【正文】 信息：請(qǐng)各出口企業(yè)收到紙質(zhì)核銷單立即到中國(guó)電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)進(jìn)行提交，等外匯匯到專業(yè)銀行后及時(shí)提交到外管局，估計(jì)1個(gè)星期時(shí)間左右及時(shí)到外管局核銷。稅率庫(kù)版本：CMCODE20070301A請(qǐng)企業(yè)自行下載，導(dǎo)入到申報(bào)系統(tǒng)即可。第三步：成功保存后，進(jìn)行解壓。無需數(shù)據(jù)修改的則不需進(jìn)行此步驟操作可直接到步驟十一進(jìn)行操作。② 安裝：雙擊下載軟件，可按“下一步”直到完成安裝。再在申報(bào)系統(tǒng)中功能模塊：反饋信息處理 稅務(wù)機(jī)關(guān)數(shù)據(jù)讀入步驟七：稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢功能模塊：反饋信息處理 稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢 注：查詢預(yù)審疑點(diǎn)和出口信息不齊情況，并根據(jù)查詢情況核實(shí)有無要修改和改正數(shù)據(jù)。步驟十八：生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)功能模塊：免抵退申報(bào)數(shù)據(jù) 生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)步驟十九：打印申報(bào)表功能模塊：免抵退申報(bào)數(shù)據(jù) 打印申報(bào)表需打印報(bào)表有（一式三份）：①、出口貨物免抵退申報(bào)匯總表②、出口貨物免抵退申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）③、出口貨物當(dāng)期單證齊全信息齊全明細(xì)表④、出口貨物前期單證收齊并且齊全信息收齊明細(xì)表步驟二十：壓縮并上傳明細(xì)表與總表數(shù)據(jù) 步驟二十一：正式申報(bào)功能模塊：文件上傳 登錄浙江省進(jìn)出口網(wǎng)上申報(bào) 點(diǎn)擊正式申報(bào)上傳明細(xì)和總表壓縮數(shù)據(jù)。第六步：系統(tǒng)提示：是否要清空代碼庫(kù)？選擇“是”。請(qǐng)每企業(yè)自行根據(jù)各電子信息到達(dá)時(shí)間，設(shè)置“收齊出口單證明細(xì)錄入”模塊中單證收齊數(shù)據(jù)。商品代碼庫(kù)中無此商品碼：預(yù)反饋中出現(xiàn)這種問題到申報(bào)系統(tǒng)系統(tǒng)維護(hù)—海關(guān)商品碼中進(jìn)行查詢。創(chuàng)業(yè)分類生產(chǎn)型企業(yè)最常見的出口方式有兩種：一是，通過外貿(mào)公司代理出口；二是，自營(yíng)出口。gE。F類企業(yè)：新辦企業(yè)為F類企業(yè)，滿一年后自動(dòng)轉(zhuǎn)為E類企業(yè)。出口企業(yè)應(yīng)在批準(zhǔn)的延期內(nèi)申報(bào)退（免）稅，并在申報(bào)時(shí)附送《出口企業(yè)退（免）稅延期申報(bào)申請(qǐng)審批表》。四、退稅單證基本要求退稅單證是申報(bào)出口退稅的法定憑證，退稅單證的開具及配單是否正確、規(guī)范，直接關(guān)系到申報(bào)出口退稅的真實(shí)性、有效性和準(zhǔn)確性，也直接關(guān)系到退稅機(jī)關(guān)退稅審核審批的順利進(jìn)行，因此，企業(yè)在辦理退稅申報(bào)中要對(duì)照基本規(guī)定、核單要求認(rèn)真、仔細(xì)、規(guī)范操作。出口報(bào)關(guān)單必須有申報(bào)、出口、簽發(fā)日期，除專門列出外應(yīng)以出口日期為準(zhǔn)。企業(yè)申請(qǐng)的資料包括：⑴《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅申請(qǐng)表》及電子數(shù)據(jù)。⑷《視同進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明申請(qǐng)表》。企業(yè)申請(qǐng)的資料包括：⑴《關(guān)于申請(qǐng)出具〈補(bǔ)辦出口收匯核銷單證明〉的報(bào)告》； ⑵出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅聯(lián)）； ⑶運(yùn)單或提貨單及出口外銷發(fā)票；⑷主管退稅國(guó)稅機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。最近更新時(shí)間：20070605 12:35:18 下一篇： 報(bào)FOB價(jià)格可以多退稅嗎？