【正文】 發(fā)展需要，是實現(xiàn)小企業(yè)和銀行共盈的需要。也就是說，銀行把貸款放給大型企業(yè)和中小企業(yè)、貸款 100 萬元和貸款 1000 萬，其花費的時間和人力相差無幾，而產(chǎn)生的效益卻是不同的，這就造成銀行工作人員在追求利潤最大化的前提下，寧可做 “ 批發(fā) ” 業(yè)務而不愿意做 “ 零售 ” 業(yè)務，中小企業(yè)很顯然不能成為銀行 “ 批發(fā) ” 業(yè)務的對象，因而其通過銀行獲得經(jīng)營資本的可能性不言而喻，而中小企業(yè)本身一些固有的缺陷 ，使銀行對其貸款存在抵押擔保難、跟蹤監(jiān)督難和債權維護難。沒有制度保障和企業(yè)信用意識支撐，組建再多的銀行也不能解決中小企業(yè)貸款難問題，而只能加大金融體系的風險。從擔保方面看，專門為中小企業(yè)提供籌資擔 保服務的擔保機構不多。銀行在接到申貸要求時，得不到中小企業(yè)完整、詳實的財務報表，無從了解和判斷其經(jīng)營狀況及趨勢到底如何，不了解其信譽程度，以致無法與其合作。因為缺乏技術人才，中小企業(yè)業(yè)務經(jīng)營能力差，且一般都缺乏中長遠規(guī)劃目標，又難以引進和采用先進生產(chǎn)技術，造成競爭力弱，處于勉強活命狀 態(tài)。 （ 3） 企業(yè)規(guī)模小，資本技術密度低。 中小企業(yè)籌資難產(chǎn)生的主要原因 近年來，為支持和促進中小企業(yè)發(fā)展， 各級政府、中央銀行及商業(yè)銀行采取了有針對性的具體措施，并收到了一定成效。 支持 高新技術企業(yè) 政策 國務院批準的高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)企業(yè)，經(jīng)有關部門認定為高新技術企業(yè)的，可按 15％ 的稅率征收所得稅；國務院批準的高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)新辦的高新技術企業(yè)，自投產(chǎn)后年度起征所得稅 2 年。此外，中小企業(yè)借貸成本高，也影響了其籌資能力。 籌資困難，告貸無門 一是供應不足。在項目審批、產(chǎn)品鑒定、職稱評定等方面職責不清、多方插手、重復收費， “ 三亂 ” 現(xiàn)象極為突出。 今天，我國的中小企業(yè)在維護社會穩(wěn)定、調(diào)整經(jīng)濟結構、擴大社會就業(yè)，吸收農(nóng)村剩余勞動力和城市下崗職工，發(fā)展地方經(jīng)濟、增加財政收入、促進市場繁榮，保持整體經(jīng)濟活力、推動宏觀政策轉型等許多方面發(fā)揮了不可替代和舉足輕重的作 用。東北地區(qū)老工業(yè)城市居多，中小企業(yè)的所有制結構和產(chǎn)業(yè)結構都很重，應主要解決國有中小企業(yè)規(guī)范改制和與大型企業(yè)專業(yè)化分工及配套問題；長江中下游地區(qū)是中小企業(yè)的汪洋大海，江蘇以鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)為主，浙江以私營個體聞名，工作重點是規(guī)范引導、扶持發(fā)展；中西部地區(qū)資源豐富、中小企業(yè)欠發(fā)達，推進第三產(chǎn)業(yè)和科技環(huán)保型中小企業(yè)發(fā)展是重點；珠江三角洲地區(qū)中小企 業(yè)區(qū)位優(yōu)勢明顯，可借助 “老鄉(xiāng) ”、 “老外 ”發(fā)展中小企業(yè)的 “兩岸三地大中華圈 ”。