【正文】 料加工登記手冊編號【原幣代碼】含義：合同中使用的幣別代碼【計劃進口總值】含義：合同規(guī)定的剔除客供輔料后的進口總值【計劃出口總值】含義：合同規(guī)定的出口總值【計劃分配率】規(guī)則：計劃分配率＝計劃進口總值247。由于，第一至第五步生成出了明細數(shù)據(jù)，第六步模擬出了進料加工免稅證明，再加上第八步錄入增值稅申報表的數(shù)據(jù)，所以根據(jù)免抵退稅的核算原理就可以自動生成出來。c)必須逐月進行申報，每月須完成第一至第十一步才能進行下月的申報。如果少了，當企業(yè)錄入海關(guān)登記手冊或進出口報關(guān)單等原始資料時，會出現(xiàn)錯誤提示“無此商品代碼”，這時企業(yè)可以依據(jù)上述步驟增設自用代碼即可解決問題。方法二：直接在“索引窗口”里移動滾動條進行查找（如圖3_9），看到要找的商品代碼點擊它，右邊的“編輯窗口”里即為該商品代碼對應的內(nèi)容。如果以“一般操作員”或“主管負責人”身份進入系統(tǒng)時，只能修改本人的口令，修改口令時只要在該模塊按下“修改口令”鍵，在出現(xiàn)的“口令修改”畫面上錄入該用戶的新口令兩次按“確定”鍵即可完成口令修改。在出現(xiàn)如圖3_6所示的畫面上選按功能鍵“增加”激活表格。“單證收齊時限”：報關(guān)單收齊時限為“90”天；核銷單收齊時限：一般企業(yè)為“180”天，六類企業(yè)為“90”天。1“備注”：為空。“納稅人類別”：如果企業(yè)是一般納稅人就錄入“1”，如果是小規(guī)模納稅人就錄入“2”?！凹{稅人識別號”：根據(jù)國稅局簽發(fā)的《稅務登記證》的編號確定，錄入企業(yè)的納稅人識別號（15位數(shù)）。第二章 免抵退申報系統(tǒng)的進入申報系統(tǒng)安裝好后，在windows桌面上找到快捷方式：“”并雙擊：如圖2_1。系統(tǒng)自解壓?；蛟凇澳夸洝敝羞x擇安裝路徑。第一篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作說明生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作說明第一章免抵退申報系統(tǒng)的安裝第一次安裝如果您的機器上是第一次安裝本軟件，可按照如下的詳細步驟進行安裝：雙擊“”文件。完畢后點擊“確定”，進行下一步。如圖1_9：（2）然后出現(xiàn)如圖1_10所示的對話框，點擊“確定“。點擊后出現(xiàn)如圖2_2所示畫面，如果是初次使用，在出現(xiàn)的畫面的“用戶名”欄錄入“sa”（小寫），“密碼”為空，以后使用時錄入指定的用戶名和密碼進入即可?！凹夹g(shù)監(jiān)督局碼”：技術(shù)監(jiān)督證書號碼，即納稅人識別號后9位?！坝嫸愑嬎惴椒ā保涸瓌t上該欄錄入為“1”。錄完上述內(nèi)容，按“保存”存盤，再按“退出”鍵退出該模塊時，系統(tǒng)提示重新進入（如圖3_3），按“是”后再按第2章所講方法（免抵退申報系統(tǒng)的進入）錄入“用戶名”和“密碼”按“確定”即可重新進入系統(tǒng)。修改完畢按“確定”退出，系統(tǒng)顯示重新進入。表格各欄內(nèi)容的錄入如下：（1）、用戶名：為方便進入系統(tǒng)，該欄最好為英文字母和數(shù)字的組合體，最長為8個字符?？诹钚薷耐戤?，記住該口令，下次以此口令登陸。將選定的商品代碼設為自用商品碼。（2）海關(guān)的商品代碼及其相應內(nèi)容不得隨意增加和修改，否則將無法通過稅務部門的審核系統(tǒng)。對于有進料加工業(yè)務的生產(chǎn)企業(yè)退稅申報，在申報向?qū)е杏扇缦率徊浇M成（在系統(tǒng)主畫面功能欄點擊向?qū)?，將顯示如圖4_1畫面：第一步和第二步是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集，而且第一步的數(shù)據(jù)采集為基礎(chǔ)的基礎(chǔ)，第二步的數(shù)據(jù)采集是作為特殊業(yè)務可供選擇的數(shù)據(jù)采集，并非每個企業(yè)都要做。