【正文】 人員來說無論是來自所有者還是來自市場(chǎng)的約束都很微弱（四）內(nèi)部人控制問題嚴(yán)重在國(guó)有商業(yè)銀行中由于國(guó)有金融資產(chǎn)的所有者事實(shí)上缺位加上激勵(lì)機(jī)制薄弱使經(jīng)理層容易出現(xiàn)內(nèi)部人控制問題主要表現(xiàn)在銀行的行長(zhǎng)和經(jīng)理人員在獲得一定的控制權(quán)以后,就充分利用自己的信息優(yōu)勢(shì),力求擺脫所有者控制,為謀求自己的利益而損害國(guó)家的利益；經(jīng)營(yíng)層的個(gè)人獨(dú)斷專行現(xiàn)象；過分的在職消費(fèi)侵蝕利潤(rùn)等此外商業(yè)銀行經(jīng)理層還利用委托人缺位和信息不對(duì)稱推脫責(zé)任將經(jīng)營(yíng)性虧損歸為政策性虧損由此轉(zhuǎn)嫁自己的風(fēng)險(xiǎn)三、進(jìn)一步完善我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行公司治理機(jī)制的建議我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的公司治理改革已經(jīng)取得顯著進(jìn)展但是與規(guī)范化的股份公司的公司治理相比我國(guó)商業(yè)銀行的公司治理還處于起步階段而且公司治理改革是一項(xiàng)長(zhǎng)期艱巨的工作因此結(jié)合我國(guó)的國(guó)情完善我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的公司治理要始終不渝地做好以下幾方面的工作(一)改變單一產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)推進(jìn)產(chǎn)權(quán)主體多元化公司治理的實(shí)質(zhì)就是要解決委托代理的效率問題公司治理就是在既定產(chǎn)權(quán)制度的基礎(chǔ)之上對(duì)于企業(yè)的激勵(lì)約束機(jī)制進(jìn)行構(gòu)建而產(chǎn)權(quán)理論認(rèn)為所有權(quán)規(guī)定了公司的邊界是控制公司權(quán)利的基礎(chǔ)因此建立明晰的多元化的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是完善公司治理的基礎(chǔ)也是解決我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行“所有者缺位”的有效途徑％％；同時(shí)蘇格蘭皇家銀行和淡馬錫控股有限公司分別斥資31億美元收購(gòu)中行10％的股份美國(guó)高盛集團(tuán)斥資40億美元收購(gòu)工行10％％的股權(quán)這說明國(guó)有商業(yè)銀行要從根本上改變單一產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)主體多元化引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者不僅可以優(yōu)化國(guó)有商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)改變一股獨(dú)大的僵局還可以吸收境外投資者先進(jìn)的管理理念、技術(shù)、產(chǎn)品增強(qiáng)國(guó)有銀行競(jìng)爭(zhēng)力還可以提升國(guó)有商業(yè)銀行的上市形象增強(qiáng)投資者信心（二）實(shí)行多級(jí)法人制解決國(guó)有商業(yè)銀行委托代理鏈過長(zhǎng)問題國(guó)內(nèi)外已有的研究表明減少?gòu)某跏嘉腥说阶罱K代理人之間的層次縮短委托代理的半徑可以減少代理成本提高代理效率因此解決國(guó)有商業(yè)銀行委托代理鏈過長(zhǎng)的一個(gè)現(xiàn)實(shí)的做法是將目前的一級(jí)法人制改為多級(jí)法人制即在現(xiàn)在的總分行制基礎(chǔ)上按股份制原則將發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)營(yíng)較好、具備條件的分支行改組成獨(dú)立的股份制銀行由總行控股；每一家分行分別成為總行下屬的控股銀行由總行控股的銀行在法律上是獨(dú)立的法人但業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和職員管理都由總行通過股權(quán)紐帶控制實(shí)際上仍是總行的下屬機(jī)構(gòu)不過總行與下屬機(jī)構(gòu)的關(guān)系已由現(xiàn)在的行政隸屬關(guān)系轉(zhuǎn)為股權(quán)控制關(guān)系國(guó)有商業(yè)銀行的多級(jí)法人制一方面易于理順總分行之間的“集權(quán)—分權(quán)”關(guān)系縮短了委托代理鏈條；另一方面有利于國(guó)有商業(yè)銀行的一級(jí)分行加強(qiáng)自我約束強(qiáng)化內(nèi)部管理減少自上而下的干預(yù)提高運(yùn)營(yíng)效率與經(jīng)濟(jì)效益(三)建立健全公司治理組織結(jié)構(gòu)1．