【正文】 成一定不良影響的；（二）較大資產(chǎn)損失是指企業(yè)資產(chǎn)損失在500萬元以上（含）、1000萬元以下；或資產(chǎn)損失不足500萬元、但相當于上年末資產(chǎn)總額5%以上、10%以下的，在企業(yè)造成較大不良影響的；（三）重大資產(chǎn)損失是指企業(yè)資產(chǎn)損失金額在1000萬元以上（含）、2000萬元以下；或資產(chǎn)損失不足1000萬元、但相當于上年末資產(chǎn)總額10%以上、20%以下的，在企業(yè)及社會造成重大不良影響的；（四）特別重大資產(chǎn)損失是指企業(yè)資產(chǎn)損失在2000萬元以上（含）；或資產(chǎn)損失不足2000萬元、但相當于上年末資產(chǎn)總額20%以上，影響企業(yè)持續(xù)經(jīng)營和發(fā)展能力，在國際、國內(nèi)造成特別嚴重不良影響的。復查期間不影響處理決定的下達和執(zhí)行；（五）組織落實處理決定，監(jiān)督檢查執(zhí)行情況；（六）向上級主管單位報告資產(chǎn)損失責任追究情況。第二章組織機構(gòu)、職責第六條為了加強資產(chǎn)損失責任追究工作的順利開展，集團成立資產(chǎn)損失責任追究工作領(lǐng)導小組，下設領(lǐng)導小組辦公室，辦公室設在紀檢審計部，負責資產(chǎn)損失責任追究日常工作。第一篇：資產(chǎn)損失責任追究管理暫行辦法廣東省電子信息產(chǎn)業(yè)集團有限公司資產(chǎn)損失責任追究暫行辦法第一章總則第一條為防范企業(yè)經(jīng)營風險，規(guī)范企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究行為，強化企業(yè)領(lǐng)導和經(jīng)營管理人員的責任意識，落實公司資產(chǎn)管理責任，維護國家和人民的利益，維護出資者權(quán)益，根據(jù)《企業(yè)國有資本與財務管理暫行辦法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理條例》、《廣東省實施辦法》、廣東省國資委《廣東省省屬企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究暫行辦法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)章制度，結(jié)合公司實際，制定本辦法。組長：黨委書記、董事長 副組長：黨委副書記、總經(jīng)理 黨委副書記、紀委書記 成員：黨委委員及公司班子成員 領(lǐng)導小組辦公室：集團各部門負責人 第七條資產(chǎn)損失責任追究領(lǐng)導小組職責（一）研究制定集團資產(chǎn)損失責任追究工作制度，指導和監(jiān)督集團各部門、集團系統(tǒng)企業(yè)開展資產(chǎn)損失責任追究工作；（二）資產(chǎn)損失責任追究工作的組織協(xié)調(diào)、聯(lián)絡宣傳、組織開展督導檢查，督促落實工作部署等工作；（三）對涉及上級管理部門管理權(quán)限范圍內(nèi)的相關(guān)責任人責任追究提出處理意見；（四）對集團系統(tǒng)企業(yè)領(lǐng)導人員責任追究提出處理意見和建議；（五）受理集團系統(tǒng)企業(yè)處罰相關(guān)責任人的申述或復查申請；（六）配合上級開展重大和連續(xù)發(fā)生的重大資產(chǎn)損失責任追究工作及完成上級交辦的其他有關(guān)資產(chǎn)損失責任追究工作。第四章 資產(chǎn)損失認定第十一條集團系統(tǒng)企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究中能夠證明資產(chǎn)損失真實情況的各種事實材料，均可作為損失認定證據(jù)。第五章 資產(chǎn)損失責任追究范圍第十六條在投資決策和投資管理中，企業(yè)領(lǐng)導和經(jīng)營管理人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應當追究相關(guān)責任人責任:（一）未履行規(guī)定的投資決策程序的；（二）對投資項目未作必要、充分、真實和符合實際的可行性研究論證，或干擾獨立的可行性研究，致使投資項目嚴重虧損的；（三）越權(quán)或未按規(guī)定程序?qū)徟米詫椖客顿Y的重要內(nèi)容進行變更，導致出現(xiàn)項目虧損的；（四）未履行規(guī)定程序核準超估、概、預算的；（五）對投資項目未進行有效監(jiān)管，非客觀原因造成成本超支，或工期嚴重延誤，或發(fā)生重大安全、環(huán)保、質(zhì)量問題，未及時采取有效措施減少損失的；（六）未按照規(guī)定進行非主業(yè)投資或違規(guī)從事商貿(mào)活動以及違反省屬企業(yè)投資監(jiān)管及企業(yè)內(nèi)部投資監(jiān)管有關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)收購的；（七）違反法律法規(guī)和省國資委、XX公司及集團規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。