【正文】 自糾報告及自查自糾報表進行了匯總整理和復核，并于9月6日對自查自糾情況進行了公示?，F(xiàn)將自查自糾階段工作報告如下：一、自查自糾組織實施情況我單位于2010年7月30日向下屬各單位下發(fā)《關于成立我單位“小金庫”專項治理工作領導小組的通知》，成立了以單位一把手為組長的“小金庫”專項治理工作領導小組，設立了“小金庫”專項治理工作辦公室，由單位財務資金部具體負責此次專項治理工作。[題號：qhx005788] a、審閱相關資料法 b、突擊盤庫 c、調(diào)查取證法 d、現(xiàn)場勘察法您的回答：d 正確答案：d 題目解析：主要到被檢查單位辦公場所進行實地查看，觀察辦公場所有無閑置租賃、電梯間有無移動傳媒廣告、通訊機站等情況，按照目前市場運作機制，這些都可能為被檢查單位帶來額外收入。這種檢查方法是（）。[題號：qhx006131] a、對 b、錯您的回答：a 正確答案：a小金庫”始于上世紀七十年代末財政部組織清理的“小錢柜”，而1986年開展稅收財務物價大檢查時開始俗稱“小金庫”。這種形式的“小金庫”隱蔽性較強，只有經(jīng)辦人和單位（部門）領導等少數(shù)幾個人知道，有的單位只有一人知道。這類形態(tài)的“小金庫”可以說是在當前金融證券市場異?；钴S的情況產(chǎn)生的一種新形式的“小金庫”。二是采用虛列支出的方法，套取現(xiàn)金。認定是否屬于“小金庫”，關鍵看資金或資產(chǎn)是否列入符合規(guī)定的單位賬簿。根據(jù)今年我局“小金庫”專項治理工作來看，雖然我局沒有設立“小金庫”現(xiàn)象，但通過這一系列治理工作，也發(fā)現(xiàn)存在個別不容忽視的問題，主要有個別人員思想認識不到位，重視程度不高，個別部門自查自糾工作不夠深入細致，工作進展不平衡等問題。今年我局分別經(jīng)過省、市局的財務檢查，通過檢查進一步規(guī)范了我局的財務收、支制度。因此，要進一步完善內(nèi)控制度，在行為規(guī)范上“筑牢壩”。長治有限公司紀委—史文蘭二0一一年七月十五日第二篇：小金庫專項治理材料小金庫專項治理材料自上級部署“小金庫”專項治理工作以來，我局采取積極有效措施探索建立和完善“制度加科技”防治“小金庫”監(jiān)管模式，以預防“小金庫”為目的、以制度建設為根本、以健全權力制約機制為關鍵、以科技手段為支撐，努力實現(xiàn)防治“小金庫”工作的科學化、精細化和常態(tài)化。在整個重點檢查階段，效果明顯，上下齊心，進展順利。此次專項檢查工作，主要采取自查自糾和重點檢查相結合的方式進行，首先要求各單位一把手簽訂了“小金庫”治理自查自糾情況零報告承諾書和“小金庫”治理自查自糾情況承諾書，保證了這次專項治理工作全面覆蓋、進一步落實。這次檢查的重點是針對以下四種主要表現(xiàn)形式：（一）隱匿收入設立“小金庫”；（二）虛列支出設立“小金庫”；（三）轉(zhuǎn)移資產(chǎn)設立“小金庫”；（四）其客觀存在形式設立“小金庫”來進行檢查。全系統(tǒng)的重點檢查工作本著實事求是、認真負責的態(tài)度，嚴格按照2各單位“小金庫”專項治理重點檢查工作實施方案所確定的重點檢查內(nèi)容，采取靈活的方法，嚴謹細致地開展重點檢查工作，到目前為止，全系統(tǒng)32個被檢查單位，明確了沒有一家私自設立“小金庫”的現(xiàn)象。在此次“小金庫”專項治理過程中積累了一定的“小金庫” 治理工作經(jīng)驗,以下是我局的具體做法。制定制度既要考慮制度本身的系統(tǒng)性、有效性和可操作性，又要兼顧相關制度之間的配套與協(xié)調(diào)，防止出現(xiàn)制度與制度之間相互矛盾的問題，建立和完善結構合理、相互關聯(lián)、良性互動的制度體系。