【正文】 當(dāng)?shù)膶徲嬋∽C方法，確保審計證據(jù)充分可靠并與審計事項緊密相關(guān)。第十二條 審計機(jī)構(gòu)在開展審計業(yè)務(wù)時，應(yīng)充分利用計算機(jī)輔助審計技術(shù)，進(jìn)行非現(xiàn)場審計分析，幫助確定審計重點和范圍，提高審計質(zhì)量和效率?！? —（二）外部監(jiān)管規(guī)章、政策和制度。（八）各項財務(wù)預(yù)算、績效管理的執(zhí)行情況和效果。第二章 審計對象和依據(jù)第六條 審計機(jī)構(gòu)開展審計業(yè)務(wù)的對象為本行境內(nèi)外各級機(jī)構(gòu)，以及其他依照《審計章程》和有關(guān)制度應(yīng)接受審計的單位和個人。第四條 審計機(jī)構(gòu)開展審計業(yè)務(wù)應(yīng)堅持“獨立客觀、風(fēng)險導(dǎo)向、注重效益”的原則。（一）獨立客觀?！? — 第七條 審計機(jī)構(gòu)開展審計業(yè)務(wù)，應(yīng)涵蓋本行經(jīng)營管理、經(jīng)營行為和經(jīng)營績效的全過程，主要審計事項包括但不限于：（一）貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)、金融方針政策、監(jiān)管部門規(guī)章情況。（九）各項資產(chǎn)的管理、營運、處置情況和效果。（三）本行公司章程、審計章程和各項規(guī)章制度。第四章 審計業(yè)務(wù)一般規(guī)定第十三條 審計機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)董事會戰(zhàn)略目標(biāo)、中長期審計發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合本行風(fēng)險管理要求、內(nèi)控管理的薄弱環(huán)節(jié)等制定審計業(yè)務(wù)計劃并組織實施。第二十條 審計機(jī)構(gòu)開展審計業(yè)務(wù)，應(yīng)對被審計單位可能出現(xiàn)舞弊、差錯或管理漏洞等重大風(fēng)險事項保持警惕和關(guān)注，做好與被審計單位的溝通工作，出現(xiàn)重大分歧應(yīng)妥善處理。圍繞安全性、流動性和效益性的原則，對本行信貸業(yè)務(wù)（含“三農(nóng)”信貸業(yè)務(wù)，下同）的發(fā)展戰(zhàn)略、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理和效益狀況進(jìn)行審計和評價。主要審計商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、銀行承兌匯票承兌及貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，重點關(guān)注商業(yè)匯票及客戶貿(mào)易背景的真實性。主要審計現(xiàn)金、銀行存款、存放中央銀行款項、存放及拆放同業(yè)款項等業(yè)務(wù)，重點關(guān)注業(yè)務(wù)的真實性和效益性等。主要審計業(yè)務(wù)管理費用、人員費用、固定資產(chǎn)折舊支出等，重點關(guān)注費用管理的控制情況和有效性等。圍繞中間戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)，對中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制、經(jīng)營效益、及業(yè)務(wù)管理情況進(jìn)行審計和評價。主要審計代理保險、代銷基金和代理金融機(jī)構(gòu)等業(yè)務(wù)，重點關(guān)注代理業(yè)務(wù)的合規(guī)合法性以及手續(xù)費收入的真實性和準(zhǔn)確性等。