【正文】 ，而年齡、性別、學(xué)歷、專業(yè)、職級(jí)、工齡等則 是通過對(duì)海關(guān)關(guān)員個(gè)人的思想認(rèn)識(shí)到影響，間接影響到海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理 的遵從。 02 嚴(yán)厲打擊走私，鏟除根源，注重治本； 強(qiáng)化正面監(jiān)管，摸清業(yè)務(wù)隱患和漏洞 ； 規(guī)范崗位人員配備，確保能力素質(zhì)勝任崗位需求 ； 嚴(yán)格落實(shí)規(guī)章制度，注重制度設(shè)計(jì)的可操作性和實(shí)效性 ； 抓好正面典型引導(dǎo)作用，激發(fā)正能量 ； 保持辦案高壓態(tài)勢(shì)，加大查處力度，嚴(yán)厲懲處違法違紀(jì)行為 ； 創(chuàng)新教 育形式，提高教育針對(duì)性； 培育崇廉恥貪的廉政文化，營(yíng)造風(fēng)清氣正的廉政氛圍。對(duì)于年輕關(guān)員而言，關(guān)員所在單位遵德的氛圍、職務(wù) 升遷對(duì)導(dǎo)向、及時(shí)發(fā)現(xiàn)無德行為并懲處、廉政教育等，會(huì)顯著影響其職業(yè)倫理 遵從行為，但對(duì)于老關(guān)員作用不顯著。 問題三：您認(rèn)為海關(guān)關(guān)員為什么 會(huì) 遵守或違反職業(yè)倫理？是哪些因素影響了關(guān)員的職業(yè)倫理遵從？ 此問題回答狀況見表 5. 表 5 訪談內(nèi)容分析摘要表（四） 編號(hào) 海關(guān)關(guān)員對(duì)職業(yè)倫理 遵從 的影響因素 01 影響遵從的主要因素應(yīng)該是： 職業(yè)自豪感和吸引力 ；基本條件和氛圍 ； 權(quán)衡利弊， 考慮 遵從有什么好處，違背有什么代價(jià) 。 05 較好，優(yōu)于目前國(guó)內(nèi)公務(wù)員的平均水平。 問題二： 您認(rèn)為海關(guān)關(guān)員對(duì)職業(yè)倫理的遵行情況如何？哪些倫理 規(guī)范得到了較好的遵行？哪些常常被違背？ 此問題回答狀況見表 4。 06 為國(guó)把關(guān)，執(zhí)法為民 。 表 2 訪談內(nèi)容分析摘要表（一） 編號(hào) 海關(guān)職業(yè)倫理的內(nèi)涵 和 要求 18 01 為國(guó)把關(guān)，對(duì)國(guó)家負(fù)責(zé)，維護(hù)國(guó)家利益 ， 有戰(zhàn)勝 走私的強(qiáng)烈愿望、切實(shí)行動(dòng)和不斷提高的素質(zhì)能力技巧；自覺、主動(dòng)、公平、高效、文明 為 合法 進(jìn)出口做好服務(wù) ；廉潔公正，不以權(quán)謀私， 真正依法行政、按章辦事 ； 努力提高能力以勝任工作 ， 工作熱情不僅源 于職務(wù)升遷，還有責(zé)任、義務(wù)和能夠?yàn)榇蟊姺?wù)的自豪感。 17 第二章 研究設(shè)計(jì) 第一節(jié) 訪談設(shè)計(jì) 一、訪談總體設(shè)計(jì) 由于本實(shí)證研 究是一個(gè)探索性的研究，問卷調(diào)查的設(shè)計(jì)并無直接的范例可以遵循，因此 ， 除了文獻(xiàn)整理所獲得資料外， 擬先以訪談研究 初步了解海關(guān)職業(yè) 倫理 遵從行為的總體情況、影響因素和促進(jìn)機(jī)制， 一方面 可 為設(shè)計(jì)調(diào)查問卷提供參考， 另一方面 可以深化 我們 對(duì) 問題的理解。 第三章：數(shù)據(jù)分析。樣本選取采用匿名調(diào) 查的方式，消除被調(diào)查人的顧慮，提高問卷數(shù)據(jù)的真實(shí)性和可靠性。 