加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè)一個(gè)全面且相對(duì)獨(dú)立并為銀行有效運(yùn)行負(fù)責(zé)的董事會(huì)有利于實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值最大化目標(biāo)能夠給銀行所有利益相關(guān)者帶來長(zhǎng)遠(yuǎn)利益一要確立董事的任職資格只有那些確實(shí)具有經(jīng)營(yíng)管理才能的人才能做董事；二要保證董事會(huì)的獨(dú)立性；三要設(shè)立專門委員會(huì)通過專門委員會(huì)來輔助和監(jiān)督董事會(huì)的決策主要包括風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)和薪酬委員會(huì)四是董事會(huì)內(nèi)部要建立起效率評(píng)價(jià)和責(zé)任追究制度董事還要重點(diǎn)履行受托職責(zé)和看管職責(zé)董事應(yīng)以個(gè)人身份為銀行所承擔(dān)的相應(yīng)法律后果承擔(dān)責(zé)任2．強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的作用及其獨(dú)立性在監(jiān)事會(huì)成員的構(gòu)成上要保障監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性是其有效發(fā)揮監(jiān)督職能的核心要素監(jiān)事會(huì)除了股東代表和公司職員代表外還應(yīng)引進(jìn)一定比例的外部監(jiān)事建立名副其實(shí)的監(jiān)事會(huì)制度還要賦予監(jiān)事會(huì)更大的權(quán)力包括對(duì)銀行業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的審計(jì)權(quán)對(duì)管理層和員工行為的監(jiān)察權(quán)對(duì)董事會(huì)成員的彈劾權(quán)對(duì)董事長(zhǎng)和行長(zhǎng)(經(jīng)理)重大決策的否決權(quán)提議召開股東代表大會(huì)權(quán)及代表國(guó)有商業(yè)銀行利益起訴違法董事和高級(jí)管理人員的權(quán)力等(四)建立科學(xué)有效的激勵(lì)約束機(jī)制合理的薪酬制度不僅僅是對(duì)于員工工作的回報(bào)更是激勵(lì)員工發(fā)揮潛能、創(chuàng)造更大價(jià)值的手段因此要建立明確的業(yè)績(jī)考核與評(píng)價(jià)體系改變按行政級(jí)別分配按人員平均分配的做法形成以工資、獎(jiǎng)金、社會(huì)保險(xiǎn)、公積金以及股票期權(quán)和股票持有等多種方式在內(nèi)的科學(xué)的收入分配新體制對(duì)高級(jí)管理人員可實(shí)行重點(diǎn)傾斜建立引導(dǎo)高管人員行為長(zhǎng)期化的多維激勵(lì)機(jī)制在約束機(jī)制方面進(jìn)一步強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)建立良好的內(nèi)部審計(jì)以及監(jiān)督、處罰制度實(shí)現(xiàn)激勵(lì)與約束對(duì)等同時(shí)發(fā)揮人才市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的作用逐步實(shí)現(xiàn)國(guó)有商業(yè)銀行人力資源的多元化、獨(dú)立的、市場(chǎng)化配臵強(qiáng)化經(jīng)理人才市場(chǎng)對(duì)經(jīng)理人員的激勵(lì)和約束作用盡管國(guó)有商業(yè)銀行的改革已經(jīng)初見成效但我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的發(fā)展之路仍然漫長(zhǎng)【參考文獻(xiàn)】1黃湃王桂堂．國(guó)有商業(yè)銀行改革制度安排與路徑選擇M．北京經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社2003．2鐘俊葛志強(qiáng)．國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造與管理M．北京中國(guó)工商出版社2005．3易憲容．泥沼中的大象—轉(zhuǎn)型中的中國(guó)金融改革評(píng)論M．北京清華大學(xué)出版社2004．4曹幸仁趙新杰．國(guó)有商業(yè)銀行公司治理改革問題研究J．金融論壇2004．5曾康霖．關(guān)注公司治理結(jié)構(gòu)的焦點(diǎn)．2005．6楊有振．論國(guó)有商業(yè)銀行公司治理制度的完善．2006．第二篇：我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行公司治理問題研究【摘要】長(zhǎng)期以來，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制落后，經(jīng)營(yíng)效率低下，公司治理上的缺陷是重要的原因。