圍繞國際業(yè)務(wù)經(jīng)營戰(zhàn)略，對國際業(yè)務(wù)的市場準(zhǔn)入和退出、適用國際慣例、經(jīng)營效益、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理等情況進(jìn)行審計和評價。主要審計即期結(jié)售匯、遠(yuǎn)期結(jié)售匯、人民幣與外幣掉期等業(yè)務(wù)，重點關(guān)注匯率的執(zhí)行情況和風(fēng)險敞口的管理情況。主要審計IT戰(zhàn)略規(guī)劃、組織架構(gòu)、工作機(jī)制、制度建設(shè)和資源配置及利用等，重點關(guān)注組織架構(gòu)和工作機(jī)制的合理性及資源配置的效率性等。主要審計IT運行環(huán)境、運行保障、生產(chǎn)變更和服務(wù)水平等，重點關(guān)注信息系統(tǒng)運行維護(hù)的安全性、適當(dāng)性和有效性等。主要審計范圍包括但不限于：（一）經(jīng)營戰(zhàn)略和管理決策情況。重大決策事項主要包括：重大信貸事項、重大財務(wù)事項、重大資金運作事項、重大業(yè)務(wù)拓展事項、重大人事任免事項、其他對全行業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險控制具有重大影響的決策事項等。主要審計決策體系、決策過程和決策執(zhí)行情況，重點關(guān)注決策體系的科學(xué)性和完整性、決策過程的規(guī)范性、決策資料的充分性和決策執(zhí)行情況及其效果等。（六）內(nèi)控管理。（十）管理者素質(zhì)。（二）效率性。第三十三條 內(nèi)控評價再監(jiān)督。（四）評價結(jié)果。（三）信息反饋控制。是指審計機(jī)構(gòu)在實施審計業(yè)務(wù)的全過程中應(yīng)對審計人員進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，明確審計業(yè)務(wù)督導(dǎo)內(nèi)容和責(zé)任，特別是對重大或敏感審計事項應(yīng)進(jìn)行直接督導(dǎo)，減少審計人員的專業(yè)判斷風(fēng)險?！?—第二篇：中國農(nóng)業(yè)銀行保險代理業(yè)務(wù)管理辦法(試行)中國農(nóng)業(yè)銀行保險代理業(yè)務(wù)管理辦法(試行)第一章 總則第一條 為規(guī)范中國農(nóng)業(yè)銀行保險代理業(yè)務(wù)的管理，促進(jìn)保險兼業(yè)代理業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國保險法》、《保險兼業(yè)代理管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第九條 各級保險代理部門的專職人員應(yīng)以現(xiàn)在從事保險代理業(yè)務(wù)的人員為主，同時吸納系統(tǒng)內(nèi)取得保險代理資格證書的人員進(jìn)入保險代理部；財會、計算機(jī)等專業(yè)人才應(yīng)從行內(nèi)有關(guān)部門調(diào)劑解決；必要時保險代理部門高級管理人員可從社會招聘。第十六條 《保險兼業(yè)代理委托書》的內(nèi)容以各級行與當(dāng)?shù)乇淮肀ｋU公司簽訂的《保險兼業(yè)代理合同書》的委托內(nèi)容為準(zhǔn)。第二十一條 代理銷售人身保險業(yè)務(wù)。經(jīng)辦人不得代投保人填寫投保單。第三十二條 保險單、批單、保費收據(jù)和無賠款退費憑證等屬于重要保險單證，必須按總行重要憑證管理的有關(guān)規(guī)定由專人領(lǐng)用、專人保管、專柜存放；重要保險單證要嚴(yán)格按照流水號的順序使用，不得跳號、空號，作廢單證要加蓋作廢章并妥善保管，對遺失的單證要及時通知被代理保險公司，由雙方協(xié)商處理。