【正文】 續(xù)性監(jiān)管，推進(jìn)銀行業(yè)內(nèi)控體系的建立與完善。第四，建立可疑情況報(bào)告及檢查等欺詐控制制度，并通過(guò)教育、示范、監(jiān)督與技術(shù)控制，防止內(nèi)外部欺詐行為的發(fā)生。因此，國(guó)有商業(yè)銀行必須建立和完善重要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)測(cè)制度以及預(yù)警體系。培育誠(chéng)信敬業(yè)的企業(yè)文化，堅(jiān)持以人為本的管理思想。因此，面臨人世后激烈的國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，商業(yè)銀行必須加強(qiáng)內(nèi)部控制體系的建設(shè)與完善。我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的內(nèi)控制度比較健全，而對(duì)于各級(jí)管理者，特別是基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，則有不少控制盲點(diǎn)，近年來(lái)發(fā)生的一些金融案件表明，對(duì)部分基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人制約不嚴(yán)、監(jiān)督失控是案發(fā)的主要原因。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行目前還沒(méi)有普遍按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，內(nèi)控組織體系缺乏真實(shí)的所有者主體。內(nèi)部控制機(jī)制評(píng)價(jià)應(yīng)包括以下三個(gè)方面：一是內(nèi)控環(huán)境的評(píng)價(jià)，是指內(nèi)控執(zhí)行人員的價(jià)值觀和道德觀是否完整可靠；內(nèi)控激勵(lì)約束機(jī)制的建設(shè)及作用程度是否達(dá)到預(yù)期目的；內(nèi)控人員的內(nèi)控能力是否與其責(zé)任相匹配；內(nèi)控用人機(jī)制是否健全有效；監(jiān)督層對(duì)內(nèi)控是否給予了充分的關(guān)注等。（三）完善內(nèi)控監(jiān)督檢查機(jī)制。一是領(lǐng)導(dǎo)層特別是“一把手”要充分認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)的重要性，把建立健全內(nèi)部控制機(jī)制當(dāng)作大事來(lái)抓，要積極吸收國(guó)外銀行先進(jìn)的管理手段和先進(jìn)的內(nèi)控管理理念，要堅(jiān)持業(yè)務(wù)開(kāi)拓、內(nèi)控監(jiān)督齊頭并進(jìn)，兩手抓兩手都要硬，要堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先，在防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上發(fā)展業(yè)務(wù)。我國(guó)銀行電子化已經(jīng)具有一定的水平，從技術(shù)層面上來(lái)講和國(guó)外還有差距。從銀行監(jiān)管體系來(lái)講，一個(gè)是考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，一個(gè)是信用風(fēng)險(xiǎn)，還有操作風(fēng)險(xiǎn)（可能是在技術(shù)水平上的能力限制造成的）和假定每個(gè)人都忠于職守，按規(guī)矩辦事。萬(wàn)一錢(qián)提早還了，利息就收不到了，而賣(mài)出去的證券卻要給投資者一定的投資回報(bào)，這樣就導(dǎo)致銀行處于非常尷尬的局面，所以就不利于銀行向證券化方向發(fā)展。我國(guó)國(guó)內(nèi)目前還沒(méi)有使用能規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)的衍生產(chǎn)品。因此第一步應(yīng)該把我國(guó)傳統(tǒng)上有效的東西再做起來(lái)，這非常有意義，譬如以前信貸員的權(quán)力可以貸款到什么程度、可以對(duì)哪些企業(yè)進(jìn)行必要的考核、以及根據(jù)考核其有多大的權(quán)力來(lái)作出決策。比如在美國(guó)市場(chǎng)上，你的信用級(jí)是AAA，在一年內(nèi)你的信用級(jí)轉(zhuǎn)為AAb，以及你轉(zhuǎn)為破產(chǎn)的幾率有多大，這就是目前最值得關(guān)注的，這就是所謂的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)管理，不僅是要給你一個(gè)評(píng)估的級(jí)別，而更重要的是要側(cè)重于級(jí)別的變化和這種變化的方向、程度大小，要能夠確定出變化的可能性，要掌握其變動(dòng)的趨勢(shì)。