【正文】 市(區(qū))財(cái)政、國(guó)稅、地稅部門可聯(lián)合組成稅源調(diào)查小組開展調(diào)查工作。省國(guó)稅局?jǐn)M對(duì)全省國(guó)稅系統(tǒng)減免稅統(tǒng)計(jì)調(diào)查數(shù)據(jù)進(jìn)行會(huì)審，并對(duì)各地組織開展情況進(jìn)行總結(jié)和通報(bào)。具體名單如下：組長(zhǎng)：李永恒(省國(guó)稅局局長(zhǎng))副組長(zhǎng)：林京華(省國(guó)稅局副局長(zhǎng))成員：曹志成(收入規(guī)劃核算處處長(zhǎng))張俊興(政策法規(guī)處副處長(zhǎng))陸群英(貨物和勞務(wù)稅處副處長(zhǎng))孫劍琴(所得稅處副處長(zhǎng))羅建文(征管和科技發(fā)展處副處長(zhǎng))覃為勇(進(jìn)出口稅收管理處副處長(zhǎng))溫春紅(國(guó)際稅務(wù)處副處長(zhǎng))盧偉雄(大企業(yè)稅收管理處副處長(zhǎng))黃海軍(信息中心副主任)工作協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室成員名單如下：廖俊(政策法規(guī)處副主任科員)黃煒鋒(貨物和勞務(wù)稅處副主任科員)梁彬(所得稅處主任科員)陳嘉(收入規(guī)劃核算處副主任科員)吳懷生(征管科技發(fā)展處副主任科員)梁嘉欣(進(jìn)出口稅收管理處科員)黃彥(國(guó)際稅務(wù)處主任科員)莫英澍(大企業(yè)稅收管理處主任科員)李川(信息中心科長(zhǎng))根據(jù)稅務(wù)總局要求，收入規(guī)劃核算、政策法規(guī)、征管科技、信息中心和相關(guān)稅種管理部門要分工協(xié)作，《企業(yè)減免稅調(diào)查表》(以下簡(jiǎn)稱調(diào)查表)的發(fā)放、回收、填報(bào)輔導(dǎo)和數(shù)據(jù)審核工作由征管科技部門安排稅收管理員負(fù)責(zé)；數(shù)據(jù)的整理、加工、上報(bào)和分析工作由規(guī)劃核算部門負(fù)責(zé)；政策法規(guī)和相關(guān)稅種管理部門對(duì)減免稅政策的解讀和分析提供協(xié)助；信息中心對(duì)減免稅統(tǒng)計(jì)調(diào)查工作提供必要的技術(shù)支持。其中：，為百?gòu)?qiáng)企業(yè)納稅最多的稅種，占百?gòu)?qiáng)企業(yè)納稅總額的近三分之一，達(dá)33%；，占28%；，%.此外，、%；，%.從經(jīng)濟(jì)類型分布情況看：內(nèi)資企業(yè)是主體，有59戶企業(yè)上榜，%；外資企業(yè)有41戶，%.在內(nèi)資企業(yè)中：股份有限公司上榜數(shù)量和納稅數(shù)額均為最多，共26戶企業(yè)，；其它有限責(zé)任公司25戶，；國(guó)有企業(yè)7戶，；私營(yíng)有限責(zé)任公司1戶。廣東納稅百?gòu)?qiáng)排行榜入圍門檻首次突破5億元，排名榜首的企業(yè)納稅額接近120億元，單戶企業(yè)納稅額超過100億元的達(dá)到3戶，為歷年之最。三是所納稅款為入圍企業(yè)自身實(shí)際繳納的稅收收入。2011年度廣東納稅百?gòu)?qiáng)企業(yè)按照以下標(biāo)準(zhǔn)、口徑和方法進(jìn)行入圍篩選、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和位次排名：第一，按照獨(dú)立納稅人標(biāo)準(zhǔn)篩選入圍企業(yè)名單。2011年度廣東納稅百?gòu)?qiáng)排行榜所有上榜企業(yè)均為獨(dú)立納稅企業(yè)，不包括有納稅活動(dòng)的行政事業(yè)單位和個(gè)體戶，不對(duì)獨(dú)立納稅的母、子公司和總、分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行合并。不包括企業(yè)代征代收、代扣代繳的個(gè)人所得稅、預(yù)提所得稅、國(guó)內(nèi)消費(fèi)稅及其它企業(yè)稅收，也不包括稅務(wù)部門依法征收的各種規(guī)費(fèi)和非稅罰款收入。據(jù)統(tǒng)計(jì)，%，百戶企業(yè)稅收貢獻(xiàn)超過四分之一，體現(xiàn)了重點(diǎn)企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)稅收的強(qiáng)勁拉動(dòng)作用。在外資企業(yè)中：外商投資企業(yè)上榜數(shù)量和納稅數(shù)額均最多，共21戶企業(yè)上榜，；港澳臺(tái)商投資企業(yè)18戶，；外國(guó)企業(yè)2戶。二、對(duì)內(nèi)積極動(dòng)員培訓(xùn)，對(duì)外加強(qiáng)宣傳輔導(dǎo)。