第二十四條對房屋建筑物、機器設備、運輸設備、原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等實物資產(chǎn)保管不當、維護不善，造成非正常毀損、報廢或者丟失、被盜的，應當追究相關(guān)責任人責任。（五）監(jiān)管責任是指企業(yè)內(nèi)部對資產(chǎn)負有監(jiān)管職責的部門主要負責人在其職責范圍內(nèi)，對監(jiān)管工作未履行或者未正確履行職責的，造成資產(chǎn)損失時所應當承擔的責任。第七章 資產(chǎn)損失責任處罰第三十三條對資產(chǎn)損失責任人的處罰應依照國家法律法規(guī)和國有資產(chǎn)監(jiān)督管理等有關(guān)規(guī)定，查明事實，分清責任，進行經(jīng)濟處罰、行政處分和其他處理及禁入限制：（一）經(jīng)濟處罰是指扣減績效年薪（年金），追回獎勵（包括股權(quán)、獎金、實物等），責令退還不當?shù)美?，停止給予激勵性分配，并依法承擔經(jīng)濟賠償。（二）造成較大資產(chǎn)損失的，直接責任人和主管責任人扣減50%80%績效年薪和50%的年金，并給予降級或者撤職處分、或引咎辭職、責令辭職；分管領(lǐng)導責任人扣減20%30%績效年薪，給予記過或記大過處分，并公開道歉、責令檢查；重要領(lǐng)導責任人扣減10%20%績效年薪，并作警示談話。上列資產(chǎn)損失經(jīng)濟處罰，國家有法規(guī)規(guī)定的，從其規(guī)定。第四十條黨員領(lǐng)導人員除執(zhí)行《國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》（中辦發(fā)〔2009〕26號）的有關(guān)規(guī)定外，對于《國有企業(yè)領(lǐng)導人員廉潔從業(yè)若干規(guī)定》沒有具體規(guī)定的，參照《廉政準則》執(zhí)行。第四十五條 本辦法自下發(fā)之日起施行。對于企業(yè)負責人違反國家法律法規(guī)或集團公司內(nèi)部控制制度，未正確履行職責或不作為造成企業(yè)資產(chǎn)損失，均應追究責任。外部證據(jù)包括：（一）司法機關(guān)的判決或者裁定；（二）公安機關(guān)的立案結(jié)案證明、回復；（三）工商管理部門出具的注銷、吊銷及停業(yè)證明；（四）企業(yè)的破產(chǎn)清算公告及清償文件；（五）政府部門的公文及明令禁止的文件；（六）國家及授權(quán)專業(yè)技術(shù)鑒定部門的鑒定報告；（七）保險公司對投保資產(chǎn)出具的出險調(diào)查單，理賠計算單等；（八）金融機構(gòu)、往來單位或個人的對賬記錄、借款憑據(jù)、信函等；（九）經(jīng)核實的外部當事人的證言、證詞或陳述等；（十）符合法律條件的其他外部證據(jù)。第十三條 企業(yè)出現(xiàn)資產(chǎn)損失的事項在決策時履行了集團公司批準程序，或者經(jīng)集團公司有關(guān)負責人同意的，有證據(jù)表明集團公司有關(guān)負責人未履行或未正確履行職責，或者集團公司有關(guān)負責人發(fā)現(xiàn)損失可能發(fā)生未責成企業(yè)及時補救的，集團公司有關(guān)負責人應當承擔連帶領(lǐng)導責任。扣發(fā)后其基本年薪不低于國家規(guī)定的基本生活保障標準。第二十條 具有下列情形之一的，在資產(chǎn)損失責任追究工作中，集團公司可對有關(guān)企業(yè)負責人減輕或免予處罰：（一）在企業(yè)資產(chǎn)損失發(fā)生時，及時采取措施，阻止危害擴大，減少或挽回損失的；（二）實事求是報告資產(chǎn)損失責任，主動承擔相關(guān)責任，認真組織資產(chǎn)損失責任查處，對潛在損失問題采取有效措施進行防范的。第二十六條 集團公司對企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究工作履行下列程序：（一）聽取企業(yè)資產(chǎn)損失有關(guān)情況的匯報；（二）審議企業(yè)處理決定；（三）成立專業(yè)人員組成的工作組，對需進一步核實責任的損失進行調(diào)查取證；（四）核實有關(guān)情況，分析損失原因，進行責任認定，提出對企業(yè)負責人的處理建議，并征求當事人的意見；（五）集團公司總經(jīng)理辦公會研究，按干部管理權(quán)限下達處理決定；（六）按規(guī)定向國資委和國家有關(guān)部門報告企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究工作情況。第三十一條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。