整合現(xiàn)有相關(guān)規(guī)范建立行政倫理法是根本之道 。 23我國(guó)實(shí)務(wù)研究者 則 提出了一套促進(jìn)公務(wù)員職業(yè)倫理 遵從的綜合性框架：教育 制度 激勵(lì) 考察。他們將其發(fā)現(xiàn)稱為“贏得遵從”戰(zhàn)略 （主要 有 九項(xiàng)措施 ） ，其核心是如何促進(jìn)自愿服從。 3.“政策 類型 ”的視角 ： 主要 關(guān)注政策 類型對(duì) 政策 執(zhí)行 的 過程 、 效果的影響。 12 維克多? J?范伯格：《經(jīng)濟(jì)學(xué)中的規(guī)則和選擇》，史世偉、鐘誠(chéng)譯，陜西人民出版社， 20xx 年版。 （四）法社會(huì)學(xué)：法律服從的研究 (instrumental perspective)：人們之所以服從法律，是基于實(shí)際利益的考慮，是基于理性計(jì)算的選擇。持理性 規(guī)則遵從觀點(diǎn)的研究者特別強(qiáng)調(diào)理性 設(shè)計(jì)和實(shí)施的“激勵(lì)相容”原則， 主張雙管齊下促進(jìn)人們的規(guī)則遵從：一方面提高不遵從規(guī)則的代價(jià)，另一方面 想方設(shè)法降低規(guī)則遵從的成本。休謨、約翰 。 9 ：《公共利益的概念建構(gòu)評(píng)析 —— 行政倫理學(xué)的視角》，《復(fù)旦學(xué)報(bào)》， 20xx 年第 1 期。 在國(guó)內(nèi)，學(xué)術(shù)界對(duì)于行政倫理的研究目前主要包括：行政倫理的涵義和定位、行政倫理的原則和規(guī)范、行政倫理學(xué)的學(xué)科性質(zhì)、行政 倫理建設(shè)、行政倫理與廉政建設(shè)、中外行政倫理比較等，王偉、張康之、江秀平、等學(xué)者在行政倫理的研究方面做出了重要的探索，推進(jìn)了我國(guó)行政倫理學(xué)基本理論問題的研究。 二 、 行政倫理 相關(guān)研 究 行政倫理是職業(yè)倫理的一種。 7 我國(guó)現(xiàn)代意義上的職業(yè)倫理 研究 始于 上世紀(jì) 90年代。他指出職業(yè) 倫理 的要求 ,是對(duì)所有職業(yè)從事者提供明確的具體指導(dǎo) ,使其 清楚可做 和 不可做 的 事。也就是說，倫理是某一特定群體規(guī)范實(shí)踐的歷程，而道德是個(gè)人追求人格完美實(shí)現(xiàn)價(jià)值的歷程。 本文 涉及的 研究 文獻(xiàn)主要包括 三 個(gè)方面 :職業(yè)倫理 、 行政倫理 和規(guī) 則遵從相關(guān)研究 。惟愿對(duì)海關(guān)系統(tǒng)的個(gè)案分析，能對(duì)一般意義 上的 公務(wù)員職業(yè)倫理 建設(shè)具有 借鑒和啟示意義 。規(guī)則意識(shí)是現(xiàn)代社會(huì)每個(gè)公民所必備的意識(shí)；離開了規(guī)則遵從 ,民主和法治都是一句空話。 professional ethics, attitudes and actions of colleagues, and the professional responsibility awareness will significantly affect their professional ethics pliant behavior。 