潤分配表計(jì)算得出： 在整個(gè)經(jīng)營期 內(nèi)，獲利潤總額 萬元，平均年獲利潤總額 萬元。 折舊費(fèi) 本項(xiàng)目固定資產(chǎn)原值 萬元，凈殘值率 5%，折舊年限 5 年，按直線法計(jì)提折舊，年折舊費(fèi) 萬元。 工資及福利費(fèi) 本項(xiàng)目勞動(dòng)定員為 12 人。 具體營業(yè)內(nèi)容，見表 101。 本項(xiàng)目自籌資金由 大連里程實(shí)業(yè)有限公司提 供。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)暫不考慮。項(xiàng)目各階段工程進(jìn)度大體分為前期工程準(zhǔn)備、裝修工程、安裝工程和竣工驗(yàn)收等幾個(gè)階段。 銷售的迪斯尼汽車美容裝飾產(chǎn)品 ，如果 根據(jù)說明使用也不會(huì)對環(huán)境造成影響。鑒于本項(xiàng)目是汽車美容裝飾產(chǎn)品的銷售，化學(xué)品和易燃物較多，因此應(yīng)該把消防安全放在重要位置。 此處簡單的擺放茶幾和椅子，供顧客稍示休息，并擺放有產(chǎn)品宣傳手冊和夜晶電視，建筑面積約 10 平方米。建筑風(fēng)格與迪斯尼的夢幻風(fēng)格相呼應(yīng)。它位于大連國際商貿(mào)大廈地下一層至地上六層，由食品、醫(yī)療、服飾、生活用品、體育用品、家電及美食城、娛樂設(shè)施等構(gòu)成，實(shí)際餐飲、娛樂、購物、休閑于一體的綜合性購物商場，總營業(yè)面積 5萬平方米，商品品種達(dá) 15萬種之多。 13 三、 項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模與地址選擇 大連迪斯尼動(dòng)車飾界項(xiàng)目位于大連麥凱樂總店 5 樓，總建筑面積 220㎡，主要經(jīng)營內(nèi)容是用于銷售迪斯尼系列的汽車美容裝飾產(chǎn)品，租用原有建筑，無須新建。 采用多種營銷工具 展銷會(huì) 大連每年在國際會(huì)展中心都會(huì)舉辦很多產(chǎn)品展銷會(huì)和商品交易會(huì)，可以通過這些展銷會(huì)定期將品牌和產(chǎn)品進(jìn)行推廣。 產(chǎn)品質(zhì)量 項(xiàng)目單位大連里程實(shí)業(yè)有限公司具備一整套具有國內(nèi)先進(jìn)水平的加工設(shè)備，擁有一流的員工隊(duì)伍，專業(yè)的科研技術(shù)力量和較強(qiáng)的加工能力以及暢銷和質(zhì)量上乘的產(chǎn)品。在本項(xiàng)目中， 夢幻卡通精品系列、車室溫馨香飾系列、時(shí)尚個(gè)性彩貼系列、奇跡法寶用品系列、舒適酷裝系列和車身美容裝飾系列的目標(biāo)市場主要是大連市年齡在 20— 35歲的女性機(jī)動(dòng)車車主。 大連是中國東北的窗口，京津的門戶 ， 擁有 1億多人口的東北三省及內(nèi)蒙古自治區(qū)是大連廣闊的腹地。在歐美國家 , 汽車美容行業(yè)的年利潤甚至超過汽車生產(chǎn)、銷售行業(yè)的利潤 , 所以說汽車美容作為汽車后市場的重要組成部分有很大發(fā)展空間。 9 自 20 世紀(jì) 80 年代中國開始出現(xiàn)私人汽車，到 20xx年社會(huì)保有量達(dá)到 1219 萬輛，私人汽車突破千萬輛用了近 20 年，而突破 20xx 萬輛僅僅用了 3 年時(shí)間。 經(jīng)濟(jì) 的基本 分析 20xx年，我國國民經(jīng)濟(jì)保持平穩(wěn)快速發(fā)展，呈現(xiàn)出增長較快，結(jié)構(gòu)優(yōu)化，效益提高，民生改善的良好運(yùn)行態(tài)勢。 在此基礎(chǔ)上，考察項(xiàng)目建設(shè)的必要性、技術(shù)的可行性和經(jīng)濟(jì)的合理性，為政府有關(guān)部門審批項(xiàng)目、建設(shè)單位進(jìn)行投資決策和金融機(jī)構(gòu)貸款提供比較可靠的依據(jù)。 大連里程實(shí)業(yè)有限 公司順應(yīng)世界汽車美容裝飾行業(yè)發(fā)展潮流，為實(shí)施企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略，充分發(fā)揮企業(yè)在技術(shù)、管理、銷售方面的優(yōu)勢，進(jìn)一步提高經(jīng)濟(jì)效益，決定投資建設(shè)大連迪斯尼動(dòng)車飾界項(xiàng)目。 隨著中國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速發(fā)展和社會(huì)的進(jìn)步，汽車產(chǎn)業(yè)也有了很大發(fā)展。