我局目前正在編制“”，我們將以此為契機，對我局財務管理制度進行完善。在今后的工作中，我局將戒驕戒躁，嚴格按照中央、省、市級的有關要求，一如既往地抓好每一項具體工作，以實際行動踐行“小金庫”專項治理工作精神。從現(xiàn)實情況看，許多財政違法行為，其性質(zhì)等同于“小金庫”。三是虛報人數(shù)、工資額，將差額部分單獨存放，形成小金庫。（四）固定資產(chǎn)形態(tài)。二〇一一年六月二十七日第四篇：小金庫專項治理篇一：小金庫的專項治理 課后練習小金庫的專項治理 課后練習（點此刷新練習不同題目）判斷題：在分析判斷發(fā)現(xiàn)疑點掌握一定證據(jù)的基礎上，向資金往來單位或其下屬單位進行審計屬于審閱相關資料法。[題號：qhx005770] a、對 b、錯您的回答：a 正確答案：a 單選題：檢查是否有虛報冒領款項轉(zhuǎn)做“小金庫”的情況，要特別注意（）。[題號：qhx006138] a、突擊盤存法 b、現(xiàn)場勘查法 c、收入核實法 d、清查票據(jù)法您的回答：d 正確答案：d 題目解析：清查票據(jù)法的清查內(nèi)容包括：檢查票據(jù)購買登記簿，清點所提供的票據(jù)存根是否完整；審核票據(jù)編號是否連續(xù)，填寫項目是否齊全，大、小寫金額、復寫字跡是否一致，有無涂改現(xiàn)象，作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記。屬于現(xiàn)場勘察法。2010年8月24日轉(zhuǎn)發(fā)了《轉(zhuǎn)發(fā)關于的通知》。截止到我單位上報集團報告期間未 收到舉報信件及電話。加強資產(chǎn)產(chǎn)權管理，防止國有資產(chǎn)閑臵、浪費甚至流失，避免通過固定資產(chǎn)采購、處臵環(huán)節(jié)來謀取“小金庫”。以季度為單位，定期召開會議，定期進行內(nèi)部審計監(jiān)督、檢查工作，及時發(fā)現(xiàn)問題并整改上報。[題號：qhx006129] a、對 b、錯您的回答：b 正確答案：b 題目解析：財政超范圍、超標準發(fā)放獎金、津貼只要是在國家規(guī)定的賬簿內(nèi)登記、核算，就不能認定為“小金庫”。檢查是否有虛報冒領款項轉(zhuǎn)做“小金庫”的情況，要特別注意（）。認真檢查歷任會計、出納人員的交接記錄，可能會發(fā)現(xiàn)違法亂紀問題的線索。d不屬于小金庫。采用清查票據(jù)法檢查票據(jù)不包括作廢的票據(jù)。[題號：Qhx005775] A、對 您的回答：AB、錯有些單位可能通過上下級單位之間相互轉(zhuǎn)移資金來設立“小金庫”。[題號：Qhx005778] A、對 正確答案：A只有以現(xiàn)金形式存在才屬于小金庫。會計人員交接記錄是非常重要的檢查證據(jù)，能夠記錄交接過程中涉及到全部會計賬簿、資料等真實情況。[題號：Qhx006134] A、突擊盤存法 B、現(xiàn)場勘查法C、收入核實法D、支出追查法正確答案：C 題目解析：收入核實法：面了解被查單位的行政管理、業(yè)務活動和經(jīng)營管理活動情況，盡量掌握其各種收入的來源，以利于確認是否全部收入都已入賬，核對報表與收入總賬、明細賬是否相符，重點核查行政事業(yè)性收費、罰沒收入、各類協(xié)會、學會的收入、投資分利、房屋租賃收入，出售低值易耗品、材料、廢料收入等是否入賬；審查有無非法收入或用不合法票據(jù)收費，有無截留事業(yè)收入、經(jīng)營收入和其他收入。認真檢查歷任會計、出納人員的交接記錄，審查被查單位的銀行開戶情況，同被查單位提供的資料進行核對。