【正文】 利息舉例匯票金額10000元，到期日2006年7月20日，持票人于4月21日向銀行申請貼現(xiàn)，%，則貼現(xiàn)利息=10000*90*%/360=90元，銀行在貼現(xiàn)當日付給持票人9910元，扣除的90元就是貼現(xiàn)利息。貼現(xiàn)憑證。經辦人身份證原件及經辦人、法定代表人身份證復印件、經辦人介紹信或工作證。支付流程客戶經理將依據(jù)填寫完整并經過最終簽批的申請審批表和貼現(xiàn)協(xié)議書一并提交資金調撥崗位，資金調撥崗位根據(jù)交易合同上的戶名、開戶行、帳號及申請審批表上的實際劃款金額填寫資金調撥通知書。票據(jù)交易文件審查風險審核崗位對票據(jù)交易文件和資料進行審查，并對企業(yè)貸款卡進行查詢。客戶經理對客戶提供的票據(jù)交易文件進行初審，客戶經理填妥《商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請審批書》并簽字，負責電話查復的客戶經理在電話查復一欄中簽字。銀行客戶經理依據(jù)持票人的業(yè)務類型、期限、票面情況結合本行制定的相關業(yè)務利率向客戶作出業(yè)務報價。第三篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)銀行承兌匯票貼現(xiàn)目錄概述操作流程貼現(xiàn)業(yè)務受理資金申報票據(jù)審查票據(jù)交易文件審查數(shù)據(jù)錄入、貼現(xiàn)憑證制作復核利息，計算實際劃款金額簽批合同蓋章支付流程信貸臺帳登記1辦理提交材料1銀行承兌匯票貼現(xiàn)率如何計算不帶息票據(jù)貼現(xiàn)1帶息票據(jù)的貼現(xiàn)1舉例1計算天數(shù)1概述1操作流程 貼現(xiàn)業(yè)務受理1資金申報1票據(jù)審查票據(jù)交易文件審查2數(shù)據(jù)錄入、貼現(xiàn)憑證制作2復核利息，計算實際劃款金額2簽批2合同蓋章2支付流程2信貸臺帳登記2辦理提交材料2銀行承兌匯票貼現(xiàn)率如何計算 不帶息票據(jù)貼現(xiàn)2帶息票據(jù)的貼現(xiàn)舉例3計算天數(shù)銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指遠期匯票經承兌后，匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現(xiàn)市場上轉讓，受讓人扣除貼現(xiàn)息后將票款付給出讓人的行為，或銀行購買未到期票據(jù)的業(yè)務。(四)法律事務部門的職責：對經催收和追償仍不能支付票款的承兌申請人及保證人依法提起訴訟。(二)建立銀行承兌匯票業(yè)務檔案，主要包括客戶提交審查的相關資料、申請審批書、商品交易合同或發(fā)票、承兌協(xié)議及相關擔保合同、保證金進賬單、銀行承兌匯票復印件、到期償還記錄、墊付及清收記錄等。七、授信管理和總量控制(一)銀行承兌匯票業(yè)務納入客戶統(tǒng)一授信管理。2．承兌行在向二級分行會計核算中心或指定的通匯機構劃轉保證金時，應同時提供對應的審批書、承兌協(xié)議及保證金進賬單?？蛻籼峁┑?質)押的，應及時登記有關登記簿和表外科目。2．承兌審批權集中在二級分行(含)以上機構。(四)對符合總行規(guī)定的信用貸款條件的客戶，辦理銀行承兌匯票業(yè)務可免收保證金，免于提供擔保。6．銀行要求提供的其他資料。(三)辦理銀行承兌匯票最長期限不得超過6個月。銀行承兌匯票的持票人將票據(jù)權利轉讓給他人或者將一定的票據(jù)權利授予他人行使時就必須以背書的形式來進行。但是，承兌人或者付款人仍應當對持票人承擔責任。保證人對合法取得銀行承兌匯票的持票人所享有的銀行承兌匯票權利，承擔保證責任，但是，被保證人的債務因銀行承兌匯票記載事項欠缺而無效的除外。3．上和當期的資產負債表、損益表和現(xiàn)金流量表。(二)對AA級(含)以下、A級(含)以上客戶按規(guī)定比例繳存保證金以后的差額部分，應當提供足額有效的擔保(抵押、質押或保證)。四、審查、審批和承兌(一)審查承兌行信貸部門負責受理客戶申請，并對承兌申請人的有關情況進行審查。同時書面通知會計結算部門，并轉交相關材料及其清單。嚴禁發(fā)生保證金專戶與客戶結算戶串用、各子賬戶之間相互挪用等行為；不得提前支取保證金。(三)銀行承兌匯票到期，客戶未足額交存票款的，承兌行收到持票人開戶行寄來的委托收款憑證和匯票，經審核無誤后，應無條件向持票人付款，并根據(jù)承兌協(xié)議的約定，從承兌申請人保證金專戶和其他存款賬戶扣款，不足部分由銀行墊付。各一級(直屬)分行相應核定轄內分支機構的承兌總量。九、部門職責(一)計劃財務部門的職責：核定、控制和調整銀行承兌匯票總量指標。