廣東省國(guó)家稅務(wù)局二〇一二年六月十一日第三篇：廣東財(cái)政國(guó)稅地稅關(guān)于做好2012年企業(yè)所得稅稅源調(diào)查工作的通知(粵財(cái)法[2012]36號(hào))廣東省財(cái)政廳 廣東省國(guó)家稅務(wù)局 廣東省地方稅務(wù)局關(guān)于做好2012年企業(yè)所得稅稅源調(diào)查工作的通知粵財(cái)法[2012]36號(hào)各地級(jí)以上市財(cái)政局、國(guó)稅局、地稅局，順德區(qū)財(cái)稅局，橫琴新區(qū)地稅局，省地稅局直屬稅務(wù)分局：根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于做好2012年全國(guó)企業(yè)所得稅稅源調(diào)查工作的通知》(財(cái)稅[2012]37號(hào))和2012年財(cái)政部企業(yè)所得稅稅源調(diào)查布置會(huì)議的要求，為了做好今年我省的稅源調(diào)查工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、調(diào)查范圍2012年企業(yè)所得稅稅源調(diào)查單位范圍為：2011全省(除深圳市外)在登記管理部門正式注冊(cè)登記的實(shí)行查賬征收的法人企業(yè)或法人單位，具體包括：所有法人企業(yè)及有納稅義務(wù)的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)(法人)和基金會(huì)等。(三)縣(市、區(qū))國(guó)稅、地稅部門負(fù)責(zé)對(duì)調(diào)查企業(yè)的報(bào)表發(fā)放、收集和初步審核，然后將初審后的調(diào)查報(bào)表上報(bào)市級(jí)所屬主管部門；市級(jí)國(guó)稅、地稅部門負(fù)責(zé)對(duì)縣(市、區(qū))上報(bào)的報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行集中錄入、審核調(diào)整工作，并將審核無誤后的調(diào)查數(shù)據(jù)從計(jì)算機(jī)導(dǎo)出，將數(shù)據(jù)軟盤和有關(guān)情況說明材料送市財(cái)政部門。認(rèn)真做好數(shù)據(jù)的審核工作，把好數(shù)據(jù)審核關(guān)，及時(shí)反映審核過程中出現(xiàn)的問題，確保數(shù)據(jù)通過審核的質(zhì)量。一、各保險(xiǎn)公司、專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)高度重視，實(shí)行一把手負(fù)責(zé)制，嚴(yán)格按照《廣東保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)排查制度（試行）》的有關(guān)要求，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)排查。第三條 保險(xiǎn)公司、專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)在每年第一季度，按照本制度關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)排查的要求，開展一次全面的風(fēng)險(xiǎn)排查工作，并于3月31日前向廣東保監(jiān)局報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告。應(yīng)建立全員參與機(jī)制，充分發(fā)揮各級(jí)員工的主人翁意識(shí)，按照對(duì)應(yīng)的工作職責(zé)參與公司的風(fēng)險(xiǎn)排查工作，承擔(dān)日常風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。第三章 風(fēng)險(xiǎn)排查內(nèi)容第八條 財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)排查應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：（一）已發(fā)生但未知悉的重大保險(xiǎn)資金案件。主要包括挪用、侵占公司營(yíng)運(yùn)資金；基層機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)人員私設(shè)“小金庫”；管理人員套取及侵占手續(xù)費(fèi)；管理人員以假賠案、虛列費(fèi)用等途徑套取公司資金；保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代理人、員工利用職務(wù)之便進(jìn)行變相集資。（二）業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)活動(dòng)潛在風(fēng)險(xiǎn)。