第三十八條 代理機(jī)構(gòu)應(yīng)按被代理保險公司分險種分別建立代理業(yè)務(wù)明細(xì)臺賬，臺賬應(yīng)逐筆列明保單流水號、代理險種、保險金額、保費、代理手續(xù)費比率等內(nèi)容。第三篇：中國農(nóng)業(yè)銀行個人征信業(yè)務(wù)管理辦法中國農(nóng)業(yè)銀行個人征信業(yè)務(wù)管理辦法第一章總則第一條 為了保障個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫（以下簡稱個人征信系統(tǒng)）的數(shù)據(jù)安全和正常運行，規(guī)范中國農(nóng)業(yè)銀行（以下簡稱農(nóng)業(yè)銀行）個人征信業(yè)務(wù)的操作和管理，根據(jù)中國人民銀行（以下簡稱人民銀行）《個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫金融機(jī)構(gòu)用戶管理辦法（暫行）》、《個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)報送管理規(guī)程（暫行）》等制度、辦法和農(nóng)業(yè)銀行的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第八條 各級行成立個人征信業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)本行個人征信業(yè)務(wù)的有關(guān)工作。科技部門對個人征信業(yè)務(wù)相關(guān)系統(tǒng)的日常運行、網(wǎng)絡(luò)聯(lián)通和數(shù)據(jù)提取報送負(fù)責(zé)，為個人征信系統(tǒng)的查詢使用提供技術(shù)支持和保障。管理員用戶不得隨意增加、修改、刪除用戶的權(quán)限。凡離開個人征信系統(tǒng)使用相關(guān)崗位的管理員用戶、查詢用戶和數(shù)據(jù)上報用戶，應(yīng)及時停用，待返回本崗位后再啟用。第十六條 個人征信系統(tǒng)所有用戶憑用戶ＩＤ和密碼進(jìn)入個人征信系統(tǒng)進(jìn)行有關(guān)操作。部門負(fù)責(zé)人接到新密碼后必須同時將原密碼銷毀?？傂熊浖_發(fā)中心應(yīng)指定專人承擔(dān)個人征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)上報用戶職責(zé)，采用介質(zhì)報送方式報送數(shù)據(jù)時還應(yīng)指定專門的個人信用信息報送員。第二十一條 數(shù)據(jù)上報用戶接到人民銀行征信服務(wù)中心反饋的報送數(shù)據(jù)出錯文件后，應(yīng)立即反饋有關(guān)分行的個人征信業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，也可以直接反饋給出現(xiàn)錯誤數(shù)據(jù)的總行或分行業(yè)務(wù)部門有關(guān)人員。但辦理低風(fēng)險貸款業(yè)務(wù)和信用卡業(yè)務(wù)必須取得本辦法第二十二條規(guī)定的書面授權(quán)。接觸個人征信數(shù)據(jù)的各級機(jī)構(gòu)、部門和人員，在數(shù)據(jù)生成、傳遞和報送過程中應(yīng)遵守農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于數(shù)據(jù)信息保密的有關(guān)規(guī)定，不得泄密。第三十三條 查詢用戶違反本辦法第五章的有關(guān)規(guī)定，未得到客戶授權(quán)即進(jìn)行查詢，或?qū)⒉樵兘Y(jié)果用于本辦法規(guī)定以外其他目的的，給予通報批評；造成嚴(yán)重后果或被人民銀行處罰的，視情節(jié)輕重或人民銀行處理情況給予相應(yīng)的處罰。