經(jīng)定量分析 發(fā)現(xiàn) ： （ 1） 大多數(shù)海關(guān)關(guān)員有較強(qiáng)的職業(yè) 倫理意識(shí)、較好地遵守了職業(yè)倫理規(guī)則； 海關(guān)關(guān)員能較好地遵守原則性和重大的職業(yè) 倫理準(zhǔn)則，但對(duì)日常性的和操作性細(xì)則的遵守不是很好；（ 2） 海關(guān)關(guān)員的職業(yè) 倫理規(guī)則遵從主要 是規(guī)范性的，但工具性 因素也對(duì)其產(chǎn)生一定的影響； 海關(guān)關(guān)員的職業(yè) 倫理 觀、 海關(guān)關(guān)員所在單位同事 的壓力 、 職業(yè)責(zé)任意識(shí)顯著性地影響其職業(yè) 倫理 遵從行為 ；職業(yè)倫理 宣傳和教育 、 職業(yè) 倫理的可行性、 違反職業(yè) 倫理 被發(fā)現(xiàn)的概率以及懲罰力度 ， 一定程度 影響其職業(yè) 倫理 遵從行為 ； （ 3）海關(guān)關(guān)員的 職業(yè) 倫理 遵從水平 與其性別、年齡、工齡 、 職級(jí) 有顯著相關(guān)性，與 學(xué)歷 和 崗位 無顯著 關(guān)聯(lián) 。經(jīng)定性分析發(fā)現(xiàn)： 目前海關(guān)職業(yè)倫理建設(shè)存在 以 下問題： 過分依賴人性而忽視有效的監(jiān)督 ；職業(yè)倫理要求理想化而忽視關(guān)員的價(jià)值認(rèn)同和利益需要 ； 職業(yè)倫理規(guī)范 原則化而忽視了具體實(shí)用 ； 職業(yè) 倫理 教育過于強(qiáng)調(diào)形式而忽視具體實(shí)效 。 professional ethics awareness and education, the feasibility of professional ethics, and the probability of violation of professional ethics to be found and penalties will affect their professional ethics pliant behavior to a certain extent。公務(wù)員是政府管理和公共服務(wù)的具體體現(xiàn)者，任何一個(gè)國(guó)家的法治水平歸根結(jié)底體現(xiàn)在其公務(wù)員的規(guī)則遵從水平上。 二 、 研究目標(biāo) 擬 以規(guī)則遵從作為研究焦點(diǎn)和分析視角，調(diào)查我國(guó)海關(guān)關(guān)員對(duì)職業(yè)倫理的遵從情況，分析我國(guó)海關(guān)關(guān)員職業(yè)倫理遵從的主要影響因素，構(gòu)建科學(xué)合理的海關(guān)職業(yè)倫理 制度設(shè)計(jì)框架，為完善我國(guó)公務(wù)員職業(yè) 倫理 建設(shè)提供建議。 一 、 職業(yè)倫理 相關(guān)研究 在對(duì)職業(yè)倫理研究進(jìn)行評(píng)述之前，先對(duì)“倫理”與“道德”進(jìn)行釋義說明。在“當(dāng)我們談?wù)搨€(gè)人行為時(shí)，可以道德稱之 ； 而當(dāng)我們指涉某一專業(yè)的原則時(shí)，則通常以倫理稱之” 2。 1978年 ,美國(guó)學(xué)者米切爾 羅國(guó)杰 1994年主編了《當(dāng)代中國(guó)職業(yè)道德建設(shè)》一書 ,提出了職業(yè)道德建設(shè)“戰(zhàn)略化、法規(guī)化、 實(shí)體化、科學(xué)化” 6的理念 ； 趙修義 1997年出版了《職業(yè)道德新論》 ,深刻解釋了 新時(shí)代職業(yè)倫理 內(nèi)容理念。西方國(guó)家最早提出行政倫理的是英國(guó)學(xué)者伊頓（ Eaton），早在 1880年，他便把公務(wù)員改革作為一個(gè)基本的道德行為。對(duì)于行政倫理的界定，概括起來主要有幾個(gè)方面： 一是關(guān)于行政倫理 主體 ，由理解為公務(wù)員職業(yè)道德（如黨秀云）， 發(fā)展 到理解為國(guó)家公務(wù)員和國(guó)家行政機(jī)關(guān)（如王偉、江秀平）， 再發(fā)展 到理解為個(gè)體倫理和制度倫理（如教軍章、羅德剛）。 