【正文】 息，檢查組應(yīng)對(duì)舉報(bào)信息的真實(shí)程度進(jìn)行初步判斷 d、參考“小金庫(kù)”舉報(bào)信息進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試您的回答：abcd 正確答案：abcd 題目解析：利用舉報(bào)法包括在開(kāi)展“小金庫(kù)”的檢查時(shí)，公布“小金庫(kù)”檢查線索舉報(bào)電話和通信地址（包括電子郵箱地址）也很重要，一旦收到“小金庫(kù)”舉報(bào)信息，檢查組應(yīng)對(duì)舉報(bào)信息的真實(shí)程度進(jìn)行初步判斷，重點(diǎn)對(duì)舉報(bào)涉及的有關(guān)人員、資金流向進(jìn)行調(diào)查，參考“小金庫(kù)”舉報(bào)信息進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試，可以提高檢查的針對(duì)性。[題號(hào)：qhx005785] a、審閱相關(guān)資料法 b、清查票據(jù)法 c、調(diào)查取證法 d、延伸審計(jì)法您的回答：a 正確答案：a 題目解析：審閱相關(guān)資料法包括以下內(nèi)容：審查會(huì)計(jì)憑證后附的原始憑單，考究其真?zhèn)?；審查合同、協(xié)議，特別注意保證金和押金的情況；查閱被查單位的會(huì)議記錄，因?yàn)闀?huì)議記錄往往能反映一些單位違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題的蛛絲馬跡，可以通過(guò)審閱會(huì)議記錄來(lái)獲取一些問(wèn)題的線索；查閱會(huì)計(jì)人員交接記錄。某生產(chǎn)企業(yè)將生產(chǎn)剩下的邊角料出售，出售收入沒(méi)有入賬，而直接用于員工福利發(fā)放。這屬于以下哪種方法（）。[題號(hào)：qhx005775] a、對(duì) b、錯(cuò)您的回答：a 正確答案：a 單選題：改革開(kāi)放以來(lái)，包括本次對(duì)小金庫(kù)的專項(xiàng)治理，我國(guó)共開(kāi)展了（）次全國(guó)范圍的大規(guī)模專項(xiàng)治理“小金庫(kù)”行動(dòng)。[題號(hào)：qhx005771] a、對(duì) b、錯(cuò)您的回答：b 正確答案：b 題目解析：小金庫(kù)的最新定義是指違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)。二〇一〇年九月八日篇三：2013年會(huì)計(jì)繼續(xù)教育考題小金庫(kù)的專項(xiàng)治理小金庫(kù)的專項(xiàng)治理 課后練習(xí)（點(diǎn)此刷新練習(xí)不同題目）判斷題：會(huì)議記錄往往能反映一些單位違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題的蛛絲馬跡，可以通過(guò)審閱會(huì)議記錄來(lái)獲取一些小金庫(kù)的線索。按照財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理相結(jié)合的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)、審計(jì)監(jiān)督。（四）加強(qiáng)群眾監(jiān)督，加大查處力度，嚴(yán)格追究相關(guān)人員的責(zé)任設(shè)立“小金庫(kù)”問(wèn)題舉報(bào)箱,公布專門(mén)舉報(bào)電話,制定舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度,對(duì)自覺(jué)抵制“小金庫(kù)”行為遵紀(jì)守法的單位和個(gè)人應(yīng)進(jìn)行宣傳、表彰。規(guī)范各單位經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理、節(jié)約和控制成本支出、加強(qiáng)對(duì)各單位發(fā)票管理、合同管理的檢查，防止“白條”收入不入賬形成“小金庫(kù)”。三、建立防范“小金庫(kù)”問(wèn)題長(zhǎng)效機(jī)制措施通過(guò)此次自查自糾工作，提高了我單位各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)人員對(duì)“小金庫(kù)”存在的危害性和嚴(yán)重性的認(rèn)識(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)了我單位各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員執(zhí)行財(cái)經(jīng)法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)章制度的意識(shí)。自查自糾工作是在我單位2010年4月份的內(nèi)部例行審計(jì)報(bào)告的基礎(chǔ)上開(kāi)展，對(duì)我單位各單位上年存在內(nèi)部審計(jì)問(wèn)題是否已經(jīng)解決進(jìn)行整改調(diào)查，重點(diǎn)檢查我單位各單位貨幣資金使用、存貨管理、應(yīng)收應(yīng)付款的管理、資產(chǎn)處臵和各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用是否符合財(cái)務(wù)制度要求。我單位黨委書(shū)記全文傳達(dá)《公司關(guān)于開(kāi)展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的通知》文件和《我單位開(kāi)展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》以及集團(tuán)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的講話精神。