（一）未按規(guī)定履行決策、審批程序的；（二）未按規(guī)定組織清產(chǎn)核資、財務審計和資產(chǎn)評估，以及未經(jīng)法律部門出具法律意見書的；（三）轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或者向中介機構(gòu)提供虛假信息，干預或者操縱財務審計與資產(chǎn)評估結(jié)果的；（四）違反規(guī)定、程序或超越權(quán)限將國有資產(chǎn)低價折股、出售或者違反相關(guān)規(guī)定無償轉(zhuǎn)讓的；（五）未按規(guī)定將國有資產(chǎn)在指定的產(chǎn)權(quán)交易市場公開轉(zhuǎn)讓的；（六）未按合同約定及時、足額收取資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價款的；（七）違反回避制度，參與制訂改制方案、指定中介機構(gòu)的；（八）造成企業(yè)資產(chǎn)損失的其他情形。第十條 在購銷管理過程中，有下列情形之一，并造成 － 4 － 企業(yè)資產(chǎn)損失的，應當追究相關(guān)責任人的責任。第十三條 在風險管理過程中，有下列情形之一、并造成企業(yè)資產(chǎn)損失的，應當追究相關(guān)責任人的責任。責任認定小組一般由一名公司領(lǐng)導牽頭，由紀檢監(jiān)察、審計、財務、法律等相關(guān)部門人員組成，內(nèi)部責任認定小組出具的 － 8 － 認定意見要經(jīng)責任人認可簽字并報公司主要領(lǐng)導同意后生效。（三）重要領(lǐng)導責任是指企業(yè)主要負責人在其工作職責范圍內(nèi)，未履行或者未正確履行職責，對造成的資產(chǎn)損失應承擔的責任。以上追究方式可單獨使用，也可合并使用。第二十七條 相關(guān)責任人有下列行為之一的，應當從重或加重處罰：（一）造成資產(chǎn)損失金額特別重大危及企業(yè)生存發(fā)展的；（二）任期內(nèi)造成兩次以上較大資產(chǎn)損失的；（三）發(fā)現(xiàn)問題未及時采取措施，導致資產(chǎn)損失擴大的；（四）弄虛作假、隱瞞真相，隱匿、偽造或者銷毀檔案材料,干擾、阻礙、抵制調(diào)查的；（五）其他應當從重處罰的行為。（六）有關(guān)部門和單位依照職責、權(quán)限落實相關(guān)責任人處理決定，并按規(guī)定及時報告責任追究落實情況。第三條 企業(yè)及其子企業(yè)經(jīng)營管理人員和其他有關(guān)人員違反國家有關(guān)規(guī)定以及企業(yè)規(guī)章制度，未履行或者未正確履行職責，造成企業(yè)直接或者間接資產(chǎn)損失的，經(jīng)調(diào)查核實和責任認定，應當追究其責任。企業(yè)內(nèi)部下一級單位應當向上一級單位報告資產(chǎn)損失責任追究情況，企業(yè)應當向國資委報告資產(chǎn)損失責任追究情況。第十三條 資產(chǎn)損失金額應當依據(jù)有關(guān)會計賬簿記錄，按照會計核算確認的損失分類分項進行認定。第二十條 在從事股票、期貨、外匯，以及金融衍生工具等投資業(yè)務中，企業(yè)經(jīng)營管理人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應當追究相關(guān)責任人責任：（一）違規(guī)經(jīng)營或者超范圍經(jīng)營的；（二）風險控制制度存在重大缺陷的；（三）資金來源違反國家有關(guān)規(guī)定的；（四）以個人名義使用企業(yè)資金從事投資業(yè)務的；（五）違規(guī)買賣本企業(yè)股票、債券的；（六）未履行規(guī)定程序或者未經(jīng)授權(quán)擅自決策的；（七）未按照規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。（二）主管責任是指企業(yè)部門主管負責人在其職責范圍內(nèi)，未履行或者未正確履行主管工作職責，以及違反法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，造成資產(chǎn)損失時所應當承擔的責任。第三十一條 企業(yè)發(fā)生重大或者特別重大資產(chǎn)損失，未對相關(guān)人員進行責任追究的，一經(jīng)查實，除按照本辦法對相關(guān)責任人進行處罰外，對企業(yè)主要負責人應當比照直接責任人進行處罰。（四）企業(yè)發(fā)生特別重大資產(chǎn)損失的，在責任認定對直接責任人和主管責任人處以扣發(fā)一定比例的績效薪金（獎金）、一定期限內(nèi)不授予新的股權(quán)的經(jīng)濟處罰，以及解聘或者開除等處分；對分管領(lǐng)導責任人或者重要領(lǐng)導責任人處以扣發(fā)一定比例的績效薪金（獎金）、一定期限內(nèi)不授予新的股權(quán)的經(jīng)濟處罰，以及撤職、解聘或者開除等處分。涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。