【正文】 人員來說無論是來自所有者還是來自市場的約束都很微弱（四）內(nèi)部人控制問題嚴(yán)重在國有商業(yè)銀行中由于國有金融資產(chǎn)的所有者事實(shí)上缺位加上激勵機(jī)制薄弱使經(jīng)理層容易出現(xiàn)內(nèi)部人控制問題主要表現(xiàn)在銀行的行長和經(jīng)理人員在獲得一定的控制權(quán)以后,就充分利用自己的信息優(yōu)勢,力求擺脫所有者控制,為謀求自己的利益而損害國家的利益；經(jīng)營層的個人獨(dú)斷專行現(xiàn)象；過分的在職消費(fèi)侵蝕利潤等此外商業(yè)銀行經(jīng)理層還利用委托人缺位和信息不對稱推脫責(zé)任將經(jīng)營性虧損歸為政策性虧損由此轉(zhuǎn)嫁自己的風(fēng)險三、進(jìn)一步完善我國國有商業(yè)銀行公司治理機(jī)制的建議我國國有商業(yè)銀行的公司治理改革已經(jīng)取得顯著進(jìn)展但是與規(guī)范化的股份公司的公司治理相比我國商業(yè)銀行的公司治理還處于起步階段而且公司治理改革是一項(xiàng)長期艱巨的工作因此結(jié)合我國的國情完善我國國有商業(yè)銀行的公司治理要始終不渝地做好以下幾方面的工作(一)改變單一產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)推進(jìn)產(chǎn)權(quán)主體多元化公司治理的實(shí)質(zhì)就是要解決委托代理的效率問題公司治理就是在既定產(chǎn)權(quán)制度的基礎(chǔ)之上對于企業(yè)的激勵約束機(jī)制進(jìn)行構(gòu)建而產(chǎn)權(quán)理論認(rèn)為所有權(quán)規(guī)定了公司的邊界是控制公司權(quán)利的基礎(chǔ)因此建立明晰的多元化的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是完善公司治理的基礎(chǔ)也是解決我國國有商業(yè)銀行“所有者缺位”的有效途徑％％；同時蘇格蘭皇家銀行和淡馬錫控股有限公司分別斥資31億美元收購中行10％的股份美國高盛集團(tuán)斥資40億美元收購工行10％％的股權(quán)這說明國有商業(yè)銀行要從根本上改變單一產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)主體多元化引進(jìn)境外戰(zhàn)略投資者不僅可以優(yōu)化國有商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)改變一股獨(dú)大的僵局還可以吸收境外投資者先進(jìn)的管理理念、技術(shù)、產(chǎn)品增強(qiáng)國有銀行競爭力還可以提升國有商業(yè)銀行的上市形象增強(qiáng)投資者信心（二）實(shí)行多級法人制解決國有商業(yè)銀行委托代理鏈過長問題國內(nèi)外已有的研究表明減少從初始委托人到最終代理人之間的層次縮短委托代理的半徑可以減少代理成本提高代理效率因此解決國有商業(yè)銀行委托代理鏈過長的一個現(xiàn)實(shí)的做法是將目前的一級法人制改為多級法人制即在現(xiàn)在的總分行制基礎(chǔ)上按股份制原則將發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)營較好、具備條件的分支行改組成獨(dú)立的股份制銀行由總行控股；每一家分行分別成為總行下屬的控股銀行由總行控股的銀行在法律上是獨(dú)立的法人但業(yè)務(wù)經(jīng)營和職員管理都由總行通過股權(quán)紐帶控制實(shí)際上仍是總行的下屬機(jī)構(gòu)不過總行與下屬機(jī)構(gòu)的關(guān)系已由現(xiàn)在的行政隸屬關(guān)系轉(zhuǎn)為股權(quán)控制關(guān)系國有商業(yè)銀行的多級法人制一方面易于理順總分行之間的“集權(quán)—分權(quán)”關(guān)系縮短了委托代理鏈條；另一方面有利于國有商業(yè)銀行的一級分行加強(qiáng)自我約束強(qiáng)化內(nèi)部管理減少自上而下的干預(yù)提高運(yùn)營效率與經(jīng)濟(jì)效益(三)建立健全公司治理組織結(jié)構(gòu)1．