【正文】 繳村集體資金專戶。村集體經(jīng)濟組織的一切收入全部納入“村集體資金專戶”管理。（二）支出必須取得合法、真實、有效的原始憑證。各村（居）委會報帳員必須把本季度經(jīng)審核審批的收支單據(jù)按時報經(jīng)管站，并辦理相關(guān)手續(xù)，以便及時入帳。第六條 規(guī)范企業(yè)財務(wù)行為。第十四條 報表種類、損益表、報表分析(根據(jù)公司的不同行業(yè)性質(zhì)制定的內(nèi)部報表)第十五條 上報時間：每月12日、22日分別報告前十日財務(wù)收支情況，2日報告上月財務(wù)收支情況。第十七條 對各條塊執(zhí)行制度情況的管理，并由董事長決定處理措施，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)由當(dāng)事人少交書面檢查，上報董事長，并按分級管理條例，對相應(yīng)負責(zé)人追究責(zé)任。五、加強收支管理嚴(yán)格按批準(zhǔn)的項目、標(biāo)準(zhǔn)收費，所有收入款項必須納入學(xué)校財務(wù)管理并繳入財政專戶，嚴(yán)禁以收抵支，學(xué)校財務(wù)支出必須列預(yù)算，按計劃實施。經(jīng)公司研究，制定此管理規(guī)定。第五篇：財務(wù)管理規(guī)定貴陽市行政事業(yè)單位財務(wù)管理規(guī)定第一章 總 則第一條為了進一步規(guī)范行政事業(yè)單位財務(wù)管理，健全財務(wù)制度，促進部門預(yù)算科學(xué)化、精細化管理，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國政府采購法》和《行政單位財務(wù)規(guī)則》（財政部令第9號）、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》（財政部令第68號）等有關(guān)法律、法規(guī)及政策規(guī)定，并結(jié)合我市實際制定本規(guī)定。第二章 預(yù)算管理第六條行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和單位的實際情況，建立健全預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、調(diào)整、決算編報、績效評價等內(nèi)部預(yù)算管理工作制度。預(yù)算一經(jīng)確立和批復(fù)，原則上不予調(diào)整和追加。）（一）50萬元（含）以下的，報市政府常務(wù)副市長審批；（二）50萬元以上100萬元（含）以下的，由市長審批；（三）100萬元以上的，由市長主持的專題辦公會或市政府市長辦公會議審定；（四）出國、購車等經(jīng)費，由市政府另行審批。第十四條有政府非稅收入征繳職能的單位，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，按照法定項目和標(biāo)準(zhǔn)征收政府非稅收入，并及時、足額上繳國庫，不得以任何形式截留、挪用、私分或者變相私分。合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保支出申請、付款審批和付款執(zhí)行，做到業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會計核算等不相容崗位相互分離。（三）建立財務(wù)支出內(nèi)部審查稽核制度。第十九條行政事業(yè)單位內(nèi)部應(yīng)當(dāng)定期和不定期檢查、評價支出管理的薄弱環(huán)節(jié)，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)當(dāng)及時整改。通過開展項目支出績效評價，控制成本費用支出，降低單位運行成本，提高資金使用效率。第二十六條建立政府采購項目的驗收制度。（二）行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)禁一人保管支付款項所需的全部印章。第三十條行政事業(yè)單位內(nèi)部應(yīng)當(dāng)定期和不定期檢查、評價貨幣資金管理的薄弱環(huán)節(jié)，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)當(dāng)及時整改。財會部門的物資明細賬與物資臺賬應(yīng)當(dāng)定期進行相互核對，如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)當(dāng)及時查明原因。（四）固定資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)建立固定資產(chǎn)臺賬，保持完整的固定資產(chǎn)動態(tài)記錄，并定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保賬實相符。（三）是否存在資產(chǎn)配置不當(dāng)、閑置、擅自借給外單位使用等情形。預(yù)(暫)付、個人因公臨時借款等都應(yīng)及時核對、清理，在規(guī)定的期限內(nèi)報賬、銷賬、繳回余款，避免跨結(jié)算或長期掛帳。行政事業(yè)單位負責(zé)人對本單位的財務(wù)管理工作負責(zé)。（八）拒絕依法實施的監(jiān)督或者不如實提供有關(guān)會計信息資料。單位負責(zé)人對本單位財務(wù)監(jiān)督工作負領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。貴陽市人民政府辦公廳 2012年12月6日印發(fā)。第五十條行政事業(yè)單位財務(wù)監(jiān)督的內(nèi)容主要包括：預(yù)算的編制和執(zhí)行、收入和支出的范圍及標(biāo)準(zhǔn)、專用基金的提取和使用、資產(chǎn)管理措施落實、往來款項的發(fā)生和清算、財務(wù)會計報告真實性、準(zhǔn)確性、完整性等。（十）其他違反會計管理規(guī)定的行為。（二）明知是虛假會計資料仍授意、指使、強令會計機構(gòu)、會計人員報銷支出事項，提供虛假會計記錄和其他會計資料。固定資產(chǎn)投資項目應(yīng)當(dāng)在項目完工驗收投入使用后及時結(jié)算，并結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。第六章 結(jié)算管理第三十八條行政事業(yè)單位開立銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)當(dāng)經(jīng)縣級以上財政部門同意后，按照人民幣銀行結(jié)算賬戶和國庫單一賬戶管理體系規(guī)定到銀行辦理開戶手續(xù)。第三十五條事業(yè)單位用固定資產(chǎn)對外投資應(yīng)當(dāng)由單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定并報財政部門批準(zhǔn)后執(zhí)行，投資活動和投資范圍應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)投資管理規(guī)定。（一）建立固定資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，及時、全面、準(zhǔn)確反映固定資產(chǎn)情況，統(tǒng)計分析固定資產(chǎn)采購預(yù)算編制的合理性以及資產(chǎn)使用的效果和效率。第三十一條行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)建立健全物資驗收、登記記錄、盤點清查等專項制度。每位負責(zé)保管印章的人員要配置單獨的保險柜等保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。對重大采購項目要成立驗收小組。第二十二條行政事業(yè)單位要按照《中華人民共和國政府采購法》及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定組織政府采購，并委托有政府采購代理資質(zhì)的代理機構(gòu)進行。（二）是否存在采用虛假或不實事項套取預(yù)算資金的情形。重點審核單據(jù)憑證是否真實、合規(guī)、完整，審批手續(xù)是否齊全，以及是否符合國庫集中支付和政府采購等有關(guān)規(guī)定。實行國庫集中支付的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照財政國庫管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。財政票據(jù)等各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀均應(yīng)履行規(guī)定手續(xù)。（一）基本支出結(jié)余資金可結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用，用于零星增人增編等人員經(jīng)費支出和日常公用經(jīng)費支出，不得用于超出市人事部門規(guī)定政策及標(biāo)準(zhǔn)的人員支出和個人福利性支出。（各區(qū)〈市、縣〉可參照執(zhí)行或根據(jù)實際情況另行確定本級審批原則。（一）行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)指定專人負責(zé)收集、整理、歸集與預(yù)算編制有關(guān)的各類文件，并及時在單位傳達文件精神，確保預(yù)算編制的完整、及時。行政事業(yè)單位的財務(wù)管理必須符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度?！笆杖胭~戶”用來各單位的煤炭銷售收入及各類其他資金收入（包括各種罰款、各種收費、各種收款等）的資金存入賬戶，并于同天通過網(wǎng)上銀行上交貴州魯中礦業(yè)公司