汽車不僅在人們的交通出行中占有越來越重要的地位，也極大地豐富了人們的現(xiàn)代生活。 ◆ 項(xiàng)目名稱 :大連迪斯尼動(dòng)車飾界 ◆ 項(xiàng)目地址 :大連麥凱樂總店 5 樓 ◆ 項(xiàng)目法人 :大連里程實(shí)業(yè) 有限公司 ◆ 項(xiàng)目法人代表：李宛濃 ◆ 建筑面積： 220M2 ◆ 投資總額 : 萬 ◆ 建設(shè)工期 : 2 個(gè)月 本項(xiàng)目主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，見表 11。 本可行性研究報(bào)告的研究范圍包括： 總論； 項(xiàng)目市場分析； 項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模與項(xiàng)目地址選擇； 7 項(xiàng)目建設(shè)方案； 勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防； 環(huán)境影響評(píng)價(jià)； 組織結(jié)構(gòu)和人力資源配置； 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度； 投資估算與資金籌措； 財(cái)務(wù)費(fèi)用與效益分析； 財(cái)務(wù)分析； 結(jié)論與建議等。根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局初步核算，全年國內(nèi)生產(chǎn)總值比上年增長 %，連續(xù)五年增速超過 10%。據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)，截至 20xx 年底，全國民用汽車保有量為 3160 萬輛，其中私人汽車達(dá)到 1852萬輛，占總量的 %。汽車裝飾市場處萌芽階段，還沒有形成大品牌的壟斷割據(jù)局面，非常適合創(chuàng)業(yè)發(fā)展。 每年中國東北地區(qū) 80%的出口貨物經(jīng)過大連港出口。安全衛(wèi)士防盜系列、應(yīng)急搶險(xiǎn)功能系列、實(shí)用迷你電子系列、戶外野營用品系列和靚麗快捷美容系列的目標(biāo)市場主要是大連市各年齡段的男性機(jī)動(dòng)車車主。 汽車美容裝飾市場被經(jīng)濟(jì)學(xué)家稱為汽車產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈上唯一未經(jīng)充分開發(fā)的最大 利潤“奶酪”。 廣告 廣告是生活中很常見的促銷工具之一，是一種經(jīng)濟(jì)有效的傳播信息的方法。 項(xiàng)目產(chǎn)品的十二系列可分為兩大類，分別展示在不同的展示區(qū)。麥凱樂自 04年被大商集團(tuán)收購以來，不僅秉承了麥凱樂一貫的優(yōu)秀經(jīng)營模式，而且更貼合國情和大連本土市場，做到始終引領(lǐng)大連時(shí)尚之巔，在中國國內(nèi)首家引進(jìn)的商品品牌有 59個(gè) ，在大連首家引進(jìn)的商品品牌多達(dá)180個(gè)。裝修采用黃色、藍(lán)色為基色，在燈光的照射下，給人一種舒心的感覺。 項(xiàng)目總體布局，見圖 41。設(shè)計(jì)中考慮了配置足夠數(shù)量的干粉滅火器，裝飾房間不采用易燃材料或者采取阻燃措施，并配備足夠的自動(dòng)消防噴灑裝置。 20 七、組織機(jī)構(gòu)和人力資源配置 本項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)，見圖 71。 為了縮短工期，確保工程進(jìn)度及質(zhì)量，各工序之間應(yīng)統(tǒng)籌安排，嚴(yán)格監(jiān)理，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。工程基本預(yù)備費(fèi)以固定資產(chǎn) 投資 的 10%估算。目前，所需資金已全部到位，可以確保項(xiàng)目建設(shè)順利進(jìn)行 。 表 101 營業(yè)內(nèi)容表 類別 序號(hào) 系列 產(chǎn)品內(nèi)容 一類 1 夢幻卡通精品系列 各種卡通系列香水座，豪華坐墊等 2 車室溫馨香飾系列 后視鏡、方向盤套，遮陽板，吊飾等 3 時(shí)尚個(gè)性彩貼系列 反光貼，擋風(fēng)貼，全車套貼等 4 奇跡法寶用品系列 置物袋，閱讀燈，兒童安全椅等 5 舒適酷裝系列 方向盤，手剎車，音響燈等 25 6 車身美容裝飾系列 雨刷器，靜電帶，擋泥板等 二類 7 安全衛(wèi)士防盜系列 倒車?yán)走_(dá)，防盜器，車輪鎖等