【正文】 加工、電子元件部分自己進(jìn)行的 制作 成定 點(diǎn)合作 ，核心部分由公司自己控制，如芯片的封裝、控制程序的編寫和加密等 。 公司預(yù)計(jì)未來一年的資產(chǎn)總額達(dá) 30 萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn) 萬(wàn)元，流動(dòng)資產(chǎn) ；實(shí)收資本 18 萬(wàn)， 全年收入總額 96 萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 。 品種、技術(shù)、設(shè)備方案 項(xiàng)目產(chǎn)品為“ 善美 ”牌 瓜果 蔬菜 解毒保鮮機(jī) ， 該機(jī)無需任何化學(xué)添加劑， 能將自來水直接轉(zhuǎn)化成高濃度的消毒液 (臭氧水 )，該臭氧水不但可以用于殺滅有害細(xì)菌和病毒，而且能夠用于浸泡、清洗瓜果蔬菜－－它能迅速裂解瓜果蔬菜上的農(nóng)藥殘留物，打斷農(nóng)藥的化學(xué)鏈，使其氧化分解成空氣、水和無毒害的簡(jiǎn)單化合物。 第一年新公司屬于創(chuàng)建、打基礎(chǔ)時(shí)期，第二年站穩(wěn)腳跟、 銷售額增長(zhǎng)約 60%，第三年以后進(jìn)入穩(wěn)定增長(zhǎng)時(shí)期， 銷售額每年增長(zhǎng)約 25%。面對(duì)令人生畏的 “農(nóng)藥蔬菜 ”，市民通常采取方法是 “一洗二浸 三燙 ”， 但專家認(rèn)為這種方法作用不大。 （ 2） 本 團(tuán)隊(duì)選擇實(shí)施 “瓜果蔬菜解毒保鮮機(jī) ”的專利技術(shù)，主要是臭氧研究技術(shù)已經(jīng)比較普及，所應(yīng)用的專利技術(shù)也經(jīng)過多年的實(shí)踐檢驗(yàn)。同時(shí)我們?cè)诔粞醯耐都臃绞缴弦策M(jìn)行了很多的實(shí)驗(yàn)，確定出最佳的方案。 保護(hù)和延長(zhǎng)自己領(lǐng)先產(chǎn)品的生命周期，延長(zhǎng) 利潤(rùn)產(chǎn)出周期的辦法： （ 1） 提高專利意識(shí)，積極尋求國(guó)家有關(guān)部門的保護(hù)。 臭氧技術(shù)是一個(gè)成熟的技術(shù)，在世界發(fā)達(dá)國(guó)家已 有了幾十年的應(yīng)用。國(guó)家相關(guān)部委和各地方政府近來紛紛出臺(tái)措施，要求嚴(yán)把各環(huán)節(jié)，杜絕餐桌污染。其中，抽查的 8種菜花農(nóng)藥殘留量均超出標(biāo)準(zhǔn)限量 值。隨著人們 環(huán)保意識(shí)與健康意識(shí)的提高，更隨著我國(guó)社會(huì)向城鎮(zhèn) 化的方向發(fā)展，這個(gè)市場(chǎng)是在不斷擴(kuò)大 。我們?cè)谡{(diào)查中同時(shí)發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)家庭中購(gòu)買水果蔬菜并對(duì)之進(jìn)行清洗的是婦女，因而這一部分人更多的考慮了食物上農(nóng)藥殘留的危害問題。已有 “黑臉 ”、 “白貓 ”兩種洗滌劑在中央電視臺(tái)廣告中明確強(qiáng)調(diào)自身的清洗農(nóng)藥的效用。 而我們產(chǎn)品的優(yōu)勢(shì)在于：可以有效去 除農(nóng)藥，還可以殺死病菌和寄生蟲卵，使瓜果蔬菜更加衛(wèi)生，而且它不會(huì)對(duì)皮膚造成傷害，臭氧作用之后變成氧氣，也不會(huì)對(duì)環(huán)境造成影響。隨著產(chǎn) 品日漸被 消費(fèi)者接受，它將成為廚房設(shè)施中的一部分，我們將在原有的基礎(chǔ)上，開發(fā)多種規(guī)格和檔次的各種系列產(chǎn)品，比如高檔豪華型可以采用作為饋贈(zèng)朋友、師長(zhǎng)的 禮品，而大型商用果蔬處理裝置可以占領(lǐng)商業(yè)機(jī)構(gòu)、企事業(yè)單位、賓館飯店等大規(guī)模使用者這一市場(chǎng)。