排查缺陷類型為：業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)操作權(quán)限串用；不相容崗位未實(shí)施人員分離；業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)未實(shí)現(xiàn)全封閉運(yùn)行，容許補(bǔ)錄、修改操作；主要業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)單證未全部實(shí)施上線即時(shí)管理；重大資金使用項(xiàng)目未按照制度上報(bào)、核簽、復(fù)核；未建成有效的保險(xiǎn)營(yíng)銷員風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理系統(tǒng)。財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。凡是存在以下情況的，對(duì)有關(guān)接觸人員和單證印鑒進(jìn)行排查：各類長(zhǎng)期未核銷單證及遺失印鑒去向不明；對(duì)未核銷單證者客戶持有保單情況進(jìn)行回訪；對(duì)遺失印鑒者經(jīng)辦大筆業(yè)務(wù)資金去向進(jìn)行抽查；調(diào)查單證遺失 較多、較頻繁的業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)和個(gè)人，進(jìn)行單證去向追蹤。異常業(yè)務(wù)排查情況填列附表14，排查人員過程中發(fā)現(xiàn)案件則繼續(xù)填列附表11。凡存在以下情況的，應(yīng)對(duì)有關(guān)人員接觸過的業(yè)務(wù)進(jìn)行復(fù)查，對(duì)有關(guān)客戶進(jìn)行回訪：保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作人員或營(yíng)銷員的消費(fèi)水平與其家庭收入狀態(tài)明顯不相符的，或是銷售精英的業(yè)績(jī)靠少量保單長(zhǎng)期維持相對(duì)均衡業(yè)績(jī) 水平但其展業(yè)活動(dòng)非常頻繁，對(duì)其經(jīng)辦業(yè)務(wù)進(jìn)行回訪；工作人員、銷售人員涉及購(gòu)買“六合彩”等地下賭博及傳銷組織活動(dòng)；營(yíng)銷員與客戶存在經(jīng)濟(jì)債務(wù)糾紛的；保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部工作人員、銷售精英的直系近親屬長(zhǎng)期生活在境外，如基層保險(xiǎn)營(yíng)銷機(jī)構(gòu)的工作人員長(zhǎng)期僅有12人，其是否存在保險(xiǎn)詐騙、賬外經(jīng)營(yíng)、私印單證等行為；保險(xiǎn)銷售人員經(jīng)常出境前往香港、澳門地區(qū)（涉嫌銷售“地下保單”）。對(duì)內(nèi)控管理流程中可能存在突出風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)率的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行排查整改：保險(xiǎn)公司內(nèi)部工作人員兼任會(huì)計(jì)、出納、復(fù)核等多個(gè)不相容崗位；保險(xiǎn)公司外勤人員兼任收付費(fèi)、單證管理、外勤人力資源管理等崗位；沒有嚴(yán)格管理計(jì)算機(jī)用戶名稱使用權(quán)限，一人持有多個(gè)不相容崗位的系統(tǒng)用戶名；可在業(yè)務(wù)系統(tǒng)外打印收付費(fèi)環(huán)節(jié)憑證并實(shí)施事后補(bǔ)錄；財(cái)務(wù)系統(tǒng)約定的保費(fèi)收入來源及理賠給付去向賬戶名稱可以是非客戶本人姓名的；各種信訪投訴及公司內(nèi)部、行業(yè)外部的有關(guān)情況反映。有關(guān)排查所發(fā)現(xiàn)案件情況填列附表31。本部及分支機(jī)構(gòu)是否存在利用假保單或其他形式騙取客戶保費(fèi)，落實(shí)是否存在非法集資的行為。重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查情況填列附表35，如在排查人員過程中發(fā)現(xiàn)案件則繼續(xù)填列附表31。第二十條 保險(xiǎn)公司、專業(yè)中介機(jī)構(gòu)因風(fēng)險(xiǎn)排查工作不認(rèn)真，未及早發(fā)現(xiàn)以下重大案件線索，最終案件自然暴露或被外部檢查發(fā)現(xiàn)的；或風(fēng)險(xiǎn)排查已發(fā)現(xiàn)案件線索，但因處臵不當(dāng)，導(dǎo)致案件程度升級(jí)的，廣東保監(jiān)局將依法追究風(fēng)險(xiǎn)排查組織機(jī)構(gòu)和案件發(fā)生所在機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人、分管班子成員的責(zé)任，并依法給予嚴(yán)肅處理：（一）觸犯《中華人