[題號(hào)：qhx005794] 查看答案 a、股權(quán)和債權(quán)形態(tài) b、銀行存款形態(tài) c、有價(jià)證券形態(tài)d、固定資產(chǎn)形態(tài) 您的回答： 篇二：小金庫(kù)專項(xiàng)治理工作總結(jié)“小金庫(kù)” 專項(xiàng)治理自查自糾報(bào)告：根據(jù)《轉(zhuǎn)發(fā)》的文件規(guī)定，我單位積極貫徹、落實(shí)集團(tuán)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作會(huì)議精神，認(rèn)真、細(xì)致地開(kāi)展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作，在自查自糾工作中未發(fā)現(xiàn)存在私設(shè)“小金庫(kù)”違法違紀(jì)問(wèn)題，并通過(guò)自查自糾，進(jìn)一步加強(qiáng)了我單位各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員執(zhí)行財(cái)經(jīng)法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)章制度的意識(shí)。[題號(hào)：qhx005793] 查看答案 a、違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派b、以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金 c、經(jīng)營(yíng)收入未納入規(guī)定賬戶核算 d、虛列支出轉(zhuǎn)出資金 您的回答：正確答案：abcd 題目解析：小金庫(kù)的來(lái)源方式：違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫(kù)”；用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫(kù)”；以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”；經(jīng)營(yíng)收入未納入規(guī)定賬戶核算設(shè)立“小金庫(kù)”；虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”；以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫(kù)”；上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫(kù)”。以上方法屬于（）。以下行為不屬于審閱相關(guān)資料法的是（）。審核票據(jù)編號(hào)是否連續(xù)，填寫(xiě)項(xiàng)目是否齊全，大、小寫(xiě)金額、復(fù)寫(xiě)字跡是否一致，有無(wú)涂改現(xiàn)象，作廢的票據(jù)是否加蓋“作廢”戳記。小金庫(kù)檢查時(shí)查閱被查單位的會(huì)議記錄，屬于以下哪種方法（）。比較分析法可以利用計(jì)算機(jī)來(lái)排查，解決數(shù)據(jù)量大、流程復(fù)雜、時(shí)間緊等難題，提高檢查效率和檢查質(zhì)量。采用清查票據(jù)法檢查票據(jù)不包括作廢的票據(jù)。其來(lái)源，可能是單位改制變遷過(guò)程中形成的股權(quán)、債權(quán)關(guān)系，沒(méi)有在賬上反映，形成賬外“小金庫(kù)”；也可能是以權(quán)利作為交換而形成的所謂“干股”，成為“小金庫(kù)”。固定資產(chǎn)來(lái)源途徑大致有兩類(lèi)：一是來(lái)源于行政事業(yè)單位改制過(guò)程中形成的賬外資產(chǎn)；二是利用職權(quán)以應(yīng)收不收或放松管制為交易手段，讓相關(guān)單位購(gòu)買(mǎi)車(chē)輛、樓房等大宗物品等，掛靠在外單位，在本單位不但不入賬，就連賬外賬也沒(méi)有，表面上可能表現(xiàn)為某種借用關(guān)系。有價(jià)證券多為單位賬外購(gòu)買(mǎi)的國(guó)庫(kù)券、債券、股票和購(gòu)物卡等。（二）銀行存款形態(tài)。通常是利用非正規(guī)票據(jù)或自制票據(jù)，將收取的房租、管理費(fèi)、廢品變賣(mài)收入等不入賬。三、“小金庫(kù)”的表現(xiàn)形式一是違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派設(shè)立“小金庫(kù)”； 二是用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立“小金庫(kù)”；三是以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立“小金庫(kù)”； 四是經(jīng)營(yíng)收入未納入規(guī)定賬戶核算設(shè)立“小金庫(kù)”； 五是虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立“小金庫(kù)”；六是以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立“小金庫(kù)”； 七是上下級(jí)單位之間相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立“小金庫(kù)”。主要在三個(gè)方面：一是不突出設(shè)立“小金庫(kù)”的手段和方法；二是不區(qū)分單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)帳內(nèi)或預(yù)算管理，強(qiáng)調(diào)符合規(guī)定的單位賬簿；三是“小金庫(kù)”不僅僅局限在資金，強(qiáng)調(diào)各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn)。二、“小金庫(kù)”的概念及認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)1995年，在國(guó)務(wù)院辦公廳批轉(zhuǎn)財(cái)政部、審計(jì)署、中國(guó)人民銀。一是做到“四結(jié)合”，即與日常監(jiān)察舉報(bào)掌握的問(wèn)題、與內(nèi)部審計(jì)揭示的問(wèn)題、與決算發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、與內(nèi)控評(píng)審反映的問(wèn)題相結(jié)合；二是建立“五機(jī)制”，按照“一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)”的原則落實(shí)工作責(zé)任，確立了縣局專項(xiàng)治理工作的“五機(jī)制”，即領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制、承諾制、公示制、舉報(bào)制和問(wèn)責(zé)制；三是召開(kāi)“交心會(huì)”，每年至少召開(kāi)單位所屬部門(mén)自查自糾工作交流座談會(huì)，“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員分別與各部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行面對(duì)面座談，明確要求，嚴(yán)肅紀(jì)律，交流經(jīng)驗(yàn)；四是自查自糾工作定期開(kāi)展，看思想認(rèn)識(shí)是否到位，看宣傳動(dòng)員是否到位，看組織領(lǐng)導(dǎo)是否到位，看工作措施是否到位。