我們將在產(chǎn)品還未投放市場(chǎng)之前三個(gè)月內(nèi)，把真正綠色凈菜的概念傳遞給廣大 的消費(fèi)全體，我們將在各種新聞報(bào)紙和雜志 (如有影響的，發(fā)行面廣的如揚(yáng)子晚報(bào) )，定位于家庭婦女的雜志 (如家庭醫(yī)生雜志、大眾健康報(bào)等 )發(fā)表文章，利用權(quán)威部門如中國(guó)醫(yī)學(xué)會(huì)、農(nóng)科院所等單位的專家對(duì)對(duì)農(nóng)藥殘留問題的評(píng)論或組織機(jī)構(gòu)予以的鑒定，提高公眾對(duì)農(nóng)藥殘留問題認(rèn)知程度。最后，我們考慮在電視評(píng)論、科普宣傳等欄目中進(jìn)行關(guān)于農(nóng)藥殘留問題的追蹤和關(guān)于我們產(chǎn)品的探討，以提高人們對(duì)健康問題的認(rèn)知和對(duì)產(chǎn)品的 關(guān)注程度。降低價(jià)格還可以擊退跟進(jìn)的競(jìng)爭(zhēng)者，維持我們的市場(chǎng)占有率。還要研究競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的作法。 公司的生產(chǎn)部將和供應(yīng)商保持緊密的聯(lián)系。 根據(jù)以上市場(chǎng) 風(fēng)險(xiǎn)分析我們應(yīng)該 進(jìn)一步完善市場(chǎng)信息反饋體系，及時(shí)把握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，重點(diǎn)發(fā)展市場(chǎng)服務(wù)功能，嚴(yán)格按照市場(chǎng)和合作廠家的需求組織研發(fā)和經(jīng)營(yíng)，提高市場(chǎng)占有率和競(jìng)爭(zhēng)力；進(jìn)一步加大市場(chǎng)宣傳力度，不斷提高公司在小 家電行業(yè)內(nèi)的 知名度和 美譽(yù)度；積極穩(wěn)妥地推行品牌戰(zhàn)略，使公司經(jīng)營(yíng)方式成為獨(dú)特的品牌優(yōu)勢(shì)，以 第三章 市場(chǎng)分析與銷售方案 21 品牌優(yōu)勢(shì)獨(dú)占 區(qū)域市場(chǎng)。而且，隨著科技日新月異的發(fā)展，對(duì)公司技術(shù)人員的科研隊(duì)伍提出了 更高的要求。 項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn) 本次募集資金擬投資的項(xiàng)目，主要用于構(gòu)建 ‘ 瓜果蔬菜解毒保鮮機(jī) ’ 的市場(chǎng)體系等相關(guān)配套項(xiàng)目等方面。 生產(chǎn)特征 瓜果蔬菜解毒保 鮮機(jī)的全套生產(chǎn)成本約為一百元，生產(chǎn)廠家的資金主要占用在塑料制品的開模及電子元件的購(gòu)買上；另外，瓜果蔬菜解毒保鮮機(jī)屬于消毒類用品，辦理相關(guān)的銷售手續(xù)的費(fèi)用很高，如殺菌檢驗(yàn)大腸桿菌一個(gè)菌種就數(shù)千元，在辦理相關(guān)的 ?殺菌檢驗(yàn) ?(殺菌率要達(dá)到 ％以上 )外，還要辦理 ?毒理試驗(yàn) ?(屬于實(shí)際無毒級(jí) )和 ?質(zhì)量檢驗(yàn) ?(符合電器質(zhì)量安全標(biāo)準(zhǔn) )?等。 經(jīng)營(yíng)管理模式 項(xiàng)目 投資 應(yīng)依據(jù)可行性研究報(bào)告審批時(shí)核定的 投資 內(nèi)容，按批準(zhǔn)的 投資 方式組織進(jìn)行。他們常常對(duì)我們所提供的服務(wù)與技術(shù)支持發(fā)表上引起富有建設(shè)性的意見。 （ 5）其他數(shù)據(jù)根據(jù)項(xiàng)目所在地市場(chǎng)價(jià)格估算。 