但是，今天的市場背景變了， “ 賣方 ” 市場變成了 “ 買方 ” 市場，總量需求不足與結構性供應不足共生，使中小企業(yè)遇到了前所未有的困境，即由勞動密集型帶來的就業(yè)優(yōu)勢將變?yōu)楦偁幜觿荨Ｖ行∑髽I(yè)的各項XXXX 大學畢業(yè)論文 8 改革成果，為大企業(yè)的改革實踐提供了有益經(jīng)驗，也為創(chuàng)造多種經(jīng)濟成份共同發(fā)展的大好局面作出了貢獻。由于中小企業(yè)是社會就業(yè)的主要場所，是地方財政的主要來源，穩(wěn)定了中小企業(yè)就是穩(wěn)定了社會就業(yè)，穩(wěn)定了地方財政基礎，從而全社會的穩(wěn)定就有了物質(zhì)保障。 1998 年全國工業(yè)企業(yè)中，小型企業(yè)銷售額增長率和工商稅收增長率分別為 ％和 ％ ，均高于大中型企業(yè)。 XXXX 大學畢業(yè)論文 7 中小企業(yè)的基本情況 改革開放特別是黨的十五大以來，我國的中小企業(yè)發(fā)展迅速，在國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中的地位和作用日益增強。其中，中型企業(yè)須同時滿足職工人數(shù) 100 人及以上，銷售額 3000 萬元及以上；其余為小型企業(yè)。該標準是根據(jù)企業(yè)職工人數(shù)、銷售額、資產(chǎn)總額等指標，結合行業(yè)特點制定的。 解決好中小企業(yè)籌資問題對促進我國經(jīng)濟發(fā)展具有重大意義。然而，我國的中小企業(yè)在發(fā)展過程中面臨的融資環(huán)境并不寬松。 長期以來，相對于其對經(jīng)濟發(fā)展的巨大作用而言，中小企業(yè)在融通資金方面則受到了較大限制，占全國企業(yè)總數(shù) 95％ 以上的中小企業(yè)占有的貸款資源卻不超過 20％ ，平均每家中小企業(yè)獲得的貸款金額約是大型企業(yè)的 1／ 180，融資難已成為當前我國中小企業(yè)普遍面臨的主要發(fā)展障礙之一。特別是 2021 年，從 緊的貨幣政策和一系列宏觀調(diào)控政策對于中小企業(yè)而言是一個嚴峻的考驗，從緊使中小企業(yè)的融資環(huán)境更加艱難。為了維持簡單再生產(chǎn)和擴大再生產(chǎn)，在激烈的市場競爭中求得生存和發(fā)展，企業(yè)必須通過多種渠道籌集資金。據(jù)統(tǒng)計，截止 2021 年 5 月，我國中小企業(yè)已達 2930 萬家，占全國企業(yè)總數(shù)的 95％ 以上，其企業(yè)總產(chǎn)值、利稅總額和出口總額分別占全國企業(yè)的 60％、 40％ 和 60％ ，并創(chuàng)造了 75％ 的城鎮(zhèn)就業(yè)機會?？梢?，現(xiàn)階段研究和解決中小企業(yè)融資難問題顯得十分重要。 由此看來，在我國， 中 小企業(yè)的發(fā)展對國家 經(jīng)濟 和社會的發(fā)展具有舉足輕重的作用，我 國政府十分重視這個問題。 本文 通過對四川漢唐實業(yè)有限公司籌資案例的分析，對中小企業(yè)籌資難的原因進行了剖析， 就中小企業(yè)籌資 難 問題 提出了合理性建議 。 批發(fā)和零售業(yè)，零售業(yè)中小型企業(yè)須符合以下條件：職工人 500 人以下，或銷售額15000 萬元以下。 我國中小企業(yè)現(xiàn)狀 中小企業(yè)是推動國民經(jīng)濟發(fā)展，構造市場經(jīng)濟主體，促進社會穩(wěn)定的基礎力量。近年來的出口總額中， 有 60％ 以上是中小企業(yè)提供的。全國工業(yè)就業(yè)職工 億中，有 億人分布在中小企業(yè)，約占總數(shù)的 73％。中小企業(yè)大多數(shù)從事 第三產(chǎn)業(yè) ，貼近市場，貼近用戶，活躍在市場競爭最為激烈的領域，是市場經(jīng)濟的主體和市場體制的微觀基礎。