【正文】 品的定單外運(yùn)編號；報(bào)關(guān)單號：12位，由報(bào)關(guān)單右上角“海關(guān)編號”9位碼＋0＋商品項(xiàng)號組成。退稅正式申報(bào)進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)查詢按擴(kuò)展分層次統(tǒng)計(jì)選擇供貨方納稅號再按下一步選擇備注確認(rèn)報(bào)表打印 (可用預(yù)審盤)報(bào)送的資料如下退稅匯總表(自填)..如上從系統(tǒng)里打印出來..核銷單報(bào)關(guān)單進(jìn)項(xiàng)出口票對相應(yīng)的疊好裝訂在兩單兩票的封面上..還有一份退稅情況說明函跟一個軟盤。預(yù)審當(dāng)中如有疑點(diǎn)。報(bào)關(guān)單號：單號+序號錄入完之后。（4）進(jìn)貨憑證號：發(fā)票代碼+發(fā)票號碼（5）商品代碼：就是所屬品名前的那個小數(shù)點(diǎn)去掉拼在一起。同時(shí)，由外貿(mào)企業(yè)測算外匯留成，經(jīng)市或省的對外經(jīng)貿(mào)行政管理部門和國家外匯管理部門審核后，劃撥給生產(chǎn)企業(yè)。在準(zhǔn)備工作就緒后，生產(chǎn)企業(yè)就可以委托外貿(mào)企業(yè)對外簽訂合同。生產(chǎn)企業(yè)向外貿(mào)企業(yè)提供本企業(yè)的最低出口價(jià)格，由外貿(mào)企業(yè)核算并確定產(chǎn)品的出口成本。辦理出口商檢，取得商檢換證憑單（需提供發(fā)票，裝箱單，信用證及復(fù)印件，合同復(fù)印件，廠檢合格單，商檢申請單）聯(lián)系外運(yùn)公司，交貨物運(yùn)至指定外運(yùn)提供報(bào)關(guān)所須單證（需提供發(fā)票，裝箱單，信用證及復(fù)印件，一方蓋章的合同復(fù)印件，報(bào)送委托書，商檢換證憑單，如有需要須進(jìn)出口許可證）按信用證要求制單結(jié)匯。有關(guān)新辦企業(yè)退稅：退稅審核期為12個月的新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的企業(yè)和小型出口企業(yè)，在審核期期間出口的貨物，按統(tǒng)一的按月計(jì)算免、抵、退稅的辦法分別計(jì)算免抵稅額和應(yīng)退稅額。退稅數(shù)據(jù)錄入特別提醒：（1）錄入報(bào)關(guān)單號碼時(shí)取海關(guān)編號后9位+項(xiàng)號（001，002，003等）；（2）錄入出口發(fā)票號碼時(shí)必須與免稅申報(bào)時(shí)的發(fā)票號碼一致（稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取的出口專用發(fā)票號碼）；（3）退稅申報(bào)所屬期與當(dāng)期增值稅申報(bào)的所屬期一致，如：07年10月13日申報(bào)退稅，所屬期為200709；納稅匯總表錄入時(shí)取所屬期200709的增值稅納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)；（4）退稅數(shù)據(jù)具體錄入方法詳見《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退（免）稅申報(bào)系統(tǒng)操作手冊》。未經(jīng)批準(zhǔn)逾期申報(bào)的，或逾期不申報(bào)的、或逾期申報(bào)但退稅機(jī)關(guān)不再受理申報(bào)的，都應(yīng)視同內(nèi)銷征稅。（部分信息也可從“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”中獲?。?）、進(jìn)料加工抵扣明細(xì)表錄入，★有關(guān)免稅申報(bào)的幾點(diǎn)注意事項(xiàng)：如果企業(yè)當(dāng)月無出口收入，須進(jìn)行免稅“零申報(bào)”，操作時(shí)不需進(jìn)行免稅數(shù)據(jù)錄入，直接生成免稅電子數(shù)據(jù)；進(jìn)料加工抵扣明細(xì)申報(bào)按規(guī)定進(jìn)行，即如取得退稅機(jī)關(guān)出具的“進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明”和“進(jìn)料加工貿(mào)易免稅核銷證明”則錄入相關(guān)信息，否則錄入0。二、出口退稅申報(bào)軟件的購買出口企業(yè)在退（免）稅申報(bào)時(shí)必須使用出口退稅申報(bào)軟件。