在這種傳統(tǒng)的行政式治理結(jié)構(gòu)下，政府直接負(fù)責(zé)國(guó)有資本的經(jīng)營(yíng)，四大國(guó)有獨(dú)資銀行的行長(zhǎng)由國(guó)務(wù)院任命，是享有一定行政級(jí)別的政府官員。二、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行公司治理中存在的主要問題盡管在國(guó)家的直接幫助扶持下，通過設(shè)立中央?yún)R金投資有限公司、國(guó)家注資、財(cái)務(wù)重組、不良資產(chǎn)剝離等方式，使三家國(guó)有商業(yè)銀行完成了股份制改造并成功上市，建立起了形式上的公司治理框架，從“標(biāo)”上實(shí)現(xiàn)了 現(xiàn)代 企業(yè) 制度的改革，然而，在“本”上，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的公司治理仍存在以下不容忽視的問題：(一)產(chǎn)權(quán)虛置，所有者缺位的問題依然存在產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué) 理論 認(rèn)為，產(chǎn)權(quán)的界定必須是清晰、明確和完整的。從委托人角度看，因信息不對(duì)稱、不充分，造成監(jiān)控失效，導(dǎo)致監(jiān)控成本擴(kuò)大，從而增大了代理成本；從代理人角度看，因代理鏈條過長(zhǎng)，導(dǎo)致決策難以及時(shí)有效，造成代理成本增大。但是國(guó)有商業(yè)銀行改革才剛剛起步，任重而道遠(yuǎn)。要完善公司治理，就要明確劃分股東、董事會(huì)、經(jīng)理人員各自權(quán)力、責(zé)任和利益，從而形成三者之間的關(guān)系。二、商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的特殊性及相關(guān)理論與一般公司不同，商業(yè)銀行具有諸多特殊性，這些特殊性導(dǎo)致了其治理結(jié)構(gòu)與一般公司治理結(jié)構(gòu)存在差異。而商業(yè)銀行在信息不對(duì)稱方面要復(fù)雜得多。 促使經(jīng)營(yíng)者為其創(chuàng)造最大的價(jià)值。三、國(guó)外先進(jìn)的銀行公司治理模式（一）英美模式英美治理模式一直被世界各國(guó)奉為公司治理的先進(jìn)性代表，其最大特點(diǎn)就是強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)原則，監(jiān)督機(jī)制的實(shí)現(xiàn)主要借助外部治理機(jī)制和內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的共同作用。采取一定的激勵(lì)措施。實(shí)際上，股東大會(huì)在日本是名存實(shí)亡，真正發(fā)揮決策作用的是由經(jīng)營(yíng)者專家組成的內(nèi)部董事會(huì)，董事會(huì)成員主要來自公司內(nèi)部，不設(shè)外部獨(dú)立董事，共同治理在日本各種公司治理模式是在不同的法律制度環(huán)境和對(duì)金融管制上的差異等因素下分別形成的，與各國(guó)的宏觀環(huán)境相適應(yīng)，各有其特點(diǎn)。國(guó)有商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)導(dǎo)致了有些股東仍然缺乏有效的發(fā)言權(quán)，社會(huì)股東在股東大會(huì)中的表決權(quán)無足輕重，可能除了事后“用腳投票”影響股價(jià)外，往往在事前根本就沒有辦法“用手投票”，因而其將會(huì)無所作為，這會(huì)導(dǎo)致國(guó)有商業(yè)銀行的公司治理機(jī)制失效，內(nèi)部人控制嚴(yán)重，更不用說社會(huì)股東能影響或有能力阻止國(guó)有股東(其實(shí)質(zhì)是政府)濫用其權(quán)力或阻止政府對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的行政干預(yù)。 上是受到抑制的。總的來看，目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的信息披露管理制度不盡系統(tǒng)、全面，會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)制度基礎(chǔ)薄弱以及信息系統(tǒng)的低標(biāo)準(zhǔn)使得國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估缺乏科學(xué)性。