【正文】 量的合理性。這項建議的風(fēng)險是下列哪一項?。D：討論重大風(fēng)險領(lǐng)域。不過，所有對外的捐贈都經(jīng)總經(jīng)理批準并有文件證明。，調(diào)查不會對以下哪項有幫助 A：取得控制的初步調(diào)查 B：確認業(yè)務(wù)重點的范圍C：取得業(yè)務(wù)客戶對控制問題的評論和建議 D：評價控制的充分性和有效性，要對一個極端復(fù)雜而且首席審計執(zhí)行官和內(nèi)部審計部門沒有該方面專業(yè)技術(shù)的領(lǐng)域?qū)嵤徲嫛９芾韺咏?jīng)常要求內(nèi)部審計部門參與審計對外公開但供內(nèi)部使用的季度財務(wù)報表。A：只有(2)是對的 B：只有(1)是對的C：只有(2)和(3)是對的 D：只有(1)和(2)是對的？ A：。C：為工廠的預(yù)處理系統(tǒng)制定一個預(yù)防性的維修方案。A：僅有Ⅱ； B：僅有Ⅰ； C：Ⅰ和Ⅱ；D：既非Ⅰ，也非Ⅱ。C：。D：信用部門顯示批準顧客信用的授權(quán)簽字，將出現(xiàn)在所有賒銷單上。每題的備選項中，只有一個最符合題意），差錯預(yù)防方法用于 A：改進產(chǎn)品設(shè)計和可信賴性 B：測量流程性能 C：實施統(tǒng)計流程控制 D：改進組織流程？ A：由董事會的財務(wù)委員會檢查和批準商業(yè)信貸標準。、內(nèi)部模式。這家銀行與地區(qū)銀行在許多同類市場上都存在競爭關(guān)系，但更關(guān)注消費者的理財業(yè)務(wù)，而非商業(yè)理財。D：在過去兩年中至少參加了一個培訓(xùn)班。Ⅳ.索引的順序磁盤文件。由此，就公司甲已制定公司道德規(guī)范而言，可以合乎邏輯地得出以下哪種說法(1)公司甲所展示的行為道德標準高于公司乙。B：確認管理層和內(nèi)部審計師所忽略的風(fēng)險。B：I、Ⅲ正確。內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)，管理層沒有遵守以前向外部審計師做出的承諾。？ A：支持董事會在整個組織范圍內(nèi)的風(fēng)險評估。如要獲得正在實施的保險政策詳細方案的信息，以下哪項是最可能的信息來源？A：在現(xiàn)金支出日記賬中發(fā)現(xiàn)的、附有注銷支票的原始記賬分錄。內(nèi)部審計師收到一封匿名信聲稱該經(jīng)理向其親屬所在的零件供應(yīng)公司訂購遠遠多于實際需要量的零件，不需用的零件從未送過貨，實際上，經(jīng)理更改了驗收憑證并將這些零件費用記入機器維修費用賬戶，而未送貨零件的價款支付給供應(yīng)商后，在經(jīng)理與其親屬之間私分。D：提供獨立的評價。C：Ⅰ和Ⅱ都對。？ A：。相對于手工準備的數(shù)據(jù)文件的缺點A：精力主要放在編程過程的準確性，而不是每個交易的錯誤； B：個人電腦準備的數(shù)據(jù)文件通常更容易地被非法的人進入和修改； C：以不同方式處理類似交易的隨機錯誤更大； D：通常更難比較文件中的信息與物理盤點資產(chǎn)。每題的備選項中，只有一個最符合題意） A：對業(yè)務(wù)目標的表述； B：確認所審核活動的陳述； C：有關(guān)的事實陳述；D：對所審核活動的觀察和建議的影響的評價。D：送交貸款委員會批準的貸款申請，并確定委員會的行為是否符合銀行政策。？ A：等級管理。內(nèi)部審計主管召集了審計管理層的會議，以達成對部門員工勝任情形的共識。該機構(gòu)被要求對家庭經(jīng)濟條件進行調(diào)查。下列哪項工作屬于必須對外部審計人員有所限制的活動？A：； B：；C：；D：。