但改革對象主要 是國有小企業(yè)；而發(fā)展則要涵蓋城鄉(xiāng)各類所有制中小企業(yè)。這表明，在企業(yè)規(guī)模上，東部中小企業(yè)的平均產(chǎn)值規(guī)模大于中部和西部，大約是中部的 倍 、西部的 8 倍。同時，中小企業(yè)也是促進技術創(chuàng)新、科技成果轉化、加快小城鎮(zhèn)建設和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化最為活躍的力量，蘊藏著極大發(fā)展?jié)摿Α? XXXX 大學畢業(yè)論文 10 （ 3） 是中小企業(yè)能夠創(chuàng)造就業(yè)機會，而且是吸納農(nóng)村剩余勞動力和城市下崗職工、增加收入的主渠道。在土地政策上，國有企業(yè)可享受土地使用權出讓金、增值稅減免政策，而非國有企業(yè)無此改革成本參與改組；特別是在銀行呆壞帳準備金核銷上，大企業(yè)可列入國家計劃及時優(yōu)化資產(chǎn)負債結構，中小企業(yè)無此厚遇。三是輔導薄弱。 除上述企業(yè)的外部問題外，就中小企業(yè)自身而言，主要是存在企業(yè)體制和組織制度不適應經(jīng)濟發(fā)展的需要、管理水平和人員素質(zhì)不適應經(jīng)濟發(fā)展的需要、管理水平和人員素質(zhì)有待提高 、技術含量不高開發(fā)能力不強、盲目投資及低水平重復建設嚴重等問題。 小型企業(yè)所得稅政策 1994 年稅制改革確定的企業(yè)所得稅稅率為 33％的 比例稅率。 （ 2） 企業(yè)管理大多落后。 XXXX 大學畢業(yè)論文 14 （ 5） 人才缺乏。 （ 7） 信息不對稱。大多數(shù)中小企業(yè)不具備現(xiàn)代企業(yè)組織制度（即按有限責任公司和股份有限公司組織建立企業(yè)）的要求，中國對股份有限公司發(fā)行股票一直實行嚴格的名額配給制度，但核準制的現(xiàn)實情況也不容樂觀，因為包裝上市和惡意欺詐者屢見不鮮。 在金融體制方面，我國銀行業(yè)經(jīng)過多年的改革，基本形成了以國有獨資商業(yè)銀行為主體、多種銀行機構共同發(fā)展的局面。具體表現(xiàn)在： （ 1） 商業(yè) 銀行在經(jīng)營理念上存在 “ 嫌貧愛富 ” 的思想。銀行信貸政策沒有對貸款市場和營銷客戶進行市場細分，導致中小企業(yè)的籌 資需求難以引起關注并得到支持。地方政府、銀監(jiān)局等政府職能部門對構建誠信社會宣傳力度不夠。 漢唐營銷分公司是集 批發(fā) 、 調(diào)撥、物流配送為一體的營銷企業(yè)，代理全國 10 余個知名品牌 ,以廣州頂園食品公司的 康師傅 系列；廣東中山百威食品有限公司的百威月餅、巧克力曲奇系列；卡夫 (中國 )食品有限公司的果珍、納貝斯克餅干系列，北京愛芬食品的德芙巧克力、彩虹糖系列；河北（沙城）的長城葡萄酒系列；山東煙臺的張裕葡萄酒系列等最為知名，網(wǎng)絡輻射至達州市、巴中市、漢中市、萬州區(qū)、安康市、廣安 市、南充市等地。按照規(guī)劃， 鐵山旅游風景區(qū)項目總體規(guī)劃投資 5 億元，從 2021 年 4 月至 2021 年 5 月，分三期投入。由于貸款額度受限，銀行將僅有的額度在分配過程中偏向于大型國有企業(yè)，部分獲得貸款的中小企業(yè)，利率水平也在基準利率基礎上普遍上浮 30%～ 40%。因此，相對狹窄的籌資渠道成為限制中小企業(yè)資金來源的瓶頸，從而阻礙了其發(fā)展。國家在鼓勵中小企業(yè)到境外上市籌資的同時，目前已在深圳交易所開通了中小企業(yè)板塊，一批符合條件的成長性中小企業(yè)獲得了上市籌資機會。