這是因?yàn)椋壳拔覈?guó)國(guó)有商業(yè)銀行處于壟斷地位，國(guó)有商業(yè)銀行在競(jìng)爭(zhēng)中占有絕對(duì)控制地位，新興的商業(yè)銀行還不足以對(duì)之形成沖擊，國(guó)有商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的信用基礎(chǔ)仍舊是國(guó)家信用，在以國(guó)家信用為基礎(chǔ)的市場(chǎng)壟斷競(jìng)爭(zhēng)條件下，治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化對(duì)提升國(guó)有商業(yè)銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的作用并不明顯，導(dǎo)致國(guó)有商業(yè)銀行將經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)放在業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)張而不是治理結(jié)構(gòu)的完善上，國(guó)有商業(yè)銀行因市場(chǎng)壓力進(jìn)行治理結(jié)構(gòu)改革的動(dòng)力不足。股權(quán)多元化還包括外資股權(quán)的進(jìn)入，國(guó)外大的外資股東進(jìn)入董事會(huì)或參與銀行內(nèi)部管理，可以利用他們豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，彌補(bǔ)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行管理上的不足，從而更有效促進(jìn)治理結(jié)構(gòu)的不斷完善。董事會(huì)作為股東會(huì)的執(zhí)行機(jī)關(guān)，其行為不能違背股東會(huì)的意愿。要享有高水平的公司治理，必須保持董事會(huì)的獨(dú)立性。作為公司內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制的重要組成部分，監(jiān)事會(huì)是國(guó)有商業(yè)銀行的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)。所謂激勵(lì)約束機(jī)制，就是委托人通過董事會(huì)制定合理的報(bào)酬制度和行為規(guī)范準(zhǔn)則，將代理人對(duì)個(gè)人效用最大化的追求轉(zhuǎn)化為對(duì)股東利潤(rùn)最大化的追求。市場(chǎng)監(jiān)督最重要的方式就是通過在資本市場(chǎng)的業(yè)績(jī)表現(xiàn)，來發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)者的價(jià)值所在。主要體現(xiàn)在真實(shí)性、完整性、及時(shí)性和相關(guān)性以及采用國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)期，我國(guó)的銀行監(jiān)管并不完善。 應(yīng)按照“管法人、管內(nèi)控、管風(fēng)險(xiǎn)、提高透明度”的監(jiān)管理念，對(duì)現(xiàn)有的監(jiān)管內(nèi)容和監(jiān)管方式作出更為具體和針對(duì)性的規(guī)定，認(rèn)真履行對(duì)不良資產(chǎn)交易的監(jiān)管；三是加強(qiáng)國(guó)有控股商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)事會(huì)的監(jiān)管，盡管監(jiān)事會(huì)屬于公司內(nèi)部監(jiān)督管理部門，但是對(duì)于國(guó)有控股商業(yè)銀行來說，其監(jiān)事會(huì)與銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管部門在機(jī)構(gòu)上和職責(zé)上會(huì)產(chǎn)生一定的重合，正由于此，國(guó)有商業(yè)銀行的監(jiān)事會(huì)更應(yīng)在監(jiān)督方式上根據(jù)自身特點(diǎn)，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，有效的實(shí)行監(jiān)管。在具體的政策安排上，銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管政策和手段應(yīng)由市場(chǎng)化的監(jiān)管來替代原來的行政性管制，以市場(chǎng)激勵(lì)機(jī)制為基礎(chǔ)，通過強(qiáng)化外部約束的激勵(lì)調(diào)動(dòng)商業(yè)銀行內(nèi)部的能動(dòng)性，加強(qiáng)儲(chǔ)戶和社會(huì)公眾對(duì)銀行的監(jiān)督，使被監(jiān)管者主動(dòng)適應(yīng)各項(xiàng)監(jiān)管要求和規(guī)定。 的良性競(jìng)爭(zhēng)積極創(chuàng)造條件。另外，由于銀行的債權(quán)人結(jié)構(gòu)與一般企業(yè)的債權(quán)人結(jié)構(gòu)有很大的不同，因而，債權(quán)人在銀行公司治理中的作用與在一般企業(yè)中的作用也有顯著的不同。由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的這些特點(diǎn)，使得銀行公司治理有不同于一般企業(yè)的一些特殊性。