二〇一三年十一月五日第四篇：20111215 《中國農(nóng)業(yè)銀行金庫運營業(yè)務(wù)管理辦法》農(nóng)銀規(guī)章?2011?149號關(guān)于印發(fā)《中國農(nóng)業(yè)銀行金庫運營業(yè)務(wù)管理辦法》的通知各省、自治區(qū)、直轄市分行，新疆兵團(tuán)分行，各直屬分行：隨著我行以“三大集中”為核心的運營管理體系建設(shè)步伐的加快，金庫業(yè)務(wù)進(jìn)入快速發(fā)展階段，特別是以“集中保管、集中清分、集中配送”為特征的現(xiàn)金中心等新模式、新職能的出現(xiàn)，對農(nóng)業(yè)銀行金庫運營業(yè)務(wù)管理提出了新要求。（一）現(xiàn)金中心是指在一、二級分行設(shè)立的，為較大區(qū)域內(nèi)的支行、營業(yè)機(jī)構(gòu)提供現(xiàn)金、貴金屬、有價單證及款箱等實物的倉儲保管、物流配送及鈔幣處理的場所?！敖y(tǒng)籌規(guī)劃”是指一級分行要根據(jù)轄內(nèi)業(yè)務(wù)情況、交通等因素合理制定金庫設(shè)立、撤銷規(guī)劃，確保業(yè)務(wù)正常運營。（五）實物出入庫堅持“實物入庫先收妥后記賬，實物出庫先記賬后出庫”的原則。（三）資產(chǎn)負(fù)債管理部：負(fù)責(zé)資金頭寸管理，限額管理，系統(tǒng)外及超限額現(xiàn)金調(diào)撥審批。（二）金庫新建、改（擴(kuò)）建和撤銷由運營管理部門主辦和提出，由財務(wù)會計部門按照財務(wù)授權(quán)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查并報有權(quán)人審批，安全保衛(wèi)、人力資源、法律事務(wù)部門作為協(xié)辦部門。因場地限制一區(qū)多用的，必須達(dá)到同一時點分區(qū)功能單一明確。經(jīng)主管行長審核，報經(jīng)行長逐筆審批同意的特殊物品，可封箱入庫保管，但必須與現(xiàn)金、貴金屬分區(qū)存放。管庫員因特殊情況需要進(jìn)入的，必須報經(jīng)金庫管轄行主管行長書面批準(zhǔn)后由金庫負(fù)責(zé)人陪同進(jìn)出；其他人員因特殊情況需要進(jìn)入的，必須報經(jīng)金庫管轄行主管行長書面批準(zhǔn)后由金庫負(fù)責(zé)人和安全保衛(wèi)部門負(fù)責(zé)人陪同進(jìn)出。作為獨立機(jī)構(gòu)單獨設(shè)臵或業(yè)務(wù)規(guī)模較大的現(xiàn)金中心必須設(shè)臵獨立的ABIS行號。1．組織架構(gòu)：隸屬營業(yè)網(wǎng)點，賬務(wù)納入網(wǎng)點統(tǒng)一核算管理。管庫不得兼任記賬和調(diào)撥，不得開立ABIS柜員號。（三）網(wǎng)點庫。（一）現(xiàn)金應(yīng)按不宜流通券、可流通券、假幣等分幣種細(xì)分上架或指定區(qū)域規(guī)范堆放。（三）庫存實物核對由兩名管庫員共同進(jìn)行，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)立即查明原因并及時向金庫負(fù)責(zé)人和本級行運營部門負(fù)責(zé)人報告。年末“運送中現(xiàn)金”科目不得有余額。（一）金庫清分人員在現(xiàn)金清分過程中發(fā)現(xiàn)差錯（長款、短款、假幣等差錯）時，必須現(xiàn)場換人復(fù)核，并保留腰條和封簽，經(jīng)確認(rèn)后才可認(rèn)定差錯，并向運營主管或金庫主任匯報。如經(jīng)調(diào)查分析，認(rèn)定確非發(fā)現(xiàn)行責(zé)任時，長短款項由發(fā)現(xiàn)行收益或出損，同時將封簽腰條及證明報人民銀行備案。