[題號：Qhx005784] A、檢查的突擊性B、重點審查白條抵庫、大額和金額較整，有規(guī)律的支出 C、盡量掌握其各種收入的來源D、對單位的財務數(shù)據(jù)進行比較分析C、超范圍、超標準發(fā)放獎金、津貼正確答案：B 題目解析：支出追查法通過審查各項開支，檢查是否有虛報冒領款項轉(zhuǎn)做“小金庫”的情況，特別注意審查白條抵庫、大額和金額較整，有規(guī)律的支出，必要時延伸到關聯(lián)單位。[題號：Qhx006138] A、突擊盤存法 B、現(xiàn)場勘查法C、收入核實法D、清查票據(jù)法正確答案：D 題目解析：清查票據(jù)法的清查內(nèi)容包括：檢查票據(jù)購買登記簿，清點所提供的票據(jù)存根是否完整；審核票據(jù)編號是否連續(xù)，填寫項目是否齊全，大、小寫金額、復寫字跡是否一致，有無涂改現(xiàn)象，作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記。多選題：下列屬于支出追查法清查內(nèi)容的有（）。[題號：Qhx005799] 查看答案A、公布“小金庫”檢查線索舉報電話B、公布“小金庫”檢查線索舉報通信地址（包括電子郵箱地址C、收到“小金庫”舉報信息，檢查組應對舉報信息的真實程度進行初步判斷 D、參考“小金庫”舉報信息進行實質(zhì)性測試正確答案：ABCD題目解析：利用舉報法包括在開展“小金庫”的檢查時，公布“小金庫”檢查線索舉報電話和通信地址（包括電子郵箱地址）也很重要，一旦收到“小金庫”舉報信息，檢查組應對舉報信息的真實程度進行初步判斷，重點對舉報涉及的有關人員、資金流向進行調(diào)查，參考“小金庫”舉報信息進行實質(zhì)性測試，可以提高檢查的針對性。以下屬于可能會產(chǎn)生小金庫的行為的是（）。這種情況屬于（）。小金庫的可能存在形態(tài)包括（）。[題號：Qhx005798] 查看答案A、審查被查單位的銀行開戶情況，同被查單位提供的資料進行核對 B、核實銀行存款與銀行對賬單是否相符 D、核對母公司合并報表與子公司報表正確答案：AB題目解析：賬戶核對法主要核對銀行相關內(nèi)容。因此都違反了上述規(guī)定。利用收入核實法檢查小金庫時，應重點核查是否入賬的收入包括（）。[題號：Qhx006141] 查看答案A、檢查票據(jù)購買登記簿，清點所提供的票據(jù)存根是否完整B、審核票據(jù)編號是否連續(xù)，填寫項目是否齊全，大、小寫金額、復寫字跡是否一致，有無涂改現(xiàn)象 C、作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記D、審查被查單位的銀行開戶情況，同被查單位提供的資料進行核對正確答案：ABC題目解析：D屬于賬戶核對法。改革開放以來，我國在以下哪些年份開展了全國范圍的大規(guī)模專項治理“小金庫”行動（）。為落實被查單位“疑問”資金的最終去處，審計人員按照審計程序的要求，帶著介紹信來到延伸單位的開戶行進行審查，經(jīng)查有部分支出進了某大藥房，有部分支出進了某工程有限公司，又有部分支出進了某區(qū)綜合商店。[題號：Qhx005787] A、審閱相關資料法B、清查票據(jù)法C、調(diào)查取證法D、賬戶核對法 正確答案：B 題目解析：清查票據(jù)法包括檢查票據(jù)購買登記簿，清點所提供的票據(jù)存根是否完整；審核票據(jù)編號是否連續(xù)，填寫項目是否齊全，大、小寫金額、復寫字跡是否一致，有無涂改現(xiàn)象，作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記。這種檢查方法是（）。[題號：Q