D：審計小組的所有成員都應(yīng)該擁有滿意完成審計業(yè)務(wù)所有任務(wù)所必須的技能。C：人際關(guān)系和溝通。D：拒絕該禮物并向，但該系統(tǒng)沒有正確地安裝在公司主機的分類賬文檔中，檢查這類錯誤的最佳控制措施是 A：裝入主程序數(shù)據(jù)文件的標準方法； B：適當?shù)木庉嫼透?；C：處理過程中被拒受的項目記錄或標記字段； D：試算關(guān)鍵字段的合計金額。這種報告提供的信息是A：公司旅行政策的執(zhí)行質(zhì)量。如果內(nèi)部審計師不可能接觸經(jīng)銷商的記錄和有關(guān)人員，那么他們?yōu)檎{(diào)查銷售回扣的指控應(yīng)采取的最好的方法是 A：從經(jīng)銷商處尋找未記錄的負債； B：獲取經(jīng)批準的經(jīng)銷商的名單；C：逐漸取得嫌疑人的財務(wù)狀況和行為的組合情況； D：對應(yīng)收賬款的重大注銷項目進行證實。需要在操作系統(tǒng)的幫助下才能完成的功能是下列哪一項？ A：。D：從現(xiàn)金收入憑證追查至應(yīng)收帳款。ESH運營經(jīng)理利用這個數(shù)據(jù)庫每季度向高級管理層提供自檢系統(tǒng)檢查情況的報告。B：對比供應(yīng)方發(fā)票的名稱地址與院系批準的采購清單是否相符。各餐館所有的食品訂單均輸入一電子設(shè)備；該設(shè)備記錄所有的食品訂單及服務(wù)員名單，并將訂單送到廚房。審計人員這樣做了。因為所有重要信息都應(yīng)當向?qū)徲嬑瘑T會報告。C：將潛在的利益沖突通知供貨商。該機床加工部去年同樣導(dǎo)致了超常的多于其他部門的存貨控制循環(huán)賬款調(diào)整。(ERM)自發(fā)的目標。C：要求員工主管批準員工的工作時間卡。管理部門認識到客戶服務(wù)的質(zhì)量取決于與客戶聯(lián)系的賬戶業(yè)務(wù)人員。D：(HIPO)。A：矩陣式 B：職能式 C：混合式 D：項目式 A：貨運單預(yù)先編號并獨立地核算和與銷售發(fā)票相核對；B：銷售發(fā)票預(yù)先編號并獨立地核算，并一直傳遞至銷售日記賬； C：記錄銷售業(yè)務(wù)和核算客戶賬戶余額的職責分離；D：客戶對發(fā)票方面的投訴由財務(wù)總監(jiān)辦公室負責調(diào)查。，可以應(yīng)用以下哪種技術(shù)? A：相關(guān)性檢驗 B：格式檢驗 C：存在性檢驗 D：檢驗數(shù)位，這是董事會每季度會議日程組成內(nèi)容?？刂频某浞中宰C據(jù)存在，如果 A：沒有進行其他測試。，首席審計執(zhí)行官首先考慮 A：組織的目標 B：學(xué)習(xí)內(nèi)容 C：預(yù)算約束D：學(xué)員的學(xué)習(xí)愿望? A：無形性 B：同質(zhì)性 C：易逝性D：不可分割性。某內(nèi)部審計師對最近4次報告中的比率及其他統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行查驗。D：形資產(chǎn)余額大幅度增加，影響了流動比率但不影響速動比率。B：減少顧客排隊的時間。當樣本量為1000，在抽樣分析前如果無誤差被發(fā)現(xiàn)，則高估的最大金額確定為$900。? A：付給一個新供貨商的大額費用沒有證明性文件資料。D：送交貸款委員會批準的貸款申請，并確定委員會的行為是否符合銀行政策。于是，內(nèi)部審計師對招聘程序進行了審計。A：將每年關(guān)于內(nèi)部控制的判斷結(jié)論報告高層管理人員和審計委員會； B：監(jiān)督內(nèi)部控制程序的建立； C：維護公司的治理程序；D：保證內(nèi)部審計部門每年對所有控制過程進行評價。