營業(yè)機(jī)構(gòu)柜面現(xiàn)金差錯比照上述規(guī)定執(zhí)行。第三十七條 已實行押運工作市場化外包的，為明確雙方風(fēng)險責(zé)任，可不派我行隨車人員跟車。第四十一條 安全保衛(wèi)人員只允許在守庫區(qū)和交接區(qū)工作。第四十三條 現(xiàn)金中心和分支庫辦理實物入庫時，管庫員要當(dāng)面清點封裝的箱（包）個數(shù)，檢查箱體及鎖具完好無損，與隨車業(yè)務(wù)員辦理交接手續(xù)，并在《中國農(nóng)業(yè)銀行箱包交接登記簿》上簽字確認(rèn)。維修人員須經(jīng)保衛(wèi)部門審查合格后方可進(jìn)行維修，并由保衛(wèi)部門派員監(jiān)督，做好現(xiàn)場維修記錄。第五十二條 金庫代理業(yè)務(wù)的委托方僅限于人民銀行、金融同業(yè)、系統(tǒng)內(nèi)他行，其他單位或部門的委托不得受理。第九章 金庫運營業(yè)務(wù)外包管理（目錄）第五十八條 金庫運營業(yè)務(wù)外包是指將金庫運營業(yè)務(wù)進(jìn)行流程分解或集約化運作，將非核心業(yè)務(wù)或簡單、重復(fù)的操作環(huán)節(jié)，委托給外部服務(wù)商進(jìn)行集中處理的行為。外包服務(wù)人員嚴(yán)禁進(jìn)入金庫保管區(qū)、配款區(qū)。第六十七條 租用外單位庫房，由我行派駐人員管理的金庫，不屬于外寄款箱，仍按自有金庫管理。金庫負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人掌管一個密鑰，其他密鑰由兩個管庫員一人掌管一個。保險柜必須放臵在報警、電子監(jiān)控設(shè)備所能控制的范圍之內(nèi)且守衛(wèi)人員不能直接接觸。（二）電子密碼鎖。非營業(yè)時間，系統(tǒng)設(shè)為禁用所有管庫員密鑰。業(yè)務(wù)檢查原則上應(yīng)在金庫的營業(yè)時間進(jìn)行。第七十八條 查庫專指對庫房保管實物和ABIS賬務(wù)記錄及相關(guān)登記簿進(jìn)行核對。金庫門應(yīng)急開鎖裝臵應(yīng)由金庫主管行長、金庫負(fù)責(zé)人及管庫員當(dāng)面封存，共同密封，分別簽章，并由金庫主管行長保管，同時辦理登記簽收手續(xù)。電子密碼鎖不設(shè)臵備用密碼。（二）備用鑰匙由管庫員會同運營管理部門負(fù)責(zé)人、主管金庫的行長當(dāng)面共同密封、簽章，辦理登記簽收手續(xù)，分別入保險柜妥善保管。有條件的可比照現(xiàn)金中心標(biāo)準(zhǔn)配備管理。密鑰指機(jī)械鎖的鑰匙、密碼鎖的密碼和生物識別系統(tǒng)的指紋、掌紋等。委托、代理雙方必須簽訂服務(wù)協(xié)議或合同，明確雙方的責(zé)任、義務(wù)。第五十九條 外寄款箱業(yè)務(wù)是指我行營業(yè)機(jī)構(gòu)將本行轄內(nèi)本外幣現(xiàn)金、柜員現(xiàn)金箱等實物寄存金融同業(yè)或符合資質(zhì)的第三方機(jī)構(gòu)金庫由其代為保管、配送的業(yè)務(wù)。第五十四條 代理金融同業(yè)款箱寄存業(yè)務(wù)的，雙方必須簽訂服務(wù)協(xié)議或合同，規(guī)定服務(wù)的內(nèi)容、形式、收費標(biāo)準(zhǔn)、押運方式、交接方式等，明確各方的責(zé)任、義務(wù)和操作程序，分清法律責(zé)任。庫房維修時，保管區(qū)存在實物的必須有管庫員在場。第四十四條 現(xiàn)金中心和分支庫辦理實物出庫時，先進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理，管庫員換人復(fù)核出庫實物無誤后，方可裝箱（包）加鎖并登記相關(guān)實物登記簿辦理出庫，與隨車業(yè)務(wù)員辦理交接手續(xù)，并在《中國農(nóng)業(yè)銀行箱包交接登記簿》上簽字確認(rèn)。