出納人員崗位責(zé)任制(完整版)
【正文】 、準(zhǔn)確，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。對現(xiàn)金收、支的原始憑證認(rèn)真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。，防止發(fā)生差錯。編制成本、費用計劃根據(jù)本單位的生產(chǎn)經(jīng)營計劃中降低成本的要求，結(jié)合本單位實際情況，挖掘降低成本、費用的潛力，編制成本、費用計劃，并按年、按季、按月將指標(biāo)分解，層層落實，實行歸口分級管理，組織成本、費用計劃的實現(xiàn)。編制成本、費用報表，進行成本、費用的分析和考核根據(jù)賬簿記錄、成本計劃和上年成本、費用等有關(guān)資料，按照規(guī)定編制各種成本費用報表，并分析成本、費用計劃執(zhí)行情況和升降的原因，預(yù)測成本發(fā)展趨勢，對照同行業(yè)的成本、費用資料，提出降低成本、費用的途徑和加強成本管理的建議。③出納崗位。負(fù)責(zé)成本核算，登記總分類賬，編制會計報表，保管和管理會計檔案。：（1）會同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)的核算與管理辦法；對其折舊的按照對其固定資產(chǎn)進行折舊的方法準(zhǔn)確，保證公司財產(chǎn)核算的準(zhǔn)確。對簽發(fā)的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。，妥善保管。二、登記現(xiàn)金及存款日記帳在會計人員制憑證無誤的情況下負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，并及時登記現(xiàn)金日記帳，每天結(jié)出余額與實存現(xiàn)金核對；按幣別和帳號分開設(shè)置并登記“現(xiàn)金日記帳”和“銀行存款日記帳”，并結(jié)出余額；辦理各種轉(zhuǎn)結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)會計制證受各種票據(jù)，填寫進帳單辦理銀行入帳手續(xù)。第三條 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費用報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。第七條 及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。第十四條 根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要，編制各種資金流動報表。第九條 保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷，對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償，對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。第四條 根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。三、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券對于現(xiàn)金和各種有價證，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠款責(zé)任。、準(zhǔn)確，明細帳要按日登記，總帳定期登記。，正確計算增值稅、消項稅額。、準(zhǔn)確，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)
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