【正文】 專用。會(huì)計(jì)工作稽核采取專職復(fù)核與相互復(fù)核相結(jié)合，領(lǐng)導(dǎo)審核與室主任復(fù)核相結(jié)合的方法進(jìn)行。將銀行預(yù)留印鑒分開(kāi)治理，即出納保管財(cái)務(wù)專用章。財(cái)務(wù)資金治理方面有過(guò)不少教訓(xùn)，如財(cái)權(quán)分割，資金分散，財(cái)務(wù)失控，資產(chǎn)流失。提高管理者素質(zhì)，加強(qiáng)監(jiān)管管理者將內(nèi)控寓于整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理之中，對(duì)內(nèi)部控制組織框架研究，不斷完善對(duì)內(nèi)部控制的問(wèn)題認(rèn)真剖析，從嚴(yán)管理，注重對(duì)內(nèi)控文化的培養(yǎng)和優(yōu)化，并將經(jīng)營(yíng)方法管理理念、價(jià)值觀深沉影響本單位的內(nèi)控效果，影響員工的道德行為、思維方式、品行及內(nèi)控行為，使員工養(yǎng)成遵章守紀(jì)、規(guī)范操作的自覺(jué)性、主動(dòng)性和積極性，增強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任意識(shí)，克服習(xí)慣性違規(guī)，消除服從性違規(guī)，杜絕無(wú)知性違規(guī)，制止“變通”性違規(guī)，提高員工制度執(zhí)行意識(shí)和合規(guī)經(jīng)營(yíng)能力。三是要正確處理好改革、發(fā)展與管理三者之間的關(guān)系，實(shí)行集約化經(jīng)營(yíng)、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、積極發(fā)展理財(cái)業(yè)務(wù)、個(gè)人金融業(yè)務(wù)、信貸類結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)，向管理要效益，在穩(wěn)定中求發(fā)展。凡易發(fā)案件的單位和部門(mén)，大多數(shù)管理松懈，職工思想麻痹，法制觀念淡薄而發(fā)生。發(fā)現(xiàn)儲(chǔ)匯資金異常、用戶存取大額現(xiàn)金，應(yīng)進(jìn)行身份核實(shí)制度，憑證真?zhèn)蔚臋z驗(yàn)，加強(qiáng)五萬(wàn)元以上的預(yù)約制度，20萬(wàn)元以上的機(jī)內(nèi)處理登記，50萬(wàn)元以上報(bào)市局審核后辦理，注重對(duì)ATM現(xiàn)金長(zhǎng)短款的登記，上報(bào)并及時(shí)核對(duì)機(jī)印記錄，查出資金的多少原因進(jìn)行及時(shí)沖正。因此，加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范是郵儲(chǔ)銀行的改革需要，也是快速發(fā)展的必然要求，更是監(jiān)管部門(mén)對(duì)郵儲(chǔ)銀行業(yè)務(wù)的迫切要求。加強(qiáng)內(nèi)部憑證管理，對(duì)空白憑證的請(qǐng)領(lǐng)，嚴(yán)格執(zhí)行市局憑證管理要求，嚴(yán)禁憑證跳號(hào)使用，作廢憑證應(yīng)及時(shí)上交，并注明原因，經(jīng)審核后上報(bào)。通過(guò)稽查，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家金融法律法規(guī)，規(guī)范操作經(jīng)營(yíng)行為，有效避免資金風(fēng)險(xiǎn)。牢固樹(shù)立，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)意識(shí)，銀行是金融服務(wù)行業(yè)，對(duì)公業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，服務(wù)決定以客戶為中心，不能業(yè)務(wù)為中心，服務(wù)成為生存之本，客戶決定命運(yùn)，服務(wù)中介要遵守職業(yè)道德與操守。完善郵儲(chǔ)內(nèi)控運(yùn)行機(jī)制和權(quán)力使用制機(jī)制。二、加強(qiáng)資金治理。不能保存各種有價(jià)證券和票據(jù)。對(duì)所有的資金支出按照公司的、季度、月份資金計(jì)劃執(zhí)行。公司向有經(jīng)營(yíng)和會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的單位、部分直接委派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)主管。抓好現(xiàn)金盤(pán)存點(diǎn)及治理工作。銀行出納員加蓋銀行預(yù)留的財(cái)務(wù)專用章，最后由主管該項(xiàng)工作的財(cái)會(huì)室主任加蓋銀行預(yù)留個(gè)人印鑒，同時(shí)輸進(jìn)支付密碼。在物資采購(gòu)方面。從銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)實(shí)和管理趨勢(shì)來(lái)看，柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)越來(lái)越傾向于事前管理，將風(fēng)險(xiǎn)管理的控制點(diǎn)前移，以最大程度的降低風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。利用晨會(huì)不斷的進(jìn)行思想強(qiáng)化和教育，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的巨大的危害性，提高員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性。