至此了所有數(shù)據(jù)采集的過程就完成了。計劃出口總值100% 【征稅稅率】含義：復出口貨物的征稅稅率【退稅率】含義：復出口貨物的退稅率【手冊有效期】含義：合同中規(guī)定的“有效期限”【申報標志】空：未申報R：已申報【審核標志】空：未審核通過R：已審核通過【核銷標志】空：手冊未核銷R：核銷手冊已申報H：核銷手冊已審核通過錄入完上述各項內(nèi)容即可按“保存”鍵進行存盤，依上述操作可以登記錄入多個合同。F 價【原幣匯率】規(guī)則：100 外幣兌人民幣匯率【人民幣到岸價】含義：人民幣 CIF 或 Camp。進入該模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_5，各欄的錄入方法如下：【核銷所屬期】含義：進料手冊核銷時的所屬期?！具M料登記冊號】規(guī)則：屬于進料加工業(yè)務的填寫此欄，否則置此欄為空【出口報關(guān)單號】規(guī)則：9位海關(guān)編號+[0]+2位項號，如：12345678900123456789002...【代理證明號】規(guī)則：出口代理證明編號+2位項號【單證不齊標志】含義：B：無報關(guān)單H：無核銷單D：無代理證明【出口商品代碼】含義：出口報關(guān)單上的商品編碼【原幣離岸價】含義：外幣 FOB 價【原幣匯率】含義：100 外幣兌人民幣匯率【人民幣離岸價】含義：人民幣 FOB 價【美元匯率】含義：100 美元兌人民幣匯率【美元離岸價】含義：美元 FOB 價【征退稅差額】規(guī)則：征退稅差額＝人民幣離岸價（征稅稅率－退稅率）【應退稅額】規(guī)則：應退稅額＝人民幣離岸價退稅率【信息不齊標志】含義：B：無報關(guān)單H：無核銷單D：無代理證明【單證收齊年月】含義：該筆出口貨物單證收齊時的年月。規(guī)則：4位流水號，如：0000002...【原出口所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510【原出口序號】含義：原出口申報序號。由于備份占用的空間較大，企業(yè)一個月備份一次已經(jīng)足夠了。稅務機關(guān)反饋信息的處理。7．2 模擬出具進料免稅證明生成明細申報數(shù)據(jù)后，企業(yè)可在系統(tǒng)主畫面選擇“向?qū)А敝小暗诹侥M出具進料免稅證明”——“模擬出具進料加工免稅證明”，如圖7_1，并將該“進料加工免稅證明”打印出來，以便于申報表的數(shù)據(jù)取值。規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第16欄“按適用稅率計算的納稅檢查應補繳稅額”填報【應抵扣稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第 17 欄“應抵扣稅額”填報【實際抵扣稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第 18 欄“實際抵扣稅額”填報【應納稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第 19 欄“應納稅額”填報【期末留抵稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報表》第 20 欄“期末留抵稅額”填報7．4 免抵退匯總數(shù)據(jù)采集在本系統(tǒng)主畫面選擇點擊“向?qū)А钡摹暗诰挪矫獾滞藚R總數(shù)據(jù)采集”——“免抵退申報匯總表錄入”，進入免抵退申報匯總表錄入畫面后（圖7_3），點擊“增加”鍵，在“所屬期”上錄入當前的稅款所屬“年月”后按回車鍵，其它欄次即可自動生成無須手工錄入，再按“保存”鍵即完成匯總表的數(shù)據(jù)采集工作。第二篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作說明2010年生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)（供參考）一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入部分（一）、雙擊桌面圖標進入；進入“請輸入用戶名和密碼”窗口，用戶名“sa”，密碼為空，點擊確定。