[參考文件]1．《印發(fā)〈關于按客戶信用等級辦理信貸業(yè)務的若干規(guī)定〉的通知》(工銀發(fā)[2001]334號)。銀行承兌匯票貼現(xiàn)具體程序：查詢驗證企業(yè)已背書好的匯票我公司通過大額支付系統(tǒng)劃款企業(yè)確定款到賬；收票；交易完成。收到會計結算部門提供的承兌人查復書后，市場營銷崗位換人進行電話復查，核對匯票的票面要素，復查無誤后通知貼現(xiàn)企業(yè)，持貼現(xiàn)所需的資料和已背書完整的承兌匯票前來辦理業(yè)務。票據(jù)審查票據(jù)審核崗位對貼現(xiàn)票據(jù)進行票面審查。票據(jù)審核崗位在審批書中簽字。在辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務時，一般情況下，銀行及金融機構會審查下列文件，貼現(xiàn)申請人應予提供。企業(yè)應提供上經審計的資產負債表、損益表和即期的資產負債表、損益表，如通過貸款卡在銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)中能查詢到該企業(yè)上的財務報表，視同該報表已符合規(guī)定，即貼現(xiàn)申請人只需提供即期的相關報表。實付貼現(xiàn)金額是指匯票金額(即貼現(xiàn)金額)減去應付貼現(xiàn)利息后的凈額，即匯票持有人辦理貼現(xiàn)后實際得到的款項金額。s Acceptance Bill（BA）是商業(yè)匯票的一種。承兌期限最長不超過6個月。編輯本段票據(jù)特點銀行承兌匯票樣本是由銀行承諾到期付款的匯票稱為銀行承兌匯票。銀行承兌匯票可以背書轉讓，也可以申請貼現(xiàn)，不會占壓企業(yè)的資金。相對于貸款融資可以明顯降低財務費用。匯票承兌付款單位出納員在填制完銀行承兌匯票后，應將匯票的有關內容與交易合同進行核對，核對無誤后填制“銀行承兌協(xié)議”，并在“承兌申請人”處蓋單位公章。存在改善財務狀況需求的大型集團客戶，尤其是各級國資委監(jiān)管的大型國有企業(yè)。欠缺記載上述規(guī)定事項之一的，銀行承兌匯票無效。出票金額不得更改，更改的匯票無效。銀行承兌匯票出票人必須簽章，簽章必須清楚。見票即付的匯票無需提示承兌。付款人拒絕承兌的，必須出具拒絕承兌的證明。付款人承兌商業(yè)匯票，不得附有條件。銀行承兌匯票的持票人應當自匯票到期日起十日內向付款人提示付款。付款是支付票據(jù)金額的行為，并且只以支付票據(jù)上記載的金額為限，如果是給付實物或者其他有價證券，都不構成票據(jù)的付款；付款是消滅票據(jù)關系的行為，票據(jù)一經付款，票據(jù)關系得以消滅，票據(jù)上的一切債務人均解除其票據(jù)責任。承兌銀行存在合法抗辯事項拒絕支付的，應自接到商業(yè)匯票的次日起3日內，作成拒絕證明，連同銀行承兌匯票郵寄持票人開戶銀行轉交持票人。付款人及其代理付款人付款時，應當審查匯票背書的連續(xù)，并審查提示付款人的合法身份證明或者有效證件。持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按照規(guī)定期限提供其他合法證明的，喪失對其前手的追索權。因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，由沒有按照規(guī)定期限通知的匯票當事人，承擔對該損失的賠償責任，但是所賠償?shù)慕痤~以匯票金額為限。背書從按目的可以分為兩類：一是轉讓背書，即以轉讓票據(jù)權利為目的的背書，二是非轉讓背書，即以設立委托收款或票據(jù)質押為目的的背書。匯票可以設定質押。背書時附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力。保證銀行承兌匯票的債務可以由保證人承擔保證責任。保證人在銀行承兌匯票或者粘單上未記載前條第（四）項的，出票日期為保證日期。1．清晰性：主要指票據(jù)平整潔凈，字跡印章清晰可辨，達到“兩無”，即：—無污損，指票面無折痕、水跡、油漬或其他污物。用手抖動匯票，匯票紙張會發(fā)出清脆的響聲，能明顯感到紙張韌性，而假票的紙張手感則軟、綿、不清脆，而且票面顏色發(fā)暗、發(fā)污，個別印刷處字跡模糊。注意H 字母應為空心。通常在本地銀行貼現(xiàn)費用比較高，考慮到貼現(xiàn)成本，于是衍生出由金融機構代理貼現(xiàn)。如承兌行為民生銀行、招商銀行、交通銀行、華夏銀行、光大銀行、中信銀行、興業(yè)銀行、浦東發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行的，市場營銷崗位客戶經理則需另行填寫特殊業(yè)務劃撥申請書，向承兌行所屬系統(tǒng)在本地的分支機構支付每筆30元的查詢費用委托查詢。