所以能把我國(guó)銀行過(guò)去的一些好的控制制度再進(jìn)一步根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的新要求從理念與體制上進(jìn)行改革，切切實(shí)實(shí)做好，可能就會(huì)有所作為了。第一篇：銀行內(nèi)控新趨勢(shì)銀行內(nèi)控新趨勢(shì)2000年以來(lái)，特別是2002年，我國(guó)銀行系統(tǒng)曝光了一系列大案要案，這暴露了我國(guó)銀行系統(tǒng)內(nèi)部控制存在著問(wèn)題。通過(guò)一些主要的案件可以看出以前的某些優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)都丟棄了?，F(xiàn)在研究的非常多的是信用等級(jí)轉(zhuǎn)移的概率。執(zhí)行美國(guó)的信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的話(huà)，因?yàn)橹忻篱g至少在這些問(wèn)題上還存在很大的差異，這些標(biāo)準(zhǔn)很難適用，中國(guó)有中國(guó)自己的情況。利率的風(fēng)險(xiǎn)如何規(guī)避，我們目前還沒(méi)有任何手段。但是資產(chǎn)證券化給投資者的回報(bào)主要是信用貸款的利息收入，所以提前還款對(duì)于資產(chǎn)證券化來(lái)說(shuō)是個(gè)非常大的威脅。1990年代國(guó)外銀行的一些案件，比如巴林銀行、遠(yuǎn)東證券，都是和金融產(chǎn)品的不當(dāng)使用有關(guān)，但是中國(guó)目前還沒(méi)有受到這方面的威脅，我國(guó)目前也存在一些金融衍生產(chǎn)品，但是大多數(shù)人還不會(huì)運(yùn)用，因?yàn)榻鹑谘苌a(chǎn)品技術(shù)性非常強(qiáng)，但將來(lái)的趨勢(shì)是肯定要運(yùn)用的。電子化任重道遠(yuǎn)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)全面覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)和分支機(jī)構(gòu)則會(huì)有效發(fā)現(xiàn)異常情況，是內(nèi)部控制的重要組成部分。目錄：銀行內(nèi)控新趨勢(shì) 控制環(huán)境在變化 關(guān)注信用等級(jí)轉(zhuǎn)移概率 新興業(yè)務(wù)要強(qiáng)調(diào)在險(xiǎn)價(jià)值 獨(dú)立的內(nèi)控評(píng)價(jià)部門(mén)很必要 電子化任重道遠(yuǎn) 參考文獻(xiàn)： 1銀行內(nèi)控新趨勢(shì)2加強(qiáng)內(nèi)部控制防范銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)3防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)4我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制原則與制度 5構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系 6我國(guó)銀證合作的現(xiàn)狀與趨勢(shì) 7銀行博弈內(nèi)部信用8利用ＩＳＯ９０００國(guó)際標(biāo)準(zhǔn) 9花旗銀行在中國(guó)暗布專(zhuān)利第二篇：銀行內(nèi)控新趨勢(shì)銀行內(nèi)控新趨勢(shì)2000年以來(lái)特別是2002年我國(guó)銀行系統(tǒng)曝光了一系列大案要案這暴露了我國(guó)銀行系統(tǒng)內(nèi)部控制存在著問(wèn)題現(xiàn)在銀行業(yè)務(wù)范圍越來(lái)越廣泛這些新業(yè)務(wù)與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)有很大的不同也蘊(yùn)藏了新的風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境在變化控制環(huán)境是內(nèi)部控制其他要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)我們的銀行系統(tǒng)在前幾年發(fā)生了一系列事件這些事件的發(fā)生離不開(kāi)內(nèi)部控制環(huán)境的背景在發(fā)生了一系列事件以后銀行已經(jīng)開(kāi)始注意到這個(gè)問(wèn)題即銀行事件發(fā)生后要加強(qiáng)內(nèi)控《巴塞爾協(xié)議》中已指出銀行應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)控、減少風(fēng)險(xiǎn)特別強(qiáng)調(diào)了三個(gè)支柱即最低資本規(guī)定、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