（3）技術(shù)監(jiān)督局碼：錄入企業(yè)代碼證上的代碼，實為納稅編碼去掉“440307”前6位后的號碼。（1）第一步之“進料加工手冊登記錄入”，點擊后出現(xiàn)錄入窗口，點擊“增加”（一般貿(mào)易出口企業(yè)不用做此步）。D：原幣代碼：以進口報關(guān)單上記錄的幣別為準。第一步之“出口貨物明細申報錄入”，點擊后出現(xiàn)錄入窗口，點擊“增加”（同進料明細錄入相同項目說明略）（如該筆出口業(yè)務為一般貿(mào)易出口的話，則不用虛擬手冊號）A：記銷售日期：為出口貨物實際記帳的日期，要求當月實際離境出口貨物都應在當月開具出口專用發(fā)票，當月記賬（含集中報關(guān)離境貨物）。（3）第二步之“免稅貨物明細數(shù)據(jù)采集”（無免稅、間接出口企業(yè)不用錄入，重點提示間接出口，也稱為轉(zhuǎn)廠出口，與直接出口相同項目略）A：對方企業(yè)代碼：為對方海關(guān)代碼。C：將生成的明細申報數(shù)據(jù)拷入A盤或U盤內(nèi)到稅務局對碰。（12）第九步，“免抵退申報匯總表錄入”，輸入所屬期，回車后系統(tǒng)能彈出全部數(shù)據(jù)，此表與納稅申報表不能有差，在預覽時第三列不能有數(shù)據(jù)，有數(shù)據(jù)一般情況下是錯誤的。數(shù)據(jù)量大的企業(yè)建議采用“系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”。系統(tǒng)配置與修改（1）在“系統(tǒng)維護”224?！巴耍猓┒愓J定申請錄入”中，點擊“增加”，按《出口退稅登記表》的內(nèi)容錄入信息后點擊“保存”。（二）放棄適用零稅率聲明 “放棄適用零稅率聲明錄入”錄入申報數(shù)據(jù)，并“生成資格認定相關(guān)數(shù)據(jù)”后，申報系統(tǒng)將自動在“系統(tǒng)維護”224?！跋到y(tǒng)參數(shù)設置與修改”的“功能配置Ｉ”中設置電子口岸IC卡信息，即可讀入電子口岸中的報關(guān)單數(shù)據(jù)，讀入數(shù)據(jù)后與紙質(zhì)出口貨物報關(guān)單核對，進行數(shù)據(jù)的刪改。對于前期單證不齊、信息不齊申報的，須先收齊再沖減，即紅字沖減必須為“收齊沖減”?！跋到y(tǒng)配置”224。四、生成免抵退稅明細申報數(shù)據(jù)企業(yè)在“免抵退稅申報”224?！懊獾滞硕悈R總數(shù)據(jù)錄入”224。在主管稅務機關(guān)確認申報憑證的內(nèi)容與對應的管理部門電子信息無誤后，方可提供規(guī)定的申報退（免）稅憑證、資料及正式申報電子數(shù)據(jù)，向主管稅務機關(guān)進行正式申報。“稅務機關(guān)反饋信息處理”中進行稅務機關(guān)預審信息的處理。 “設置出口信息不齊標志”的“信息不齊標志”欄設置為“空”。“出口無電子信息申報錄入”中錄入備案申報數(shù)據(jù)?！懊獾滞硕悊巫C申報錄入”224。一、錄入程序：進入出口退稅申報系統(tǒng)，選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“出口貨物明細明細申報錄入”，點擊增加，窗口顯示可填寫狀態(tài)（按報關(guān)單明細逐條填寫）所屬期：自動生成序號：四位編碼，0001開始，最好按順序填（當然了，通過序號重排可自動排號，不盡人意）記銷售日期：自動所屬標識：自動進料登記冊好：國外來料加工企業(yè)填出口報關(guān)單：有則填，報關(guān)單號后9位+0+兩位編碼，報關(guān)單有N條出口信息，就編到00N.。（期間如果要繼續(xù)增加明細錄入，需要進入“申報數(shù)據(jù)處理”下的“撤銷申報數(shù)據(jù)”，否則系統(tǒng)形成報表后，視同本期應上報資料完成，不再接受新的資料錄入）至此，暫告一個段落，再等會計增值稅申報成功后，再接著填以下內(nèi)容。