三、強(qiáng)化監(jiān)督懲處。嚴(yán)格按規(guī)定使用零余額賬戶，銀行存款、現(xiàn)金做到了賬實(shí)相符。經(jīng)費(fèi)使用手續(xù)合規(guī)，審批手續(xù)健全，各項(xiàng)支出符合國(guó)家和上級(jí)的有關(guān)規(guī)定，無(wú)“大額白條”入賬等情況發(fā)生?！靶〗饚?kù)”問(wèn)題之所以存在，很大程度上就是制度缺失、執(zhí)行缺失、監(jiān)督缺失造成的。進(jìn)一步加大界定“小金庫(kù)”的政策和防范“小金庫(kù)”的制度的宣傳工作，提高制度的透明度、影響力和知曉率，把規(guī)章制度內(nèi)化為道德信念和行為準(zhǔn)則，在思想上“劃清線”。確保了這次活動(dòng)的開(kāi)展取得實(shí)效，為長(zhǎng)治煤銷(xiāo)系統(tǒng)在轉(zhuǎn)型跨越發(fā)展時(shí)期奠定一個(gè)良好基礎(chǔ)。長(zhǎng)治有限公司史文蘭周慧敏山西煤銷(xiāo)集團(tuán)長(zhǎng)治有限公司深入開(kāi)展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作為了從源頭上遏制和防止腐敗,規(guī)范財(cái)務(wù)收支活動(dòng),長(zhǎng)治有限公司根據(jù)省集團(tuán)公司和市紀(jì)委下發(fā)的通知,在長(zhǎng)治煤銷(xiāo)系統(tǒng)展開(kāi)了全方位的”小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作。明確重點(diǎn)檢查階段的具體內(nèi)容，專業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、各項(xiàng)規(guī)范性操作的要求以及材料收集、整理、匯報(bào)等具體工作。檢查小組根據(jù)需要采用盤(pán)點(diǎn)、查閱、登記、計(jì)算、分析等方式實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查。專門(mén)成立了“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案，積極開(kāi)展此項(xiàng)工作,并組織領(lǐng)導(dǎo)小組成員（包括審計(jì)、財(cái)務(wù)、紀(jì)檢、人事、綜合辦）五個(gè)相關(guān)部室人員為一行的聯(lián)合檢查小組，在重點(diǎn)檢查階段,扎實(shí)推進(jìn)的同時(shí)，長(zhǎng)治公司對(duì)所屬單位，各縣區(qū)公司、直屬各單位、各出省站、公、鐵兩路以及公路經(jīng)銷(xiāo)公司32 個(gè)單位進(jìn)行了全面的專項(xiàng)治理突擊大檢查，采取不提前通知，現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存、查閱資料、計(jì)算、填寫(xiě)表格等方式進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。長(zhǎng)治公司切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全專項(xiàng)治理工作機(jī)制。檢查的步驟和要求主要有以下幾點(diǎn)：檢查工作開(kāi)始前，檢查組先現(xiàn)場(chǎng)與被檢查單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員說(shuō)明檢查的內(nèi)容和注意的事項(xiàng)，并宣傳“小金庫(kù)”治理的相關(guān)政策法規(guī)，明確重點(diǎn)檢查工作目標(biāo)、工作程序和配合要求，聽(tīng)取被檢查單位基本情況及“小金庫(kù)”自查自糾情況的介紹；檢查小組將檢查的內(nèi)容、要求、治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室舉報(bào)電話、領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)電話以及檢查工作紀(jì)律等 公示張貼在被檢查單位辦公場(chǎng)所。針對(duì)重點(diǎn)檢查工作政策性強(qiáng)、要求高、涉及面廣、情況復(fù)雜、專業(yè)人員不足的實(shí)際，全系統(tǒng)在重點(diǎn)檢查治理工作中，緊緊圍繞集團(tuán)公司的要求，一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)。通過(guò)這次重點(diǎn)檢查的宣傳發(fā)動(dòng)和實(shí)施，使得全系統(tǒng)上下對(duì)“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作的認(rèn)識(shí)再度提高，增強(qiáng)了各部門(mén)和有關(guān)單位負(fù)責(zé)人厲行節(jié)約、廉潔自律的自覺(jué)性，保障了單位資產(chǎn)和資金規(guī)范、安全、高效運(yùn)行，促進(jìn)了黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的開(kāi)展，收到了良好的社會(huì)效果。在重點(diǎn)抽查過(guò)程中，突破了以往“按部就班，以表對(duì)賬，以賬查證”的工作思維模式，不預(yù)先通知時(shí)間、不預(yù)先確定人員，從具體的業(yè)務(wù)流程入手，對(duì)重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行了突擊檢查。一、強(qiáng)化思想教育。制度自身完善，是制度執(zhí)行取得預(yù)期效果的前提。目前我局經(jīng)費(fèi)收支核算均按照國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位經(jīng)費(fèi)賬戶及時(shí)、完整、統(tǒng)一核算，未侵占、截留國(guó)家和單位收入，沒(méi)有隨意轉(zhuǎn)出或借給沒(méi)有預(yù)算關(guān)系