出納人員崗位責任制(完整版)
【正文】 、準確，并經領導批準后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。對現金收、支的原始憑證認真稽核，不符合規(guī)定的有權拒付。，防止發(fā)生差錯。編制成本、費用計劃根據本單位的生產經營計劃中降低成本的要求，結合本單位實際情況，挖掘降低成本、費用的潛力，編制成本、費用計劃，并按年、按季、按月將指標分解，層層落實，實行歸口分級管理，組織成本、費用計劃的實現。編制成本、費用報表，進行成本、費用的分析和考核根據賬簿記錄、成本計劃和上年成本、費用等有關資料，按照規(guī)定編制各種成本費用報表，并分析成本、費用計劃執(zhí)行情況和升降的原因，預測成本發(fā)展趨勢，對照同行業(yè)的成本、費用資料，提出降低成本、費用的途徑和加強成本管理的建議。③出納崗位。負責成本核算，登記總分類賬，編制會計報表，保管和管理會計檔案。：（1）會同有關部門擬定固定資產的核算與管理辦法；對其折舊的按照對其固定資產進行折舊的方法準確，保證公司財產核算的準確。對簽發(fā)的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。，妥善保管。二、登記現金及存款日記帳在會計人員制憑證無誤的情況下負責現金收付業(yè)務，并及時登記現金日記帳，每天結出余額與實存現金核對；按幣別和帳號分開設置并登記“現金日記帳”和“銀行存款日記帳”，并結出余額；辦理各種轉結算業(yè)務，根據會計制證受各種票據，填寫進帳單辦理銀行入帳手續(xù)。第三條 嚴格執(zhí)行現金管理制度和結算制度，根據公司規(guī)定的費用報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現金及銀行結算業(yè)務。第七條 及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。第十四條 根據公司領導的需要，編制各種資金流動報表。第九條 保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，對于現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。第四條 根據審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。三、保管庫存現金和各種有價證券對于現金和各種有價證，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠款責任。、準確，明細帳要按日登記，總帳定期登記。，正確計算增值稅、消項稅額。、準確，并經領導批準
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