加強(qiáng)董事會建設(shè)一個全面且相對獨(dú)立并為銀行有效運(yùn)行負(fù)責(zé)的董事會有利于實(shí)現(xiàn)銀行價值最大化目標(biāo)能夠給銀行所有利益相關(guān)者帶來長遠(yuǎn)利益一要確立董事的任職資格只有那些確實(shí)具有經(jīng)營管理才能的人才能做董事；二要保證董事會的獨(dú)立性；三要設(shè)立專門委員會通過專門委員會來輔助和監(jiān)督董事會的決策主要包括風(fēng)險管理委員會、審計委員會和薪酬委員會四是董事會內(nèi)部要建立起效率評價和責(zé)任追究制度董事還要重點(diǎn)履行受托職責(zé)和看管職責(zé)董事應(yīng)以個人身份為銀行所承擔(dān)的相應(yīng)法律后果承擔(dān)責(zé)任2．強(qiáng)化監(jiān)事會的作用及其獨(dú)立性在監(jiān)事會成員的構(gòu)成上要保障監(jiān)事會的獨(dú)立性監(jiān)事會的獨(dú)立性是其有效發(fā)揮監(jiān)督職能的核心要素監(jiān)事會除了股東代表和公司職員代表外還應(yīng)引進(jìn)一定比例的外部監(jiān)事建立名副其實(shí)的監(jiān)事會制度還要賦予監(jiān)事會更大的權(quán)力包括對銀行業(yè)務(wù)和財務(wù)的審計權(quán)對管理層和員工行為的監(jiān)察權(quán)對董事會成員的彈劾權(quán)對董事長和行長(經(jīng)理)重大決策的否決權(quán)提議召開股東代表大會權(quán)及代表國有商業(yè)銀行利益起訴違法董事和高級管理人員的權(quán)力等(四)建立科學(xué)有效的激勵約束機(jī)制合理的薪酬制度不僅僅是對于員工工作的回報更是激勵員工發(fā)揮潛能、創(chuàng)造更大價值的手段因此要建立明確的業(yè)績考核與評價體系改變按行政級別分配按人員平均分配的做法形成以工資、獎金、社會保險、公積金以及股票期權(quán)和股票持有等多種方式在內(nèi)的科學(xué)的收入分配新體制對高級管理人員可實(shí)行重點(diǎn)傾斜建立引導(dǎo)高管人員行為長期化的多維激勵機(jī)制在約束機(jī)制方面進(jìn)一步強(qiáng)化商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)建立良好的內(nèi)部審計以及監(jiān)督、處罰制度實(shí)現(xiàn)激勵與約束對等同時發(fā)揮人才市場競爭機(jī)制的作用逐步實(shí)現(xiàn)國有商業(yè)銀行人力資源的多元化、獨(dú)立的、市場化配臵強(qiáng)化經(jīng)理人才市場對經(jīng)理人員的激勵和約束作用盡管國有商業(yè)銀行的改革已經(jīng)初見成效但我國國有商業(yè)銀行的發(fā)展之路仍然漫長【參考文獻(xiàn)】1黃湃王桂堂．國有商業(yè)銀行改革制度安排與路徑選擇M．北京經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社2003．2鐘俊葛志強(qiáng)．國有商業(yè)銀行股份制改造與管理M．北京中國工商出版社2005．3易憲容．泥沼中的大象—轉(zhuǎn)型中的中國金融改革評論M．北京清華大學(xué)出版社2004．4曹幸仁趙新杰．國有商業(yè)銀行公司治理改革問題研究J．金融論壇2004．5曾康霖．關(guān)注公司治理結(jié)構(gòu)的焦點(diǎn)．2005．6楊有振．論國有商業(yè)銀行公司治理制度的完善．2006．第二篇：我國國有商業(yè)銀行公司治理問題研究【摘要】長期以來，我國國有商業(yè)銀行經(jīng)營機(jī)制落后，經(jīng)營效率低下，公司治理上的缺陷是重要的原因。在這種傳統(tǒng)的行政式治理結(jié)構(gòu)下，政府直接負(fù)責(zé)國有資本的經(jīng)營，四大國有獨(dú)資銀行的行長由國務(wù)院任命，是享有一定行政級別的政府官員。