第三篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)操作生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)操作（一）出口退稅軟件操作流程以sa名稱，輸入所屬期，進(jìn)入出口退稅系統(tǒng)進(jìn)入退稅申報(bào)向?qū)Вx擇本企業(yè)所屬于的企業(yè)類型（黑色字體表注）。F價(jià)，本期有手冊(cè)核銷，數(shù)據(jù)錄入向?qū)У谝徊绞謨?cè)核銷1向?qū)У诙剑瑳]有出口免稅商品，不用錄入1向?qū)У谖宀剑瑪?shù)據(jù)一致性檢查，申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)，如上。注意：（1）只有在系統(tǒng)重入后更改才能生效。選擇主菜單下的“系統(tǒng)維護(hù)—系統(tǒng)配置—系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”進(jìn)行系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置操作（該模塊已設(shè)置好，企業(yè)如無特殊情況，不要修改），如（圖36）所示：系統(tǒng)口令設(shè)置與修改選擇主菜單下“系統(tǒng)維護(hù)—系統(tǒng)配置—系統(tǒng)口令設(shè)置與修改”可以增加新的操作人和修改、刪除原操作人及口令，如（圖37）所示：系統(tǒng)默認(rèn)三個(gè)用戶，分別是sa、user、manager，其中sa是系統(tǒng)管理員，可以對(duì)系統(tǒng)任何地方進(jìn)行刪除和修改；user是一般操作人，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)錄入；manager是業(yè)務(wù)主管，對(duì)錄入員錄入的數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)核，在企業(yè)第一次進(jìn)入系統(tǒng)時(shí)，以sa進(jìn)入，因?yàn)橹挥衧a才能進(jìn)行系統(tǒng)的初始設(shè)置。但應(yīng)注意所采用的計(jì)量單位 要海關(guān)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量單位保持一致； 第3頁【原幣代碼】出口報(bào)關(guān)單上注明的幣別代碼； 【征退稅差額】征退稅差額=人民幣離岸價(jià)（征稅稅率退稅率）；【應(yīng)退稅額】應(yīng)退稅額=人民幣離岸價(jià)退稅率；【出口發(fā)票號(hào)】該出口貨物的出口發(fā)票編號(hào)；【信息不齊標(biāo)志】空：“報(bào)關(guān)單”、“核銷單”或“代理證明”電子信息齊全 【單證收齊年月】該筆出口貨物單證收齊時(shí)的年月。(2)如果錄入商品代碼后，電腦提示“非基本商品”，企業(yè)可以選擇錄入一個(gè)該商品的擴(kuò)展明細(xì)碼。該條記錄錄入完后，點(diǎn)擊“保存”按鈕。因此，企業(yè)在做完預(yù)審反饋信息讀入并處理后，進(jìn)入“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢→出口信息不齊情況查詢”或者通過“綜合數(shù)據(jù)查詢”→“免抵退基礎(chǔ)數(shù)據(jù)查詢（全部）→出口貨物明細(xì)數(shù)據(jù)查詢”窗口，查詢當(dāng)期收齊的前期單證哪些無電子信息。一致性檢查完成后，選擇“免抵退申報(bào)——生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”生成當(dāng)月明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)如（圖315）所示：（圖315）申報(bào)所屬期為企業(yè)當(dāng)月錄入的申報(bào)月份，點(diǎn)擊“確定”鍵后出現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)列表如（圖316）所示：第8頁（圖316）如果出現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)列表都是0條記錄，一種情況是當(dāng)月企業(yè)沒有發(fā)生進(jìn)出口業(yè)務(wù)做零申報(bào)，另一種情況是所屬期錄入錯(cuò)誤引起的。稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢 第12頁 稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息主要包括：（1）通過將企業(yè)的報(bào)關(guān)單與稅務(wù)機(jī)關(guān)取得海關(guān)電子信息進(jìn)行對(duì)審得到“出口信息不齊情況”。至此“免、抵、退”稅預(yù)申報(bào)工作完成。