第七 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 28 第七章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) (1)本經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參照國(guó)家計(jì)委和投資建設(shè)部發(fā)布的《項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)原則和方法，對(duì)投入產(chǎn)出項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加的估算 營(yíng)業(yè)收入 根據(jù)國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)預(yù)測(cè)及生 產(chǎn)綱要，本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年 新增 優(yōu) 質(zhì)瓜果蔬菜解毒保鮮機(jī) 2526 臺(tái) ， 平均 每 臺(tái)瓜果蔬菜解毒保鮮機(jī) 價(jià)格按 最保守 市場(chǎng)價(jià)格 價(jià)格 380 元計(jì)算 ，可實(shí)現(xiàn)年銷售收入 96 萬(wàn)元。詳情見附表 51。 t=1 t=1 t=1 第七 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 31 (4)投資利潤(rùn)率（按第一 年達(dá)產(chǎn)計(jì)算） 投資利潤(rùn)率 =（凈利潤(rùn) /項(xiàng)目評(píng)價(jià)總投資） 100% =（ ） *100% =198% 不確定性分析 盈虧平衡分析 盈虧平衡點(diǎn)（利用率） =固定成本 /（ 營(yíng)業(yè) 收入－稅金－可變成本） 則按正常年份計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)為： BEP 生產(chǎn)能力利用 = ? ?? ? %1 0 ????? % BEP 產(chǎn)量 =2526*%= 萬(wàn)元 從上式的計(jì)算可以看出， 本項(xiàng)目的盈虧平衡點(diǎn)為 %，即項(xiàng)目達(dá)到 %的生產(chǎn)能力時(shí)，就可以保本，表明本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn) 略 偏低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力 很強(qiáng) 。由此可以看出，本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上、技術(shù)上均是可行的。 。 帶動(dòng)就業(yè)分析 通過公司 +研究所 +科技院的模式，瓜果蔬菜解毒保鮮機(jī)項(xiàng)目本身可直接安置 20 人就業(yè)；同時(shí)通本項(xiàng)目的實(shí)施，還可帶動(dòng)綠色蔬菜種植業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，間接可解決 20xx 人就業(yè)，這對(duì)于促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定，建設(shè)社會(huì)主義和諧社會(huì)將發(fā)揮重要的作用。 表 91 敏感性分析結(jié)果表 序號(hào) 敏感因素及變化幅度 稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬(wàn)元） 稅后全部投資回收期（年） 1 基本方案 2 營(yíng)業(yè)收入 1% 3 營(yíng)業(yè)收入 +1% 4 經(jīng)營(yíng)成本 1% 5 經(jīng)營(yíng)成本 +1% 6 投資 1% 第七 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 32 7 投資 +1% 從敏感性因素分析結(jié)果表中可以看出， 本項(xiàng)目的最敏感因素是營(yíng)業(yè)收入和經(jīng)營(yíng)成本，投資因素最不敏感。 