9 三 、 規(guī)則遵從 相關(guān)研究 對(duì)于 規(guī)則遵從的研究涉及不同學(xué)科，概述如下： (一 )道德哲學(xué)：規(guī)范力的 研究 縱觀倫理學(xué)史，人為 什 么要遵守道德、要成為一個(gè)有道德的人，亦即規(guī)范性的來源問題， 大致有兩類 觀點(diǎn)： 外在 規(guī)范力 —— 道德 規(guī)則要求或命令之于 道德行為主體 是 外生的 ，帶有 強(qiáng)制性的 ；內(nèi)在 規(guī)范力 —— 道德規(guī)定合乎或 源自 行為者自身的理性和情感。 普理查德、 G. E. 摩爾、大衛(wèi)密爾等，他們認(rèn)為， 人類 的某些自然心理特征產(chǎn)生了道德情感，如果我們?cè)诜此贾心軌蛘J(rèn)可這些情感對(duì)我們的影響，這些影響就具有規(guī)范性的權(quán)威。代表性研究成果有布倫南和布坎南的《規(guī)則的理由》（ 1985/20xx） 1范伯格的《經(jīng)濟(jì)學(xué)中的 10 [美 ]科爾斯戈 德：《規(guī)范性的來源》，上海譯文出版社 ， 20xx 年 版，第 20 頁。規(guī)則遵從是基于理性預(yù)期效用進(jìn)行決策的，是否遵循規(guī)則取決于規(guī)則遵從 的成本收益計(jì)算。 13 菲利普洛伊 以“政府強(qiáng)制的可能性”和“政府強(qiáng)制發(fā)生作用的途徑”兩個(gè)維度為依據(jù)，把公共政策劃 分為四種類型 （分配 政策、 構(gòu)成性 政策、規(guī)制政策、再分配政策 ） ，并且認(rèn)為不同 的政策類型構(gòu)成了不同的權(quán)力場(chǎng)域。 22更加值得一提的 是 ，近幾年來， 英美兩國(guó) 政府 都 門成了 “助推工作組”（ nudge unit）、 18 參閱米切爾 如 王偉等人 提出 提高行政倫理認(rèn)識(shí) —— 陶冶行政倫理情感 —— 鍛煉行政倫理意志 —— 確立倫理行政理念 —— 養(yǎng)成倫理 習(xí)慣 的 行政倫理教育 “ 五環(huán)說 ” 24。另一方面加大違反職業(yè)倫理的成本， 對(duì)違反職業(yè)倫理行為加大懲罰力度 ； 信息機(jī)制： 建立職業(yè)倫理評(píng)議考核機(jī)制， 公開遵從信息 ， 建立執(zhí)法活動(dòng)及個(gè)人信息公開制度 ； 激勵(lì)機(jī)制：通過政府、社會(huì)或市場(chǎng)獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)則遵從行為 。 14 二 、 深度訪談法 為了深入了解海關(guān)關(guān)員規(guī)則遵從的行為邏輯，在調(diào)查問卷統(tǒng)計(jì)分析外，擬向黃埔海關(guān)的專業(yè)人員和行政領(lǐng)導(dǎo)咨詢他們對(duì)于海關(guān)職業(yè) 倫理 遵從行為的認(rèn)識(shí)、理解和判斷 。運(yùn)用 SPSS 統(tǒng)計(jì)軟件分析問卷收集的數(shù)據(jù)，解釋相關(guān)統(tǒng)計(jì)結(jié)果，驗(yàn)證研究假設(shè)。 20xx年 2月 10至 3月 25日， 我們 共成功訪問六位海關(guān)人員 。 總的說， 一個(gè)關(guān)員，想做好工作，能做好工作，并且清正廉潔，這是 海關(guān)職業(yè)倫理 的 基本要求 。 表 3 訪談內(nèi)容分析摘要表（二） 編號(hào) 有違 海關(guān)職業(yè)倫理的 典型表現(xiàn) 01 不思考把關(guān)問題，只思考自己利益、前途， 利用海關(guān)生存發(fā)展卻鮮有付出的 ； 出工不出力混日子的；對(duì)企業(yè)旅客困難見死不救的；辦事拖拉能躲就躲的；不學(xué)無術(shù)無法勝任工作的 等等，都不違法，也不一定違紀(jì)，但是道德層面應(yīng)該慚愧。 