在日常管理中將常用的法律法規(guī)與日常業(yè)務(wù)操作相結(jié)合，銀行支行第四篇：建立法務(wù)內(nèi)控制度 防范商業(yè)賄賂風(fēng)險(xiǎn)建立法務(wù)內(nèi)控制度 防范商業(yè)賄賂風(fēng)險(xiǎn)[時(shí)間：201257 16:11:06 查看次數(shù)：148]2011年，三一重工（600031）、巨龍管業(yè)（002619）、美達(dá)股份（000782）等多家上市公司陷入賄賂門(mén)的丑聞。長(zhǎng)久以來(lái)中國(guó)社會(huì)都是以“人情”社會(huì)為主，公司在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的各種行為也都是有關(guān)系才好成事，小到企業(yè)之間的貨物采購(gòu)、大到政府部門(mén)的種種審批，無(wú)不可以以賄賂的方式進(jìn)行“打點(diǎn)”，于是請(qǐng)客送禮、惠以好處就成為了家常便飯，甚至成為了公司經(jīng)營(yíng)的潛規(guī)則，以至于許多跨國(guó)公司進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)后，也不得不入鄉(xiāng)隨俗，學(xué)會(huì)了這一套立足的本領(lǐng)。吉峰農(nóng)機(jī)（300022）2012年3月28日發(fā)布公告稱，吉峰農(nóng)機(jī)3月26日正式收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于不予核準(zhǔn)吉峰農(nóng)機(jī)連鎖股份有限公司發(fā)行公司債券申請(qǐng)的決定》，其主要內(nèi)容包括：創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委在審核中關(guān)注到，吉峰農(nóng)機(jī)報(bào)告期內(nèi)存在重慶吉峰及其董事(總經(jīng)理)賴寒犯單位行賄罪、吉林吉峰金橋公司負(fù)責(zé)人劉波涉嫌對(duì)單位行賄罪等情形，“無(wú)法判斷公司內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性”，從而其發(fā)債申請(qǐng)未獲通過(guò)，這樣便給公司未來(lái)運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生不容忽視的影響。是什么造成了很嚴(yán)重的商業(yè)賄賂或者腐敗方面的現(xiàn)象，從我們的自身經(jīng)驗(yàn)、從我們自查的結(jié)果發(fā)現(xiàn)，我們企業(yè)內(nèi)控的不足是一個(gè)重要的原因”。在此情形下，董事會(huì)應(yīng)確立法務(wù)總監(jiān)對(duì)于反商業(yè)賄賂合規(guī)政策的制訂權(quán)和商業(yè)賄賂行為獨(dú)立調(diào)查權(quán)與處理權(quán)。具體而言，體系的構(gòu)建可以從以下幾方面著手：通過(guò)設(shè)置商業(yè)賄賂管理部門(mén)或者崗位，制定和執(zhí)行反商業(yè)賄賂政策；開(kāi)展反商業(yè)賄賂監(jiān)測(cè)和培訓(xùn)等措施；建立預(yù)防、識(shí)別、評(píng)估、報(bào)告和應(yīng)對(duì)商業(yè)賄賂風(fēng)險(xiǎn)的行為的機(jī)制。本罪的主觀方面是直接故意，行為人的目的是使國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利為自己謀取不正當(dāng)利益。五、單位受賄罪：(刑法第387條)１、罪名描述：國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體，索取、非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，情節(jié)嚴(yán)重。６、管轄機(jī)關(guān)：本罪根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十八條的規(guī)定，屬人民檢察院管轄。５、管轄機(jī)關(guān)：本罪根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第十八條的規(guī)定，屬人民檢察院管轄。單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。(2)介紹賄賂不滿上述標(biāo)準(zhǔn)，但具有下列情形之一的：a、為使行賄人獲取非法利益而介紹賄賂的；b、三次以上或者為三人以上介紹賄賂的；c、向黨政領(lǐng)導(dǎo)、司法工作人員、行政執(zhí)法人員介紹賄賂的；d、致使國(guó)家或者社會(huì)利益遭受重大損失的。介紹賄賂在被追訴前主動(dòng)交待介紹賄賂行為的，可以減輕處罰或者免除處罰。八、介紹賄賂罪：(刑法第392條)１、罪名描述：向國(guó)家工作人員介紹賄賂，情節(jié)嚴(yán)重。２、犯罪構(gòu)成：本罪的主體是一般主體，包括自然人和單位。２、犯罪構(gòu)成：本罪的主體是單位，包括公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體，且不僅僅局限于國(guó)有的企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體，也包括集體所有制企業(yè)、事業(yè)單位，還包括中外合資、合作企業(yè)、有限公司、外資公司、私營(yíng)企業(yè)等，是單位犯罪中的一般主體。本罪的主觀方面