為什么要求在沖減后接著補錄呢？主要是為了利用原正確資料，只修改錯誤的資料，不至于補錄時出現(xiàn)失誤，造成前后錄入的資料不符。進行外幣折合人民幣計算，以海關(guān)報關(guān)單為準逐條計算，避免出現(xiàn)誤差。賬務處理完成，申報增值稅，再按照申報成功的增值稅資料，繼續(xù)錄入出口申報數(shù)據(jù)中的增值稅資料。附二、收齊單證如果以前申報出口資料單證收齊（報關(guān)單、核銷單），需要在出口申報系統(tǒng)中進行“單證收齊”操作。四、免抵退申報匯總表錄入：增值稅表錄入完成后，可以進行匯總表的錄入附一、沖減程序：申報的出口資料，有時在出口時間、出口代碼等方面可能出現(xiàn)失誤，或因單證到期不齊轉(zhuǎn)為內(nèi)銷，要求在出口申報系統(tǒng)作沖減處理。代理證明號：有則填單證不齊標志：單證指報關(guān)單、外匯核銷單——報關(guān)單須電子口岸專用系統(tǒng)上傳電子信息，外匯核銷單須在網(wǎng)上核銷通過。二、生成及打印單證申報報表在“免抵退稅申報224。三、生成信息申報數(shù)據(jù)及打印報表（一）生成信息申報數(shù)據(jù)在“免抵退稅申報”224?！俺隹谛畔⑶闆r申報錄入”224。二、預申報反饋疑點調(diào)整打開反饋的疑點文件fshyd（打開方式EXCEL），對有疑點的數(shù) 據(jù)進行修改：如出口日期、商品代碼、報關(guān)單號碼錄入錯誤，修改后需再次進行預審。一、預申報反饋信息讀入及處理（一）撤消明細申報 在“申報數(shù)據(jù)處理”224。六、生成匯總申報數(shù)據(jù)及打印申報報表（一）生成匯總申報數(shù)據(jù)在“免抵退稅申報”224。數(shù)據(jù)存放“路徑”可按“瀏覽”選擇相 應的存放路徑和驅(qū)動器，修改文件名(如XX公司201201明細)。被認定為申報出口收匯九類企業(yè)后，企業(yè)在申報收匯起止期間內(nèi)申報免抵退稅出口銷售額時，應根據(jù)30號公告的規(guī)定，已收匯并向稅務機關(guān)提供收匯申報資料及電子信息后，才能進行免抵退稅正式申報。（二）免稅出口明細錄入根據(jù)國家稅務總局公告2013年第65號規(guī)定，自2014年1月1日起，出口企業(yè)不再向稅務機關(guān)報送《免稅出口貨物勞務明細表》及其電子數(shù)據(jù)。在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”224?！跋到y(tǒng)參數(shù)設置與修改”修改企業(yè)配置信息。在“免抵退稅申報”224。“系統(tǒng)參數(shù)設置與修改”修改企業(yè)配置信息。企業(yè)應先安裝前置插件：，再安裝申報系統(tǒng)。二、其他注意事項：系統(tǒng)外表格及資料：《出口貨物“免抵退稅”資料管理的要求》、《國稅發(fā)[2004]64號》、國稅發(fā)〔2005〕199號、《財稅[2004]101號》、《68號文》(以上為非報關(guān)資料)、《出口銷售金額確認表》、《出口發(fā)票與出口報關(guān)單對應關(guān)系表》、《附件二》、《附件三》、《免稅進口料件金額確認表》、《出口銷售收入說明》、《免稅進口料件說明》（應報送資料）。（7）第四步企業(yè)不用操作（8）第五步，到稅務局對碰后按稅務局要求修改后可做第五步（先撒銷已申報的數(shù)據(jù)），同第三步一樣，也可以在第三步中做。注意事項： A：“實際進料總值”，因系統(tǒng)內(nèi)是以進口報關(guān)單明細項目錄入，不是企業(yè)賬面實際進口金額，應改為按賬面進口金額按規(guī)定匯率折算成人民幣金額填列，應以《免稅進口料件金額確認表》（系統(tǒng)外數(shù)據(jù)，有標準格式）上的金額為準。C：外匯核銷單號：收匯核銷單號，在出口報關(guān)單上為左上方的批準文號。F：原幣匯率：原幣每月月初公布的匯率（中間價，160可查詢），每月只用輸入一次，下次會自動