第二條 本細則所指資產(chǎn)損失，是指公司因內(nèi)部控制缺陷、管理疏漏、監(jiān)督不力；責任人未履行或未正確履行職責；責任人瀆職等原因造成的非正常資產(chǎn)損失，包括貨幣資金、有價通信卡、存貨、工程物資、在建工程、固定資產(chǎn)等實物資產(chǎn)短缺、丟失、毀損等非正常損失。因內(nèi)部控制缺陷、管理疏漏造成資產(chǎn)損失責任不清的，本單位主要負責人承擔領(lǐng)導責任和重要領(lǐng)導責任。在處理賠償時，可根據(jù)具體情節(jié)、原因和損失價值的大小，具體分析，區(qū)別對待，經(jīng)批準后，責令其賠償損失價值的全部、部分或免予賠償。第十三條 確定賠償金額和賠償方案后，由賠償人所在單位負責催繳，如 無故拖延不交者可報請人力資源部從工資中扣繳。賠償費用原則用于資產(chǎn)損失的補償。第九條 因責任事故造成資產(chǎn)損失的，責任人除按上述規(guī)定賠償外，由所在單位給予適當?shù)呐u教育，責令其寫出書面檢查，重大責任事故的由安全委員會上報公司辦公會議給予責任人調(diào)離崗位等相應處罰。資產(chǎn)損失事故發(fā)生后，事故發(fā)生所在單位必須在一個工作日內(nèi)報告公司安全管理委員會辦公室。第四條第二章 資產(chǎn)損失責任認定與追究第五條 資產(chǎn)損失責任按照工作職責及職責履行情況，劃為直接責任、主管責任、領(lǐng)導責任和重要領(lǐng)導責任。第四十條 國資委及企業(yè)負責資產(chǎn)損失責任追究工作的相關(guān)人員收受賄賂、徇私舞弊、泄露工作秘密以及協(xié)助資產(chǎn)損失相關(guān)責任人逃避責任的，視情節(jié)輕重給予相應的處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。第三十五條 有下列情形之一的，應當對資產(chǎn)損失相關(guān)責任人從重處罰：（一）情節(jié)惡劣或者多次造成資產(chǎn)損失的；（二）發(fā)生資產(chǎn)損失，未及時采取措施或者措施不力，導致資產(chǎn)損失繼續(xù)擴大的；（三）干擾、抵制資產(chǎn)損失責任追究工作的；（四）對企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失隱瞞不報或者謊報、漏報的；（五）強迫、唆使他人違法違紀造成資產(chǎn)損失的；（六）偽造、毀滅、隱匿證據(jù)，或者阻止他人揭發(fā)檢舉、提供證據(jù)材料的；（七）其他應當從重處罰的。（二）行政處分是指警告、記過、降級（職）、責令辭職、撤職、解聘、開除等。（四）重要領(lǐng)導責任是指企業(yè)主要負責人在其職責范圍內(nèi)，未履行或者未正確履行管理職責，以及違反法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，造成資產(chǎn)損失時所應當承擔的責任。第二十二條 在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、收購和改組改制過程中，企業(yè)經(jīng)營管理人員有下列情形之一造成資產(chǎn)損失的，應當追究相關(guān)責任人責任：（一）企業(yè)管理層轉(zhuǎn)（受）讓資產(chǎn)或者產(chǎn)權(quán)（股權(quán)），主導制訂改制方案、指定中介機構(gòu)、確定轉(zhuǎn)讓、收購價格的；（二）未按照規(guī)定進行清產(chǎn)核資、財務審計和資產(chǎn)評估的；（三）干預或者操縱清產(chǎn)核資、財務審計和資產(chǎn)評估，造成鑒證結(jié)果不實的；（四）向中介機構(gòu)提供虛假材料，造成審計、評估結(jié)果不實的；（五）將國有資產(chǎn)低價折股或者無償分給其他單位、個人的；（六）未按照規(guī)定進場交易（國家另有規(guī)定的除外）或者超越規(guī)定權(quán)限，擅自轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)或者產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）的；（七）在企業(yè)資產(chǎn)租賃或者承包經(jīng)營中，以不合理低價出租或者發(fā)包的；（八）以不合理低價或者無償轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、主要業(yè)務的；（九）未按照規(guī)定造成資產(chǎn)損失的其他情形。第十四條 相關(guān)的交易或者事項尚未形成事實損失，但確有證據(jù)證明在可預見的未來將發(fā)生事實損失，且能計量損失金額的，應當認定為資產(chǎn)損失。上級單位復查過程不影響處理決定的下達和執(zhí)行。第五條 企業(yè)在資產(chǎn)損失責任追究工作中的主要職責包括：（一）研究制定本企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究工作制度；（二）負責管理權(quán)限范圍內(nèi)相關(guān)責任人的資產(chǎn)損失責任追究工作；（三）指導和監(jiān)督子企業(yè)資產(chǎn)損失責任追究