對中標政府采購合同的中小企業(yè)，可以通過賬戶托管方式優(yōu)先發(fā)放貸款。 金融機構充分發(fā)揮各自功能優(yōu)勢 積極進行中小企業(yè)融資業(yè)務創(chuàng)新，找準支持中小企業(yè)發(fā)展的業(yè)務突破口，突出特色經(jīng)營定位，實施差異化發(fā) 展戰(zhàn)略，針對中小企業(yè)不同的貸款需求，開發(fā)多樣化的金融產(chǎn)品，增添豐富性、注重針對性、提高有效性，切實解決中小企業(yè)貸款 “ 吃不到、吃不好、吃不起 ” 的問題。 政府、政策給予鼓勵和支持 充分發(fā)揮政府的指導作用，進一步加大對中小企業(yè)的政策扶持力度 政府可以根據(jù)我市的財力出臺務實的扶持政策。 建設中小企業(yè)信用體系，建立誠信中小企業(yè)籌資機制 政府可以對守信企業(yè)給予貸款抵押收費和稅收上的鼓勵政策，對逃廢債務的企業(yè)進行嚴厲打擊；創(chuàng)建科學完善的中小企業(yè)信用等級評估體系，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營者素質(zhì)、風險保障能力、經(jīng)營狀況、償債能力及信用記錄、發(fā)展前景等主要指標，綜合評出不同等級，作為金融機構對中小企業(yè)信貸決策和重點扶持的依據(jù) 促進商業(yè) 銀行深化改革，發(fā)揮信貸投入主渠道作用 在立足防范金融風險的前提下，金融機構應適當下放對中小企業(yè)流動資金貸款審批權限，調(diào)整信譽評價標準和風險評估標準，確定合理的授信額度，給基層行適當?shù)男刨J調(diào)控余地，增強貸款業(yè)務的主動性；進一步簡化審批環(huán)節(jié)，創(chuàng)新管理機制和業(yè)務創(chuàng)新，努力為中小企業(yè)量身定做信貸新品，進一步擴大倉單質(zhì)押、存貨抵質(zhì)押、林權抵質(zhì)押、應收賬款抵質(zhì)押等貸款業(yè)務的應用范圍；適當調(diào)整再貼現(xiàn)、再貸款額度，增強中小企業(yè)的支持能力，實現(xiàn)銀企良性互動，互利共贏；設立專門的中小企業(yè)信貸機構，有針對性地出臺優(yōu)惠政策，增加中 小企業(yè)貸款計劃，適當降低貸款利率，提供中小企業(yè)技術創(chuàng)新專項貸款、貼息貸款等。同時我還要感謝幫助過我的領導、朋友以及參考文獻的作者們，是您們的諄諄教誨、無私奉獻和學術鋪墊激勵著我，使我在今后的工作中將更加努力、回報社會 ！ 。我國經(jīng)濟能否保持企穩(wěn)回升的良好勢頭，很大程度上取決于中小企業(yè)是否能實現(xiàn)良性發(fā)展。 建立銀企信息溝通渠道和交流平臺 中小企業(yè)籌資難，不僅是一個缺乏資金來源問題，也是一個如何尋找資金的知識問題。積極探索擴大有效抵押物，推進從單純不動產(chǎn)抵押（房地產(chǎn)）向多元化動產(chǎn)抵押（如鋼材、木材等大宗原材料，應收賬款等）、從公司有限責任擔保向個人無限責任擔保、從單一債務人向上下游供應鏈關系人、從單一保證向抱團增信和多戶聯(lián)保等方式的突破。企業(yè)應該主動與銀行金融機構溝通、聯(lián)系，建立好關系，為籌資工作做好準備，主動了解各銀行的貸款業(yè)務。在籌資方式方面，企業(yè)也要大膽開辟新途徑，如可以采用典當和商品籌資新方式。可見，私營中小企業(yè)主要靠自身積累來謀求發(fā)展，然而自有資金規(guī)模有限，從 而進一步限制了私營中小企業(yè)的發(fā)展。據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng) 計 ， 2021 年第一季度各大商業(yè)貸款額超過