按《增值稅納稅申報(bào)表》第15欄“免抵退貨物應(yīng)退稅額”填報(bào)；【檢查應(yīng)補(bǔ)稅額】按《增值稅納稅申報(bào)表》第16欄“按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額”填報(bào)；【應(yīng)抵扣稅額】《增值稅納稅申報(bào)表》第17欄“應(yīng)抵扣稅額合計(jì)”； 【實(shí)際抵扣稅額】當(dāng)應(yīng)抵扣稅額大于銷項(xiàng)稅額時(shí)，實(shí)際抵扣稅額為銷項(xiàng)稅額，否則為應(yīng)抵扣稅額；按《增值稅納稅申報(bào)表》第18欄“實(shí)際抵扣稅額”填報(bào)；【應(yīng)納稅額】按《增值稅納稅申報(bào)表》第19欄“應(yīng)納稅額”填報(bào)； 【期末留抵稅額】按《增值稅納稅申報(bào)表》第20欄“期末留抵稅額”填報(bào)； 【申報(bào)標(biāo)志】空：未申報(bào)；“R”：已申報(bào)；【審核標(biāo)志】空：未審核通過；“R”：已審核通過。當(dāng)征退稅差額上期不免抵減+不予抵扣抵減時(shí)，不免抵扣稅額=征退稅差額（上期不免抵減+不予抵扣抵減）；當(dāng)征退稅差額≤（上期不免抵減+不予抵扣抵減）時(shí)，不免抵扣稅額=0；【不免抵扣累計(jì)】免抵退稅不得免征和抵扣稅額，本年累計(jì)數(shù)；【與納稅表差額】退稅部門審核確認(rèn)的“免抵退稅不得免征和抵扣稅額”累計(jì)申報(bào)數(shù)減《增值稅納稅申報(bào)表》對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的累計(jì)數(shù)的差額；【結(jié)轉(zhuǎn)不免抵減】結(jié)轉(zhuǎn)下期免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額。生成完后，系統(tǒng)顯示申報(bào)數(shù)據(jù)列表，顯示此次申報(bào)生成的數(shù)據(jù)表的記錄條數(shù)。第 23頁企業(yè)也可以調(diào)整報(bào)表的頁邊距，調(diào)整好后，同樣需要點(diǎn)擊“保存”按鈕，將其方案保存。打印到“EXCEL” 第24頁同時(shí)系統(tǒng)提供了一個(gè)更加方便的打印模式“EXCEL報(bào)表打印”，用戶可以把所要打印的報(bào)表以Excel文本方式進(jìn)行打印，具體操作方法如下：輸入需要打印的表的所屬期，選中“Excel打印”，選擇要打印的報(bào)表，點(diǎn)擊“打印到Excel”按鈕，如（圖330）所示：（圖330）系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將打印報(bào)表以Excel文本顯示，此時(shí)是打印報(bào)表前的預(yù)覽狀態(tài)，點(diǎn)擊“設(shè)置”按鈕，顯示如（圖331），可對(duì)打印報(bào)表的頁面進(jìn)行設(shè)置：紙張大?。哼x擇ABUS Std Fanfold。（部分退運(yùn)沖減仍然是先全額沖減再錄入沒沖減的部分）。第28頁。第27頁（2）在向?qū)У谝徊健俺隹谪浳锩骷?xì)申報(bào)錄入”中錄入正確的數(shù)據(jù)，其中，“單證不齊標(biāo)志”欄不需錄入“BH”，即是單證收齊的意思。24 手工調(diào)整：對(duì)表的大小、寬度等進(jìn)行人工調(diào)整。報(bào)表打印完后，點(diǎn)擊“退出”按鈕。十、打印申報(bào)報(bào)表選擇打印報(bào)表打印向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送的各種報(bào)表，選擇“免抵退稅申報(bào)—打印申報(bào)報(bào)表”該打印功能為固定格式的報(bào)表打印，企業(yè)不能自行定義。第18頁【免抵退稅額】當(dāng)出口乘退稅率（上期免抵抵減+免抵退稅抵減）時(shí)，免抵退稅額=出口乘退稅率（上期免抵抵減+免抵退稅抵減）；當(dāng)出口乘退稅率≤（上期免抵抵減+免抵退稅抵減）時(shí)，免抵退稅額=0；【結(jié)轉(zhuǎn)免抵抵減】結(jié)轉(zhuǎn)下期免抵退稅額抵減額=（上期免抵抵減+免抵退稅抵減免抵退稅額；【期末留抵稅額】當(dāng)期《增值稅納稅申報(bào)表》期末留抵稅額；【計(jì)算期末留抵】計(jì)算退稅的期末留抵稅額=期末留抵稅額不免抵扣累計(jì)與納稅表差額?，F(xiàn)行政策規(guī)定增值稅納稅申報(bào)在前，免抵退稅申報(bào)和審核在后，并且增值稅收納稅申報(bào)采取自報(bào)方式，與免抵退正式審核結(jié)果相比可能有誤差，誤差的數(shù)額在當(dāng)期稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的匯總表中體現(xiàn)，企業(yè)應(yīng)在下期調(diào)整賬務(wù)和納稅申報(bào)表。