，導(dǎo)致了許多折扣的喪失和許多額外的調(diào)整和貸項通知單。B：旨在讓對方招供的問題。，其中用到一個審計程序是向用統(tǒng)計抽樣方法選出的存款儲戶發(fā)送肯定式詢證函，但是函證回收的數(shù)量不足以對賬戶的準確性形成有效的審計結(jié)論，審計師還應(yīng)采用什么方法實現(xiàn)這一審計目標 A：認為未答復(fù)函證的儲戶已默認了該余額，記錄下結(jié)果，在這一審計程序中無需再做進一步的工作；B：擴大函證的樣本規(guī)模，增加儲戶；C：確認儲戶地址的準確性，再次發(fā)出函證要求并作標記以示這是第二次發(fā)出的函證； D：對所有未答復(fù)函證的儲戶寄送否定式函證，并記錄測試結(jié)果。B：所有的終端都安裝聲音抑制設(shè)備。以下哪項行動最適當A：盡管應(yīng)聘者缺乏一些基本領(lǐng)域的知識，但仍可以為申請者提供一個職位； B：由于缺乏內(nèi)部審計專業(yè)實務(wù)標準所需的知識，因而拒絕其申請； C：鼓勵申請者接受經(jīng)濟學(xué)和計算機方面的培訓(xùn)，然后重新應(yīng)聘；D：如果部門的其他員工掌握了充分的經(jīng)濟學(xué)和信息技術(shù)方面的知識，可以為申請者提供一個職位。B：審查在每個實施階段用戶的參與程度。以下哪項不是這樣一份調(diào)查問卷的優(yōu)點 A：調(diào)查問卷提供了一個盡可能減少忽視內(nèi)部控制各方面可能性的框架； B：調(diào)查問卷容易完成；C：調(diào)查問卷在設(shè)計和應(yīng)用上具有靈活性；D：完成了的調(diào)查問卷提供了內(nèi)部審計師熟悉內(nèi)部控制的證明文件。B：。根據(jù)專業(yè)實務(wù)框架，內(nèi)部審計師最適當?shù)淖龇ㄊ?A：接受該禮物，因為審計業(yè)務(wù)已經(jīng)結(jié)束、報告已經(jīng)提出。D：運營成本。A：可被認為是一種直接信息，這是對所需評價的聲明而言的； B：涉及應(yīng)收款的函證這類的測試；C：可以為有關(guān)聲明的完整性提供最佳的信息； D：本身從來都不足以支持管理層的聲明。B：。 A：確保符合報告程序。C：對存在遵循性的合理保證。，內(nèi)部審計師和外部審計師會涉及同一套中期財務(wù)報表，以下哪項內(nèi)容以最佳方式闡述了其中的原因？ A：《國際會計準則》要求內(nèi)部審計師和外部審計師都對公司季度財務(wù)報表進行審計； B：如果單獨開展工作，內(nèi)部審計師和外部審計師都無法有效地滿足管理層的要求； C：管理層經(jīng)常希望內(nèi)部審計師監(jiān)督外部審計師對中期財務(wù)報表的審計；D：外部審計師的典型職責是財務(wù)審計，而內(nèi)部審計師的典型職責則是審計更為寬泛的公司經(jīng)營內(nèi)容。每題的備選項中，只有一個最符合題意），隨著組織規(guī)模增大，其戰(zhàn)略也會A：從注重于產(chǎn)品的差異轉(zhuǎn)向注重于單一產(chǎn)品線； B：服從，并由組織的內(nèi)部結(jié)構(gòu)確定；C：變得不平凡，并且他們通常在其產(chǎn)業(yè)內(nèi)擴張活動； D：注重于縱向整合，因而他們的結(jié)構(gòu)必須更為集權(quán)化。每天計算機系統(tǒng)以批處理方式將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)移至主要生產(chǎn)部門。但該訂單的簽發(fā)日期 晚于收到商品的日期。D：當期損益表只能反映當期的事件或估計。