遇有大宗出入庫業(yè)務(wù)，管庫員搬運確有困難時，經(jīng)金庫主任或副主任批準(zhǔn)，可臨時指定本庫其他崗位人員進(jìn)庫協(xié)助搬運，但應(yīng)按規(guī)定執(zhí)行出入庫登記。掌管密鑰的人員必須使用各自掌管的密鑰開啟，不得委托對方或他人代開。第三十三條 金庫配送業(yè)務(wù)必須實行全程實物封箱運送，由管庫員或解繳機(jī)構(gòu)雙人裝箱加鎖，并使用一次性封簽。因出納機(jī)具原因誤收假幣或短款的，按采購合同規(guī)定向供應(yīng)商索賠；柜員自身原因誤收假幣和短款的由柜員所在網(wǎng)點負(fù)責(zé)處理，假幣實物按人民銀行要求處理。如認(rèn)定確非本行責(zé)任時，應(yīng)將有關(guān)證據(jù)和發(fā)現(xiàn)差錯情況及時提供調(diào)出行查找。（二）清分人員在現(xiàn)金清分過程中不得進(jìn)行收付、交接。金庫調(diào)撥業(yè)務(wù)包括現(xiàn)金中心、分支庫與人民銀行發(fā)行庫之間的人民幣現(xiàn)金調(diào)撥；現(xiàn)金中心、分支庫與系統(tǒng)外代理金融機(jī)構(gòu)之間的外幣現(xiàn)鈔調(diào)撥；現(xiàn)金中心、分支庫與企業(yè)等發(fā)生的貴金屬調(diào)撥；金庫之間、營業(yè)機(jī)構(gòu)與現(xiàn)金中心、分支庫之間的現(xiàn)金、貴金屬、重要空白憑證、有價單證等重要物品的調(diào)撥。（三）有價證券按類別、和未發(fā)行、待銷毀等分類保管，有價證券碼放要求與人民幣現(xiàn)鈔相同。第四章 金庫實物管理（目錄）第二十一條 庫房內(nèi)要保持清潔，確保無危險物品、無明火、無霉?fàn)€、無蟲蛀、無鼠咬、無盜竊、無差錯事故。1．分支庫設(shè)主任、管庫、隨車等業(yè)務(wù)崗位，記賬由賬務(wù)管理行負(fù)責(zé)；守庫、押運、槍支及監(jiān)控管理、運鈔車和護(hù)衛(wèi)車司機(jī)，由管轄行安全保衛(wèi)部門負(fù)責(zé)。2．業(yè)務(wù)職能：負(fù)責(zé)柜員現(xiàn)金箱保管存放。（二）分支庫。第十六條 金庫應(yīng)執(zhí)行限額管理制度，減少非生息資產(chǎn)占用。金庫代保管的物品必須是符合國家法律法規(guī)規(guī)定，對金庫安全不構(gòu)成危害的物品。第十條 金庫存放物品范圍（一）本外幣現(xiàn)鈔（含本外幣票樣、假幣、現(xiàn)鈔鑒別手冊）。（三）新建、改（擴(kuò)）建金庫的驗收工作由安全保衛(wèi)部門牽頭、其他相關(guān)部門配合，并必須經(jīng)當(dāng)?shù)毓膊块T、消防部門驗收合格后啟用。（五）人力資源部：負(fù)責(zé)金庫的機(jī)構(gòu)設(shè)臵、人員配備、崗位輪換、崗前審核及行為排查。（七）人員出入庫區(qū)堅持“有權(quán)人審批、守庫員審核、逐人登記”的原則。第五條 金庫運營業(yè)務(wù)管理的基本要求是：“流程科學(xué)、職責(zé)明晰、確保安全、高效運營”。（三）網(wǎng)點庫是指在營業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立的，只保管本營業(yè)機(jī)構(gòu)柜員現(xiàn)金箱等實物的場所。執(zhí)行中如有問題和建議，請及時報告總行（運營管理部）。第三十五條 個人征信系統(tǒng)業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的其他違規(guī)行為，依照《中國農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理暫行辦法》等其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。第二十九條 個人征信系統(tǒng)提供的