二、我國國有商業(yè)銀行公司治理中存在的主要問題盡管在國家的直接幫助扶持下，通過設(shè)立中央?yún)R金投資有限公司、國家注資、財務(wù)重組、不良資產(chǎn)剝離等方式，使三家國有商業(yè)銀行完成了股份制改造并成功上市，建立起了形式上的公司治理框架，從“標(biāo)”上實(shí)現(xiàn)了 現(xiàn)代 企業(yè) 制度的改革，然而，在“本”上，我國國有商業(yè)銀行的公司治理仍存在以下不容忽視的問題：(一)產(chǎn)權(quán)虛置，所有者缺位的問題依然存在產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué) 理論 認(rèn)為，產(chǎn)權(quán)的界定必須是清晰、明確和完整的。從委托人角度看，因信息不對稱、不充分，造成監(jiān)控失效，導(dǎo)致監(jiān)控成本擴(kuò)大，從而增大了代理成本；從代理人角度看，因代理鏈條過長，導(dǎo)致決策難以及時有效，造成代理成本增大。但是國有商業(yè)銀行改革才剛剛起步，任重而道遠(yuǎn)。要完善公司治理，就要明確劃分股東、董事會、經(jīng)理人員各自權(quán)力、責(zé)任和利益，從而形成三者之間的關(guān)系。二、商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的特殊性及相關(guān)理論與一般公司不同，商業(yè)銀行具有諸多特殊性，這些特殊性導(dǎo)致了其治理結(jié)構(gòu)與一般公司治理結(jié)構(gòu)存在差異。而商業(yè)銀行在信息不對稱方面要復(fù)雜得多。 促使經(jīng)營者為其創(chuàng)造最大的價值。三、國外先進(jìn)的銀行公司治理模式（一）英美模式英美治理模式一直被世界各國奉為公司治理的先進(jìn)性代表，其最大特點(diǎn)就是強(qiáng)調(diào)市場原則，監(jiān)督機(jī)制的實(shí)現(xiàn)主要借助外部治理機(jī)制和內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的共同作用。采取一定的激勵措施。實(shí)際上，股東大會在日本是名存實(shí)亡，真正發(fā)揮決策作用的是由經(jīng)營者專家組成的內(nèi)部董事會，董事會成員主要來自公司內(nèi)部，不設(shè)外部獨(dú)立董事，共同治理在日本各種公司治理模式是在不同的法律制度環(huán)境和對金融管制上的差異等因素下分別形成的，與各國的宏觀環(huán)境相適應(yīng)，各有其特點(diǎn)。國有商業(yè)銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)導(dǎo)致了有些股東仍然缺乏有效的發(fā)言權(quán)，社會股東在股東大會中的表決權(quán)無足輕重，可能除了事后“用腳投票”影響股價外，往往在事前根本就沒有辦法“用手投票”，因而其將會無所作為，這會導(dǎo)致國有商業(yè)銀行的公司治理機(jī)制失效，內(nèi)部人控制嚴(yán)重，更不用說社會股東能影響或有能力阻止國有股東(其實(shí)質(zhì)是政府)濫用其權(quán)力或阻止政府對國有商業(yè)銀行的行政干預(yù)。 上是受到抑制的?？偟膩砜?，目前我國國有商業(yè)銀行的信息披露管理制度不盡系統(tǒng)、全面，會計、統(tǒng)計制度基礎(chǔ)薄弱以及信息系統(tǒng)的低標(biāo)準(zhǔn)使得國有商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)績和風(fēng)險評估缺乏科學(xué)性。