，下面哪一種審計方法最不可能查出這種錯誤？A：通過比較本期利息占貸款的百分比與前期利息收入比例進行分析性復(fù)核；B：運用綜合測試法并審核在綜合測試整個貸款組合中不同貸款的利息支出來決定記錄是否正確；C：運用測試數(shù)據(jù)并審核在測試組合中不同貸款的利息支出來決定記錄是否正確；D：運用通用審計軟件來隨機選擇本期貸款樣本，計算正確的過賬金額，追蹤在不同賬戶的過賬情況。？A：要求申請者在提交申請的同時提供非正式的成績單復(fù)印件，作為他們教育背景的證明。C：。A：風(fēng)險評估。II、A公司已經(jīng)制定了一項能夠用來評價員工行為的客觀標準。D：最終負責編制正確日記賬分錄的內(nèi)部會計職能部門。C：確定本過程是否得到高級管理層的支持。，公司能最大限度的運用現(xiàn)金方面最為有效A：確定收到供應(yīng)商發(fā)票到相應(yīng)的支付日期之間的處理時間間隔； B：與應(yīng)付賬款經(jīng)理交談，確定處理供應(yīng)商發(fā)票的程序和標準； C：將供應(yīng)商發(fā)票應(yīng)付日與注銷支票注明的支付日進行比較； D：將收到供應(yīng)商發(fā)票的印戳日期與相應(yīng)的支付日期進行比較。,000美元的存貨，但是沒有歸還。內(nèi)部審計師未在工作底稿上加任何勾號標記。A：只有Ⅱ B：只有Ⅲ C：只有Ⅰ和Ⅱ D：只有Ⅱ和Ⅲ，正在編制審計報告。C：控制活動。人事部門職員打電話向申請者的上一任雇主詢問其任職情況，并填寫工作申請表。C：招聘單位給參加最后一輪選拔的每一名申請者的上一個就職單位打電話，證實他們的就職時間長短和職位情況。總審計師想通過某機制鼓勵從其他部門引進審計人員，促進不同的觀點，接受標準化帶來的變化。同時，存在一份價值450美元的材料支付缺乏驗收報告。A：僅是Ⅳ； B：僅是Ⅱ和Ⅳ C：僅是Ⅰ和Ⅱ D：僅是Ⅰ和Ⅲ？ A：經(jīng)營環(huán)境比較穩(wěn)定，變動極少。，在系統(tǒng)開發(fā)的過程中，下列哪一種情況會增加開發(fā)草率的、無效的系統(tǒng)的風(fēng)險？ A：。為了確定某一分部沒有最大限度地進行短期投資，管理當局應(yīng)該實施下列哪一項控制措施來進行比較 A：每個分部和待業(yè)中類似公司平均的利息收益。，連續(xù)可以連任，但連任時間不得超過幾年？ A：3 B：4 C：5 D：6 ，以下控制程序中最有可能降低上述環(huán)境下舞弊發(fā)生可能的是 A：要求采購業(yè)務(wù)在不同供應(yīng)商之間定期輪換。C：確定是否有雇員未經(jīng)授權(quán)而進行開支。D：。這種做法最大的缺點是什么？ A：花費的預(yù)算時間將超過任何有形的好處。？A：一名前任采購助理在轉(zhuǎn)入內(nèi)部審計活動4個月后對采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制實施審查 B：審計師在一個與主要客戶聯(lián)接的新的電子資料交換程序?qū)嵤┲g對其進行審查C：審計師對與服務(wù)組織訂立的合同相關(guān)的控制標準和業(yè)績評價指針提供建議，該合同處理雇員薪金和福利有關(guān)D：薪金會計職員幫助內(nèi)部審計師對小型摩托車存貨進行盤點 ，首席審計執(zhí)行官計劃實施那些強調(diào)潛在成本將被節(jié)約的保證業(yè)務(wù)，并在業(yè)務(wù)最終報告中刪除消極的審計發(fā)現(xiàn)。C：接受該禮物并全部捐給慈善事業(yè)。D：。，就是否執(zhí)行新的自動系統(tǒng)及支持軟件應(yīng)由公司研制、購買還是租賃這兩個問題進行決策。