當(dāng)政府通過參股獲得部分銀行的控制權(quán)時(shí)，政府會(huì)運(yùn)用這一部分控制權(quán)為其政治目標(biāo)服務(wù)，而風(fēng)險(xiǎn)最終會(huì)轉(zhuǎn)嫁給納稅人。由于政府對(duì)于銀行的經(jīng)理人的聘用有影響力，所以銀行的經(jīng)理人出于對(duì)自身利益的追求，會(huì)向政府尋租，為了尋租成功，經(jīng)理人在經(jīng)營(yíng)方面會(huì)在一定程度上滿足政府的要求，結(jié)果是經(jīng)理人的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)更加趨近于政府的目標(biāo)，而偏離了銀行所有者的府的尋租行為也是為了其自身利益的最大化，但是考慮到董事會(huì)是股東的代表機(jī)構(gòu)，可以說董事會(huì)的尋租行為與所有者的利益一致，但這種尋租行為對(duì)于銀行的公司治理同樣有很大的影響，一方面，如果尋租成功，銀行會(huì)取得某些方面的壟斷，得到壟斷利潤(rùn)，這會(huì)使的董事會(huì)疏于對(duì)經(jīng)理人進(jìn)行監(jiān)督，也會(huì)使得對(duì)經(jīng)理人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的評(píng)價(jià)成為難題，另一方面，如果整個(gè)銀行體系都向政府尋租，則所有的銀行都會(huì)極力去尋租，疏于提高公司治理水平，會(huì)使整個(gè)銀行體系的公司治理水平下降。監(jiān)管機(jī)構(gòu)必然會(huì)為了自身的目標(biāo)而傷害銀行所有者的利益，因?yàn)楸O(jiān)管機(jī)構(gòu)并不必為其行為承擔(dān)損失?？紤]到賦予去監(jiān)管政府成了一個(gè)無法解決的問題。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的進(jìn)一步深化，政府應(yīng)當(dāng)在保證銀行業(yè)安全的前提下逐步減少對(duì)銀行業(yè)效率的提高。目前，我國(guó)的資本市場(chǎng)還不是非常的完善，進(jìn)一步完善資本市場(chǎng)，可以使得投資者有更多的選擇，而不僅僅是局限于到銀行去存款，這樣可以對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)形成一種外部的激勵(lì)和約束，促進(jìn)銀行提高經(jīng)營(yíng)效率，改善公司治理。（二）內(nèi)部因素................................................................3三、結(jié)論與對(duì)策性建議..........................................................3（一）加快信用保障體系建設(shè)....................................................3（二）建立全方位的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制............................................3 參考文獻(xiàn)......................................................................5（三）采用全新的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制方法............................................4我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸管理問題淺析近年來, 國(guó)有商業(yè)銀行的市場(chǎng)份額逐步縮小, 但仍是我國(guó)金融業(yè)的最重要的主體之一。同時(shí), 我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)際上集中了絕大部分的信貸風(fēng)險(xiǎn)。二、我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)根源分析（一）外部因素。某些地方政府處于自身利益考慮, 不僅參與、保護(hù)企業(yè)逃廢債行為, 有的甚至為其逃避債務(wù)責(zé)任提供政策支持, 充當(dāng)企業(yè)逃債的“保護(hù)傘”。目前許多在國(guó)際金融市場(chǎng)上流行的金融工具, 我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行至今尚未引入。同時(shí), 貸款“三查”制度也未落到實(shí)處, 貸前缺少?zèng)]有嚴(yán)格的論證, 貸時(shí)審查流于形式, 貸后又不及時(shí)跟蹤檢查, 往往容易積累國(guó)有商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于風(fēng)險(xiǎn)分析工具較少, 我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估系統(tǒng)中定量分析相對(duì)較少, 對(duì)全局的分析把握不夠, 偏重于事