這是因?yàn)椋壳拔覈鴩猩虡I(yè)銀行處于壟斷地位，國有商業(yè)銀行在競爭中占有絕對控制地位，新興的商業(yè)銀行還不足以對之形成沖擊，國有商業(yè)銀行經(jīng)營的信用基礎(chǔ)仍舊是國家信用，在以國家信用為基礎(chǔ)的市場壟斷競爭條件下，治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化對提升國有商業(yè)銀行市場競爭力的作用并不明顯，導(dǎo)致國有商業(yè)銀行將經(jīng)營重點(diǎn)放在業(yè)務(wù)規(guī)模的擴(kuò)張而不是治理結(jié)構(gòu)的完善上，國有商業(yè)銀行因市場壓力進(jìn)行治理結(jié)構(gòu)改革的動力不足。股權(quán)多元化還包括外資股權(quán)的進(jìn)入，國外大的外資股東進(jìn)入董事會或參與銀行內(nèi)部管理，可以利用他們豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，彌補(bǔ)我國國有商業(yè)銀行管理上的不足，從而更有效促進(jìn)治理結(jié)構(gòu)的不斷完善。董事會作為股東會的執(zhí)行機(jī)關(guān)，其行為不能違背股東會的意愿。要享有高水平的公司治理，必須保持董事會的獨(dú)立性。作為公司內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制的重要組成部分，監(jiān)事會是國有商業(yè)銀行的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)。所謂激勵約束機(jī)制，就是委托人通過董事會制定合理的報酬制度和行為規(guī)范準(zhǔn)則，將代理人對個人效用最大化的追求轉(zhuǎn)化為對股東利潤最大化的追求。市場監(jiān)督最重要的方式就是通過在資本市場的業(yè)績表現(xiàn)，來發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營者的價值所在。主要體現(xiàn)在真實(shí)性、完整性、及時性和相關(guān)性以及采用國際會計準(zhǔn)則在相當(dāng)長的一段時期，我國的銀行監(jiān)管并不完善。 應(yīng)按照“管法人、管內(nèi)控、管風(fēng)險、提高透明度”的監(jiān)管理念，對現(xiàn)有的監(jiān)管內(nèi)容和監(jiān)管方式作出更為具體和針對性的規(guī)定，認(rèn)真履行對不良資產(chǎn)交易的監(jiān)管；三是加強(qiáng)國有控股商業(yè)銀行內(nèi)部監(jiān)事會的監(jiān)管，盡管監(jiān)事會屬于公司內(nèi)部監(jiān)督管理部門，但是對于國有控股商業(yè)銀行來說，其監(jiān)事會與銀監(jiān)會監(jiān)管部門在機(jī)構(gòu)上和職責(zé)上會產(chǎn)生一定的重合，正由于此，國有商業(yè)銀行的監(jiān)事會更應(yīng)在監(jiān)督方式上根據(jù)自身特點(diǎn)，充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，有效的實(shí)行監(jiān)管。在具體的政策安排上，銀監(jiān)會的監(jiān)管政策和手段應(yīng)由市場化的監(jiān)管來替代原來的行政性管制，以市場激勵機(jī)制為基礎(chǔ)，通過強(qiáng)化外部約束的激勵調(diào)動商業(yè)銀行內(nèi)部的能動性，加強(qiáng)儲戶和社會公眾對銀行的監(jiān)督，使被監(jiān)管者主動適應(yīng)各項(xiàng)監(jiān)管要求和規(guī)定。 的良性競爭積極創(chuàng)造條件。另外，由于銀行的債權(quán)人結(jié)構(gòu)與一般企業(yè)的債權(quán)人結(jié)構(gòu)有很大的不同，因而，債權(quán)人在銀行公司治理中的作用與在一般企業(yè)中的作用也有顯著的不同。由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的這些特點(diǎn)，使得銀行公司治理有不同于一般企業(yè)的一些特殊性。