19 表 4 訪談內(nèi)容分析摘要表（三） 編號(hào) 海關(guān)關(guān)員對(duì)職業(yè)倫理的遵行情況 01 有一部分人執(zhí)行很好，一部分人需要改進(jìn)，一部分人需要淘汰 。 廉政方面的規(guī) 定得到較好的遵行，特別是在法律層面上的規(guī)定。 02 海關(guān)關(guān)員遵守或違反職業(yè)倫理的因素主要有個(gè)人價(jià)值觀念、綜合能力素質(zhì)、單位環(huán)境氛圍和監(jiān)督輿論導(dǎo)向等。 由表 5的結(jié)果顯示， 六位受訪者認(rèn)為 個(gè)人 職業(yè)倫理 觀念 、職業(yè)自豪感 等內(nèi)部變量對(duì)關(guān)員的職業(yè)倫理遵從起到主要影響， 單位環(huán)境氛圍和監(jiān)督 輿論導(dǎo)向 、 懲處力度 等外部變量顯著影響關(guān)員的職業(yè)倫理遵從，外部變量對(duì)職業(yè)倫理的影響力度與關(guān)員的年齡相關(guān) ， 職業(yè)倫理內(nèi)容 界定是否 清晰明確 也影響職業(yè)倫理遵從 。 遵循的原則：長(zhǎng)期培養(yǎng)，形成典范，設(shè)立底線，違者必究。 03 職業(yè)倫理內(nèi)容籠 統(tǒng)，界定不夠清晰明確，關(guān)員無法判斷其行為是否違反職業(yè)倫理 ；關(guān)員對(duì)遵守或違反職業(yè)倫理給 個(gè)人影響的權(quán)衡，當(dāng)遵守的效益大于違反時(shí)，關(guān)員更多選擇遵守； 組織對(duì)違反職業(yè)倫理的處罰態(tài)度不夠堅(jiān)決，措施不夠得當(dāng) ； 關(guān)員的思想認(rèn)識(shí)不到位，對(duì)職業(yè)倫理未能從 20 內(nèi)心上理解與認(rèn)可 ； 對(duì)關(guān)員遵從 職業(yè)倫理的教育引導(dǎo)不夠到位，關(guān)員不知道如何才能更好地遵從職業(yè)倫理 ； 環(huán)境的影響，如果關(guān)員處于遵從職業(yè)倫理的氛圍，那么關(guān)員會(huì)強(qiáng)化自己遵從的意愿。上交紅包的規(guī)定也常被違背，有些關(guān)員收到執(zhí)法對(duì)象的紅包，選擇當(dāng)場(chǎng)退還，這是由于上交紅包會(huì)導(dǎo)致企業(yè)遭受海關(guān)的嚴(yán)厲處罰 。 02 大多數(shù)海關(guān)關(guān)員有較強(qiáng)的海關(guān)職業(yè)意識(shí)和精神，能夠遵守海關(guān)職業(yè)紀(jì)律，較好奉行了海關(guān)職業(yè)倫理，常被違背的主要有玩忽職守、貽誤工作、貪污受賄、利用職務(wù)謀取私利、濫用職權(quán)等情形。 03 違反海關(guān)職業(yè)倫理的行為，從較輕的層面講，有上班不認(rèn)真、開小差、干私事，在海關(guān)執(zhí)法過程中，態(tài)度不好、效率不高、故意刁難等等，從嚴(yán)重的層面講，有濫用職權(quán)、玩忽職守、受賄放私、失職瀆職等。 03 是在海關(guān)工作實(shí)踐中形成的，以道德形式存在的非制度化約束力量。 具體 來講 ，他們是 黃埔海關(guān)監(jiān)察系統(tǒng)和思想政治工作辦公室 的專業(yè)人員、行政領(lǐng)導(dǎo)以及關(guān)員代表，訪談對(duì)象一律匿名以編號(hào) 0 02?? 06方式處理 （見表 1） 。對(duì)本研究進(jìn)行總結(jié)，提出相關(guān)的管理 建議，說明本研究的不