D：確定是否系統(tǒng)、用戶以及操作的文件說明與正常標準相符。B：確定實質(zhì)性測試的性質(zhì)和范圍。D：僅允許一天內(nèi)的某些時間可以使用網(wǎng)絡(luò)。，這是風(fēng)險評估有助于 A：教育管理層，使其明確確保內(nèi)部審計部門不斷了解機構(gòu)改革情況的重要性。D：為了了解情況而提出的問題。審計師觀察了每個應(yīng)付憑單辦事人員的操作，對應(yīng)付賬款、購買、收貨三部門抽取了樣本并分析了交易記錄，得到了交易量、錯誤改正交易和喪失折扣摘要方面的系統(tǒng)資料。第四篇：臺灣省內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：實施面談模擬試題臺灣省內(nèi)審師《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》：實施面談模擬試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。A：只有Ⅲ是對的； B：只有Ⅰ和Ⅱ是對的； C：只有Ⅱ和Ⅲ是對的； D：Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都對。，那么最有可能發(fā)生以下哪種成本變化組合？A：采購成本增加，缺貨成本降低 B：采購成本增加，質(zhì)量成本降低 C：缺貨成本增加，儲存成本降低 D：質(zhì)量成本增加，訂貨成本降低(EDI)可以為組織帶來重大利益，但前提是必須清除某些主要障礙。C：某經(jīng)理的生活方式似乎超出了一位市場經(jīng)理的薪水所能提供的生活方式。？ A：發(fā)表的顯示商業(yè)普遍衰退的經(jīng)濟指數(shù)B：這個組織過去六個月每月的實際核銷的賬款金額 C：過去六個月每月銷售總額D：信貸經(jīng)理關(guān)于未來預(yù)期現(xiàn)金流入的書面預(yù)測？ A：與旅館、航空公司和租車公司談判簽署企業(yè)間協(xié)議。D：改進銀行職員的在職培訓(xùn)，因為他們能夠履行不同的職責?！笆恰?，并聲明所有列示的要求及控制活動都是他們程序的一部分。然后，在工作底稿中做了一個工作說明后就將草稿和報告副本都丟棄了。，儲存在其主管辦公室是一臺未聯(lián)網(wǎng)的計算機數(shù)據(jù)庫中，以下在評價數(shù)據(jù)庫信息的準確性方面，最合適的審計程序是A：從數(shù)據(jù)庫中抽取記錄樣本與有關(guān)憑單核對；B：把一批測試業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)輸入現(xiàn)存的系統(tǒng)處理，并與預(yù)期的結(jié)果相核對； C：運用測試程序，模擬正常的處理過程； D：使用程序來追蹤程序指令在系統(tǒng)中應(yīng)如何，以何種順序進行處理。C：查詢例外情況，確定執(zhí)行的控制邏輯。對此，首席審計執(zhí)行官應(yīng)該 A：按要求將工作報告提供給高層管理人員，并就任何可能需要采取行動的議題進行討論 B：向高層管理人員提供僅限于以下內(nèi)容的信息；已完成的審計業(yè)務(wù)；已公布的最終審計報告所反映的審計發(fā)現(xiàn)C：不向高層管理人員提供工作報告，因為這些事項都屬于董事會的獨家管轄范圍 D：僅向董事會披露工作報告中反映的與內(nèi)部審計部門的支出和財務(wù)預(yù)算有關(guān)的事項 ，下一步他應(yīng)該 A：立即將此事報告給有關(guān)司法機關(guān)，因為涉及到犯罪。作為最終審計報告的一部