當(dāng)政府通過參股獲得部分銀行的控制權(quán)時，政府會運(yùn)用這一部分控制權(quán)為其政治目標(biāo)服務(wù)，而風(fēng)險最終會轉(zhuǎn)嫁給納稅人。由于政府對于銀行的經(jīng)理人的聘用有影響力，所以銀行的經(jīng)理人出于對自身利益的追求，會向政府尋租，為了尋租成功，經(jīng)理人在經(jīng)營方面會在一定程度上滿足政府的要求，結(jié)果是經(jīng)理人的經(jīng)營目標(biāo)更加趨近于政府的目標(biāo)，而偏離了銀行所有者的府的尋租行為也是為了其自身利益的最大化，但是考慮到董事會是股東的代表機(jī)構(gòu)，可以說董事會的尋租行為與所有者的利益一致，但這種尋租行為對于銀行的公司治理同樣有很大的影響，一方面，如果尋租成功，銀行會取得某些方面的壟斷，得到壟斷利潤，這會使的董事會疏于對經(jīng)理人進(jìn)行監(jiān)督，也會使得對經(jīng)理人經(jīng)營業(yè)績的評價成為難題，另一方面，如果整個銀行體系都向政府尋租，則所有的銀行都會極力去尋租，疏于提高公司治理水平，會使整個銀行體系的公司治理水平下降。監(jiān)管機(jī)構(gòu)必然會為了自身的目標(biāo)而傷害銀行所有者的利益，因?yàn)楸O(jiān)管機(jī)構(gòu)并不必為其行為承擔(dān)損失。考慮到賦予去監(jiān)管政府成了一個無法解決的問題。隨著我國市場經(jīng)濟(jì)改革的進(jìn)一步深化，政府應(yīng)當(dāng)在保證銀行業(yè)安全的前提下逐步減少對銀行業(yè)效率的提高。目前，我國的資本市場還不是非常的完善，進(jìn)一步完善資本市場，可以使得投資者有更多的選擇，而不僅僅是局限于到銀行去存款，這樣可以對商業(yè)銀行的經(jīng)營形成一種外部的激勵和約束，促進(jìn)銀行提高經(jīng)營效率，改善公司治理。（二）內(nèi)部因素................................................................3三、結(jié)論與對策性建議..........................................................3（一）加快信用保障體系建設(shè)....................................................3（二）建立全方位的信貸風(fēng)險監(jiān)管機(jī)制............................................3 參考文獻(xiàn)......................................................................5（三）采用全新的風(fēng)險管理和控制方法............................................4我國國有商業(yè)銀行信貸管理問題淺析近年來, 國有商業(yè)銀行的市場份額逐步縮小, 但仍是我國金融業(yè)的最重要的主體之一。同時, 我國國有商業(yè)銀行實(shí)際上集中了絕大部分的信貸風(fēng)險。二、我國國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險根源分析（一）外部因素。某些地方政府處于自身利益考慮, 不僅參與、保護(hù)企業(yè)逃廢債行為, 有的甚至為其逃避債務(wù)責(zé)任提供政策支持, 充當(dāng)企業(yè)逃債的“保護(hù)傘”。目前許多在國際金融市場上流行的金融工具, 我國國有商業(yè)銀行至今尚未引入。同時, 貸款“三查”制度也未落到實(shí)處, 貸前缺少沒有嚴(yán)格的論證, 貸時審查流于形式, 貸后又不及時跟蹤檢查, 往往容易積累國有商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險。由于風(fēng)險分析工具較少, 我國國有商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險的評估系統(tǒng)中定量分析相對較少, 對全局的分析把握不夠, 偏重于事