（若遇90天信用證的遠(yuǎn)期收匯沒關(guān)系，規(guī)定期限還沒到，但退稅那邊一定要90天內(nèi)申報(bào)），90天內(nèi)申報(bào)退稅，過期則視同內(nèi)銷，還須交17%的增值稅。退出時(shí)一定要選擇以上“退出系統(tǒng)”步驟，否則系統(tǒng)默認(rèn)15分鐘后才退出， （領(lǐng)取單位：外管局；）準(zhǔn)備以下資料：，加蓋公章（藍(lán)色表皮那本）（OP卡）注：一般核銷單都是針對企業(yè)出口情況，按需發(fā)放的。除了代客核銷外，企業(yè)可以填寫網(wǎng)上核銷申請，交100元，培訓(xùn)網(wǎng)上核銷，這樣就不用老往外管局奔跑了。關(guān)于變更登記：對外貿(mào)易經(jīng)營者改變單位名稱、法定代表人、經(jīng)營地點(diǎn)、進(jìn)出口經(jīng)營范圍、經(jīng)營方式、開戶銀行及賬號等退（免）稅登記事項(xiàng)的，應(yīng)自備案登記變更之日起30日內(nèi)，持變更登記的有關(guān)證明文件等資料到退稅機(jī)關(guān)辦理退稅變更認(rèn)定手續(xù)。如果企業(yè)當(dāng)月無出口收入，須進(jìn)行免稅“零申報(bào)”，操作時(shí)不需進(jìn)行免稅數(shù)據(jù)錄入，直接生成電子數(shù)據(jù)（空文件）?！锷a(chǎn)企業(yè)來料加工業(yè)務(wù)的免稅申報(bào)（二）外貿(mào)企業(yè)免稅申報(bào)不需用退稅申報(bào)系統(tǒng)錄入免稅信息，（和生產(chǎn)企業(yè)不同）與免稅收入有關(guān)的數(shù)據(jù)在申報(bào)表上的反映五、出口退稅申報(bào)（一）申報(bào)期限要求：出口生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)在貨物報(bào)關(guān)出口之日（以報(bào)關(guān)單上注明出口日期為準(zhǔn)）起第4個月的15日前，向退稅部門申報(bào)辦理退（免）稅申報(bào)手續(xù)。④稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他出口退稅申報(bào)資料。數(shù)據(jù)提交。注意:如有新政策規(guī)定,以新規(guī)定為準(zhǔn)第三篇：出口退稅程序外貿(mào)出口程序簽定外銷合同——開具信用證——開始組貨——辦理商檢——報(bào)關(guān)——聯(lián)系外運(yùn)公司準(zhǔn)備貨物出運(yùn)——結(jié)匯——申報(bào)外銷收入——核銷——辦理退稅簽定外銷合同，審查出口商品是否進(jìn)出口許可證經(jīng)營范圍；是否需要進(jìn)出口許可證，如需要，則須先辦好許可證申請工作。二、外貿(mào)企業(yè)了解考察。即用法律形式明確工貿(mào)雙方之間的義務(wù)和權(quán)利。八、工貿(mào)結(jié)算。2次。0002。關(guān)聯(lián)號：按滿天999999為止。進(jìn)退稅正式申報(bào)查詢本次申報(bào)數(shù)據(jù)退稅匯總申報(bào)表錄入按上方增加鍵再按一下左邊的申報(bào)年月再保存一下退出3。序號：四位數(shù)字碼，特別注意，序號一個關(guān)聯(lián)號內(nèi)不能重復(fù)。委托代理出口的，此欄也應(yīng)錄入，否則審核出錯。（特別說明：上述金額錄0時(shí)，不要在備注欄加“WT”）。①進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查：對同一關(guān)聯(lián)號，同一商品碼下的進(jìn)貨和出口數(shù)量進(jìn)行檢查。（三）、預(yù)申報(bào)及預(yù)審1稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋預(yù)申報(bào)審核結(jié)果。注意一點(diǎn)：匯總表上的應(yīng)退稅額和進(jìn)貨稅額可能和明細(xì)表上有點(diǎn)小差異，修改的方法是：1應(yīng)退稅額要達(dá)到三表統(tǒng)一2進(jìn)項(xiàng)稅額要求和進(jìn)貨明細(xì)表的數(shù)據(jù)統(tǒng)一，和出貨不統(tǒng)一，不影響退稅申報(bào)上述操作后，若發(fā)現(xiàn)有錯誤或已申報(bào)數(shù)據(jù)中無數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“撤銷本次申報(bào)”，重新進(jìn)行數(shù)據(jù)加工處理、生成申報(bào)。必須保證每一個關(guān)聯(lián)號下的進(jìn)貨和出口數(shù)量相等，并且換匯成本正常。