七、納稅申報(bào)表采集 第14頁采集企業(yè)當(dāng)月增值稅納稅申報(bào)表及其附表相關(guān)數(shù)據(jù)，錄入到申報(bào)系統(tǒng)“增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入”模塊中，便于系統(tǒng)自動(dòng)生成匯總表、數(shù)據(jù)間邏輯關(guān)系的檢查和審核系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的采集。（2）預(yù)審疑點(diǎn)反饋情況查詢，對(duì)提示的疑點(diǎn)情況進(jìn)行分析，如果是一般邏輯性錯(cuò)誤，是由于企業(yè)錄入過程中由于失誤等原因而產(chǎn)生的錯(cuò)誤，就進(jìn)入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”模塊里進(jìn)行修改，該錯(cuò)誤也有可能不是真正的錯(cuò)誤而屬于正常情況時(shí)，就無需調(diào)整。企業(yè)必須要選擇備份。處理方法：a、檢查是否未在“電子口岸”系統(tǒng)中提交報(bào)關(guān)單信息，如果是，請(qǐng)馬上提交，提交后，重新進(jìn)行預(yù)申報(bào)，并將預(yù)審反饋信息重新讀入“申報(bào)系統(tǒng)”并處理。若企業(yè)將當(dāng)期還未收齊的記錄進(jìn)行誤收齊，并且已保存，可點(diǎn)擊“撤銷接單”按鈕，將其轉(zhuǎn)為未收齊的單證。當(dāng)企業(yè)按出口報(bào)關(guān)單錄入2208909090時(shí)，電腦會(huì)提示“非基本商品”，這時(shí)企業(yè)可以錄入一個(gè)與原商品代碼征退稅率一樣、商品名相似的商品代碼即可。由4位年份+2位月份構(gòu)成；【申報(bào)標(biāo)志】空：未申報(bào)；“R”：已申報(bào)；【審核標(biāo)志】空：未審核通過；“R”：已審核通過。二、“免、抵、退”稅明細(xì)數(shù)據(jù)采集根據(jù)進(jìn)料加工手冊(cè)、進(jìn)口報(bào)關(guān)單、出口報(bào)關(guān)單、外匯核銷單、出口發(fā)票等采集各種明細(xì)數(shù)據(jù)。A、計(jì)稅計(jì)算方法：①新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)及小型出口企業(yè)選“4”，即“免抵（不退）”。二：進(jìn)入本期免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)的采集（第一步）申報(bào)當(dāng)月單證收齊出口貨物明細(xì)錄入（原幣幣種為報(bào)關(guān)單上報(bào)關(guān)幣種）注：出口報(bào)關(guān)單號(hào)要湊夠12位不足者+0000….出口商品代碼要湊夠10位不足者+00生成出口貨物沖減明細(xì)注：核對(duì)單證收齊的“海關(guān)編號(hào)”“出口日期”“核銷單號(hào)”三：免抵退稅預(yù)申報(bào)（第五步）數(shù)據(jù)一致性檢查（系統(tǒng)可能會(huì)出現(xiàn)遺留問題，當(dāng)月的數(shù)據(jù)沒有問題就不用管它）注：要確保當(dāng)期輸入信息無誤，再進(jìn)行下一步生成明細(xì)數(shù)據(jù)→確定→選擇“遠(yuǎn)程申報(bào)”（系統(tǒng)自動(dòng)備份到C盤下“出口退稅電子化管理系統(tǒng)→→OUTPORT），不選備份a登陸網(wǎng)站（需復(fù)制網(wǎng)址再登錄）b退稅申報(bào)明細(xì)上傳→瀏覽→上傳（自動(dòng)存入C盤的壓縮文件）→提示上傳成功c查詢（看上傳的數(shù)據(jù)是否存在，存在即可）d下載（存放到C盤以外的其他盤下）四：預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整（第六步）稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息接收（將下載的壓縮包直接導(dǎo)入）稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理五：生成申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)（第七步）數(shù)據(jù)一致性檢查生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)→插入U(xiǎn)盤：文件名：如201402MX（明細(xì)）選擇“本地申報(bào)”（要選擇系統(tǒng)備份）六：納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集（第九步）增值稅申報(bào)表錄入→增加→填入相關(guān)內(nèi)容→保存七：免抵退匯總數(shù)據(jù)采集（第十步）免抵退申報(bào)匯總表錄入按Enter鍵→保存免抵退匯總表附表（每年