律但我國(guó)銀行當(dāng)前暴露的問(wèn)題主要是由內(nèi)控不完善引起的違規(guī)的問(wèn)題比如說(shuō)有些權(quán)限沒(méi)有設(shè)臵好、該注意的風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有注意到我國(guó)銀行對(duì)資金的管理歷來(lái)很重視但現(xiàn)在情況有所改變一些好的監(jiān)控制度衰退了通過(guò)一些主要的案件可以看出以前的某些優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)都丟棄了所以能把我國(guó)銀行過(guò)去的一些好的控制制度再進(jìn)一步根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的新要求從理念與體制上進(jìn)行改革切切實(shí)實(shí)做好可能就會(huì)有所作為了關(guān)注信用等級(jí)轉(zhuǎn)移概率信貸業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)在現(xiàn)實(shí)中出現(xiàn)的問(wèn)題最多每個(gè)信貸員有他的審批權(quán)限傳統(tǒng)內(nèi)控要點(diǎn)就是審批權(quán)限相對(duì)來(lái)說(shuō)還比較簡(jiǎn)單對(duì)金融機(jī)構(gòu)來(lái)講《巴塞爾協(xié)議》特別強(qiáng)調(diào)內(nèi)部信用管理的問(wèn)題所謂內(nèi)部信用管理是指銀行在做信貸時(shí)要有內(nèi)部信用評(píng)級(jí)從發(fā)達(dá)國(guó)家來(lái)講他們考慮信用評(píng)級(jí)是找一家中介機(jī)構(gòu)像債券評(píng)級(jí)那樣銀行就根據(jù)此類(lèi)評(píng)級(jí)建立信用體系目前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不確定因素比較大環(huán)境的變化也非?？焖越鹑跈C(jī)構(gòu)要做好信用評(píng)級(jí)是很有必要的但是卻有可能在實(shí)施信貸的期間環(huán)境發(fā)生了變化例如同國(guó)外發(fā)生信貸匯率風(fēng)險(xiǎn)就更加大一點(diǎn)因此信用等級(jí)是不斷變化的現(xiàn)在研究的非常多的是信用等級(jí)轉(zhuǎn)移的概率比如在美國(guó)市場(chǎng)上你的信用級(jí)是AAA在一年內(nèi)你的信用級(jí)轉(zhuǎn)為AAb以及你轉(zhuǎn)為破產(chǎn)的幾率有多大這就是目前最值得關(guān)注的這就是所謂的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)管理不僅是要給你一個(gè)評(píng)估的級(jí)別而更重要的是要側(cè)重于級(jí)別的變化和這種變化的方向、程度大小要能夠確定出變化的可能性要掌握其變動(dòng)的趨勢(shì)這些數(shù)據(jù)只能靠銀行自己去做雖然社會(huì)也有中介機(jī)構(gòu)可以提供但是現(xiàn)在非常強(qiáng)調(diào)銀行根據(jù)自己的貸款經(jīng)驗(yàn)以及以前業(yè)務(wù)的信息和資料來(lái)確定其內(nèi)部評(píng)級(jí)所需的數(shù)據(jù)資料筆者曾問(wèn)過(guò)銀行在貸款給企業(yè)的時(shí)候貸款企業(yè)是從什么時(shí)候開(kāi)始無(wú)法償還貸款了在其無(wú)法償還貸款前是否了解其財(cái)務(wù)情況也就是說(shuō)是否預(yù)見(jiàn)到他的信用級(jí)可能發(fā)生變化是否有記錄和檔案非常遺憾的是目前我國(guó)銀行還沒(méi)有任何可供查的資料因?yàn)閭鹘y(tǒng)上信貸是由某個(gè)信貸員來(lái)管的所以有關(guān)貸款企業(yè)的信息都在信貸員手里但是信貸員還沒(méi)有這個(gè)意識(shí)也沒(méi)有把這些重要的信息收集起來(lái)作為以后考證或者研究企業(yè)無(wú)法償還貸款的數(shù)據(jù)其實(shí)應(yīng)該建立一個(gè)這樣的數(shù)據(jù)庫(kù)或者信息資源庫(kù)從而能對(duì)不同企業(yè)不同類(lèi)型的破產(chǎn)情況進(jìn)行歸納總結(jié)對(duì)其進(jìn)行分類(lèi)作為以后的一個(gè)評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)所以讓我國(guó)銀行來(lái)執(zhí)行《巴塞爾協(xié)議》的話(huà)也有很大的困難因?yàn)閹缀鯖](méi)有數(shù)據(jù)可供參考執(zhí)行美國(guó)的信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的話(huà)因?yàn)橹忻篱g至少在這些問(wèn)題上還存在很大的差異這些標(biāo)準(zhǔn)很難適