資金申報客戶經理測算業(yè)務資金需求，提前向資金營運部門申報預約資金。復核利息，計算實際劃款金額票據(jù)審核崗位剔除因票面因素和跟單資料因素無法辦理貼現(xiàn)業(yè)務的票據(jù)后，對剩余的票據(jù)根據(jù)交易文件審核后均合格的票據(jù)的貼現(xiàn)憑證、經有權人簽字確認的申請審批表等進行利息復核，并計算本次業(yè)務的實際劃款金額。辦理提交材料貼現(xiàn)是指票據(jù)貼現(xiàn)機構以完全背書的形式購買企業(yè)持票人能證明其合法取得、具備真實交易背景、尚未到期的銀行承兌匯票的業(yè)務行為。相關的稅務發(fā)票原件及其復印件。實付貼現(xiàn)金額是指匯票金額(即貼現(xiàn)金額)減去應付貼現(xiàn)利息后的凈額，即匯票持有人辦理貼現(xiàn)后實際得到的款項金額。對出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票進行承兌是銀行基于對出票人資信的認可而給予的信用支持。銀行承兌匯票直貼銀行承兌匯票直貼是指貼現(xiàn)申請人為了取得現(xiàn)金，將未到期的銀行承兌匯票轉讓給銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種票據(jù)行為。）。票據(jù)貼現(xiàn)利息的計算分兩種情況： 不帶息票據(jù)貼現(xiàn)貼現(xiàn)利息=票據(jù)面值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)期 帶息票據(jù)的貼現(xiàn)貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)天數(shù)/360貼現(xiàn)天數(shù)=貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日實際天數(shù)1貼現(xiàn)利息公式用公式表示即為：貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額貼現(xiàn)天數(shù)日貼現(xiàn)率 日貼現(xiàn)率=月貼現(xiàn)率247。三、銀行承兌匯票貼現(xiàn)申請文件，由貼現(xiàn)機構制作統(tǒng)一格式貼現(xiàn)申請書。一、資格類文件貼現(xiàn)申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復印件、企業(yè)代碼證復印件（首次辦理業(yè)務時提供）。簽批客戶經理將已填寫完整的申請審批表交授權簽批人或最高簽批人簽批。審查完畢后，及時通知客戶經理票據(jù)瑕疵情況和退票情況，由客戶經理負責與客戶進行溝通，商量對瑕疵票據(jù)是否出具說明。首次辦理業(yè)務的貼現(xiàn)企業(yè)，需持開戶資料（申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復印件、企業(yè)代碼證復印件）至銀行會計部門辦理開戶（臨時帳戶）手續(xù)。全國最大的一家貨幣金融服務機構在上海，全稱為上海普蘭投資有限公司，其業(yè)務覆蓋全國各省市。1．放大燈：在放大燈下可觀測到匯票正面的印刷紋路清晰連續(xù)，且紙張無涂改變色痕跡。匯票號碼正、反面分別為棕黑色和紅色的滲透性油墨，用手指觸摸時有明顯的凹凸感，假票的號碼則很少使用滲透性油墨，而且用手指觸摸時凹凸感不明顯。2．完整性：主要指票據(jù)沒有破損且各記載要素及簽章齊全，達到“兩無”，即：無殘缺，指票據(jù)無缺角、撕痕或其他損壞。保證人為二人以上的，保證人之間承擔連帶責任。保證人對合法取得銀行承兌匯票的持票人所享有的銀行承兌匯票權利，承擔保證責任，但是，被保證人的債務因銀行承兌匯票記載事項欠缺而無效的除外。匯票被拒絕付款或超過提示付款期限的，不得再背書轉讓，背書轉讓的，背書人應當承擔票據(jù)責任。被背書人依法實現(xiàn)其質權時，可以行使匯票權利。背書人在匯票得不到付款時，應當向持票人清償：（一）被拒絕付款的匯票金額；（二）匯票金額自到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國人民銀行規(guī)定的利率計算的利息；（三）取得有關拒絕證明和發(fā)出通知書的費用。持票人可以不按照票據(jù)債務人的先后順序，對其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權。拒絕證明應當包括下列事項：（一）被拒絕承兌、付款的票據(jù)種類及其主要記載事項；（二）拒絕承兌、付款的事實依據(jù)和法律依據(jù)；（三）拒絕承兌、付款的時間；（四）拒絕承