如果一個月內(nèi)有多次申報(bào)，可以按順序連續(xù)編排。代理證明號：若是委托其他外貿(mào)企業(yè)代理出口的貨物，輸入外貿(mào)企業(yè)提供的“代理出口貨物證明”右上角12位碼（即2位年份+4位地區(qū)碼+4位順序碼+2位項(xiàng)號）；項(xiàng)號錄入規(guī)則同報(bào)關(guān)單項(xiàng)號；若自營出口的，此項(xiàng)為空遠(yuǎn)期收匯證明：屬遠(yuǎn)期收匯的，錄入外經(jīng)貿(mào)主管部門出具的遠(yuǎn)期收匯證明號；非遠(yuǎn)期收匯的，此項(xiàng)為空，不得錄入任何內(nèi)容；出口備注：可錄可不錄。1計(jì)稅金額：即專用發(fā)票上的“計(jì)稅金額”；法定征稅稅率：錄入該產(chǎn)品的征稅率，增值稅為17或13；消費(fèi)稅從價(jià)定率的按小數(shù)點(diǎn)方式錄入，如10％，；從量定額的錄入單位稅額。執(zhí)行“數(shù)據(jù)加工處理進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查”（此步必做，否則申報(bào)數(shù)據(jù)容易出錯，并且退稅申報(bào)明細(xì)表中的出口進(jìn)貨金額、退稅率、應(yīng)退稅額等欄目數(shù)據(jù)無法生成）。2業(yè)根據(jù)反饋的預(yù)申報(bào)審核結(jié)果調(diào)整申報(bào)數(shù)據(jù)，準(zhǔn)備正式申報(bào)。③、生成退稅軟盤：執(zhí)行“數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)上報(bào)生成退稅申報(bào)軟盤”，選擇路徑后點(diǎn)“確定”。對多條進(jìn)貨（出口）對應(yīng)一條出口（進(jìn)貨）或多條進(jìn)貨對應(yīng)多條出口的，可使用一個關(guān)聯(lián)號；部門代碼：只有分部核算單位錄入。出口退稅程序：：操作員卡登入電子口岸——進(jìn)入“出口退稅”系統(tǒng)——點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)報(bào)送”——填寫需要報(bào)送的報(bào)關(guān)單號碼進(jìn)行查詢——查看資料，點(diǎn)擊“交單”，把信息上報(bào)給國稅局。若為代理出口的，還需有代理出口貨物的證明。（電子口岸出口收匯企業(yè)交單交單）需要向外管局提供的資料1）核銷登記表（從外管局領(lǐng)取，需加蓋我公司公章）。 供國稅局查詢的資料如下：。（銀行水單領(lǐng)取步驟：。第五篇：出口退稅（推薦）核銷單的申領(lǐng)資料：。：操作員卡登入電子口岸——進(jìn)入“出口退稅”系統(tǒng)——點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)下載”——“出口報(bào)關(guān)單”——輸入需要報(bào)送的出口日期或者報(bào)關(guān)單號或者報(bào)送日期進(jìn)行查詢——查詢到相關(guān)信息后進(jìn)行下載。注意：進(jìn)貨和出口的部門碼必須一一對應(yīng)，同一部門碼項(xiàng)下同一商品的進(jìn)貨和出口數(shù)量必須相等； 部門名稱：系統(tǒng)自動生成；申報(bào)年月：本次申報(bào)的退稅所屬期，如“200704”，以本次申報(bào)報(bào)關(guān)單中日期最遲的月份為申報(bào)月份，如：本次申報(bào)有3份報(bào)關(guān)單，出關(guān)日期分別為“20070115”、“20070103”、“20070319”，那么本次的申報(bào)年月為“200703”。整理裝訂單證按照出口明細(xì)表順序逐票整理裝訂單證：增值稅專用發(fā)票、消費(fèi)稅須報(bào)消費(fèi)稅（出口貨物專用）繳款書、收匯核銷單、出口報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票。生成申報(bào)數(shù)據(jù)并打印申報(bào)表 ①、查詢并打印退稅申報(bào)表確認(rèn)申報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤后方可打印表格。關(guān)聯(lián)檢查后有“E”錯誤，必須檢查。如果生成的稅額比發(fā)票上的稅額大，要進(jìn)行修改，小的可以不作修改，按回車進(jìn)入下個字段；2退稅率：系統(tǒng)根據(jù)商品碼自動生成；2可退稅額：自動生成；2申報(bào)標(biāo)志：空 : 該記錄處于未申報(bào)狀態(tài) R : 該記錄