第三年的總成本為 。 因此，項(xiàng)目投成后第一年的營(yíng)業(yè)收入總計(jì) 96 萬(wàn)元，第二年的營(yíng)業(yè)收入總計(jì) 156萬(wàn)元。 (3)盈余公積金按稅后利潤(rùn)的 10%提取。 資金來源 由出資方以貨幣方式出資（占股 60%）， 約 18 萬(wàn)； 我方以技術(shù)方式出資（占股 40%） 約 12 萬(wàn)。 公司提供全面的 “培訓(xùn) /指導(dǎo) ”的服務(wù)體系，培訓(xùn)支持主要由位于現(xiàn)場(chǎng)的系統(tǒng) 工程師負(fù)責(zé)，指導(dǎo)服務(wù)主要是通 過設(shè)在公司的項(xiàng)目熱線來完成的。項(xiàng)目 投成后，項(xiàng)目 投資 單位應(yīng)確立項(xiàng)目運(yùn)行機(jī)構(gòu)，實(shí)行項(xiàng)目運(yùn)行單位責(zé)任制。在生產(chǎn)過程中有幾個(gè)環(huán)節(jié)最為關(guān)鍵，這是需要由公司自己控制，如臭氧發(fā)生器的核心部分由公司自己制作并封裝，控制程序的編寫和加密等也由公司負(fù)責(zé)。 本次募集資金的投資項(xiàng)目已經(jīng)過反復(fù)篩選和論證，本公司將在實(shí)施投資過程中注重研究可能影響本項(xiàng)目實(shí)施的各方面因素，并加強(qiáng)管理、加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，使投資項(xiàng)目盡快發(fā)揮效益，以降低投資風(fēng) 第三章 市場(chǎng)分析與銷售方案 23 險(xiǎn)。同時(shí)，積極進(jìn)行國(guó)際、國(guó)內(nèi)技術(shù)合作與交流，促進(jìn)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。 針對(duì)此行業(yè)特征，善美公司 迅速建立 “瓜果蔬菜解毒機(jī)流通高速公路 ”，在 電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營(yíng)的帶動(dòng)下，發(fā)揮其快捷性、低成本、大規(guī)模優(yōu)勢(shì)。根據(jù)產(chǎn)品的生產(chǎn)的特點(diǎn)以及降低生產(chǎn)成本和投資風(fēng)險(xiǎn)的需要，生產(chǎn)過程將按照準(zhǔn)時(shí)生產(chǎn)制設(shè)計(jì)（ JIT）。 營(yíng)銷模式 （ 1） 主渠道 ―― 配件供應(yīng) 我們將利用研究所已有的技術(shù)接產(chǎn)廠家，直接供應(yīng)配件和提供經(jīng)營(yíng)手續(xù)（有些合作企業(yè)為節(jié)省前期投入，自己沒有開模具，而是通過我們從其它廠家調(diào)撥元器件，也有些合作企業(yè)在沒有熟悉產(chǎn)品和站穩(wěn)市場(chǎng)之前， 自己沒有前期投入，通過我們從其它廠家調(diào)撥整機(jī)進(jìn)行銷售）。我們將首先選擇那些已經(jīng)建立起銷售渠道的 經(jīng)銷商 這些銷售渠道相對(duì)來說人員專業(yè)性強(qiáng)、隊(duì)伍穩(wěn)定、熱情高。 第三章 市場(chǎng)分析與銷售方案 18 營(yíng)銷方案 開發(fā)多種規(guī)格和檔次的各種系列產(chǎn)品，比如高檔豪華型可以采用作為饋贈(zèng)朋友、師長(zhǎng)的禮品，而大型商用果蔬處理裝置可以占領(lǐng)商業(yè)機(jī)構(gòu)、企事業(yè)單位、賓館飯店等大規(guī)模使用者這一市場(chǎng)。在這些方面，研究所有著豐富的經(jīng)驗(yàn)，可以給我們提供強(qiáng)有力的支持。綜合考慮我國(guó)當(dāng)前的市場(chǎng)的宏觀形勢(shì)，中低收入居民的購(gòu)買力和購(gòu)買欲望都不是很高。在此基礎(chǔ)上我們可以設(shè)想，由于