【正文】 員部署(2011年3月11日至3月18日)廳直各有關(guān)單位要把“小金庫”專項(xiàng)治理工作擺上重要議事日程，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，深入做好思想發(fā)動、政策宣傳，明確政策規(guī)定；建立健全工作機(jī)制，細(xì)化實(shí)施方案，做好組織部署工作。根據(jù)《實(shí)施方案》規(guī)定，各單位對其所屬單位進(jìn)行的內(nèi)部檢查，視同自查。各單位要將整改落實(shí)情況形成書面報(bào)告，于2011年8月31日前報(bào)送廳治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。重點(diǎn)是2008年以來各項(xiàng)“小金庫”資金的收支數(shù)額，以及2007年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產(chǎn)。自查面必須達(dá)到100%，確保不走過場、不留死角。重點(diǎn)檢查應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下國有企業(yè)及其所屬單位：、在國民經(jīng)濟(jì)中處于基礎(chǔ)和支柱地位的企業(yè)或單位；、供氣、供熱、供電等與人民群眾生活密切相關(guān)的企業(yè)或單位；、分支機(jī)構(gòu)多的企業(yè)或單位；；“小金庫”的企業(yè)或單位；；、工作走過場的企業(yè)或單位。四、專項(xiàng)治理的處理原則對專項(xiàng)治理中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，要嚴(yán)格按照“依紀(jì)依法，寬嚴(yán)相濟(jì)”的原則進(jìn)行處理。對設(shè)立“小金庫”負(fù)有責(zé)任的其他領(lǐng)導(dǎo)人員和相關(guān)責(zé)任人員，由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或有關(guān)部門依據(jù)干部管理權(quán)限嚴(yán)肅追究責(zé)任。省治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組已增列省國資委為成員單位，牽頭負(fù)責(zé)組織履行出資人職責(zé)企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理工作，指導(dǎo)地方國資委履行出資人職責(zé)和受托管理企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理工作。對舉報(bào)有功的單位和個人，根據(jù)查實(shí)的設(shè)立“小金庫”金額，給予5%的獎勵，獎金最高額為10萬元，由同級財(cái)政負(fù)擔(dān)。一方面要通過企業(yè)自查自糾和重點(diǎn)檢查，查清并糾正設(shè)立“小金庫”等資產(chǎn)和資金管理中存在的不規(guī)范行為；另一方面要以專項(xiàng)治理工作為契機(jī)，摸清企業(yè)“小金庫”產(chǎn)生的根源，通過完善體制、深化改革、健全制度和強(qiáng)化監(jiān)管，建立國有企業(yè)防治“小金庫”的長效機(jī)制。（二）自查自糾（截至2010年9月15日）各單位要按照《意見》、《通知》和本辦法要求，制定具體工作方案，落實(shí)工作措施，認(rèn)真組織自查，做到不走過場、全面覆蓋。（四）整改落實(shí)（截至2010年12月底）各單位要針對治理工作中發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改措施并抓好落實(shí)，做到資金資產(chǎn)處理到位、違紀(jì)責(zé)任人員處理到位。對設(shè)立“小金庫”負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任和直接責(zé)任的人員，依照《設(shè)立“小金庫”違紀(jì)行為適用〈中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例〉若干問題的解釋》、《設(shè)立“小金庫”違法違紀(jì)行為政紀(jì)處分暫行規(guī)定》，追究責(zé)任。（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)此次專項(xiàng)治理工作在黨中央、國務(wù)院的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一部署實(shí)施。對工作組織領(lǐng)導(dǎo)不力、自查自糾和重點(diǎn)檢查不認(rèn)真，以及拒絕接受重點(diǎn)檢查的單位，及時給予批評并責(zé)令整改。（二）虛列支出設(shè)立“小金庫”、工程成本、采購成本、勞務(wù)成本等營業(yè)成本設(shè)立“小金庫”；、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會議費(fèi)、銷售手續(xù)費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)等期間費(fèi)用設(shè)立“小金庫”；、福利費(fèi)用、社會保險(xiǎn)費(fèi)用、工會經(jīng)費(fèi)、管理人員職務(wù)消費(fèi)等人工成本設(shè)立“小金庫”。為保證自查自糾效果，各級專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)要有重點(diǎn)地進(jìn)行督促指導(dǎo)，及時做好政策解釋和培訓(xùn)工作，確保自查自糾工作落到實(shí)處，取得實(shí)效。要針對專項(xiàng)治理工作中發(fā)現(xiàn)的問題，緊密結(jié)合企業(yè)內(nèi)部管理、完善法人治理結(jié)構(gòu)、深化企業(yè)改革發(fā)展，制訂切實(shí)有效的整改措施，扎實(shí)抓好整改落實(shí)工作，做到責(zé)任明確、整改及時、處理到位。各主管部門（不包括各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)）和國有企業(yè)對所屬企業(yè)和單位組織的檢查視同自查。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法處理。各級紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)要依照有關(guān)紀(jì)律規(guī)定，嚴(yán)肅查處違紀(jì)違規(guī)案件；各級組織部門要按照有關(guān)政策規(guī)定對相關(guān)責(zé)任人員及時做出組織處理；各級財(cái)政、審計(jì)部門要依法對違反財(cái)政、財(cái)務(wù)、會計(jì)法律法規(guī)問題進(jìn)行處理處罰；各級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和相關(guān)主管部門要做好所監(jiān)管企業(yè)專項(xiàng)治理的組織實(shí)施、業(yè)務(wù)指導(dǎo)和督促檢查等工作，并依法對有關(guān)問題進(jìn)行處理處罰和責(zé)任追究；各級宣傳、公安、稅務(wù)、人民銀行等其他成員單位要按照既定分工履行各自職責(zé)，形成各司其職、各盡其責(zé)、相互配合、齊抓共管的工作局面。要認(rèn)真做好政策解釋和咨詢答復(fù)工作。（三）本表由九項(xiàng)組成。第八項(xiàng)為自查處理處罰通報(bào)情況，受行政處理、處罰人數(shù)按牽頭部門、財(cái)政、審計(jì)等行政執(zhí)法機(jī)關(guān)處罰的人數(shù)填列；受內(nèi)部處理、處罰人數(shù)由試點(diǎn)企業(yè)按內(nèi)部規(guī)定處理、處罰的人數(shù)填列；受黨紀(jì)政紀(jì)處理人數(shù)按紀(jì)檢監(jiān)察部門處理人數(shù)填列。四、其他說明（一）附件13中填列“其他”項(xiàng)目的必須在備注中予以具體說明。（三）“小金庫”中有外幣的，按照截至自查或重點(diǎn)檢查時的匯率折算成人民幣。（四）本表第四項(xiàng)期末“小金庫”資金滾存余額和資產(chǎn)原值應(yīng)等于第一項(xiàng)加上第二項(xiàng)減去第三項(xiàng)再加上第三項(xiàng)中“期末存在的資產(chǎn)原值”；第五項(xiàng)小金庫主要表現(xiàn)形式合計(jì)應(yīng)等于第一項(xiàng)加上第二項(xiàng)合計(jì)。第二項(xiàng)為2008年至今“小金庫”資金來源合計(jì)，按實(shí)際發(fā)生數(shù)填列。（五）加強(qiáng)綜合治理專項(xiàng)治理要與會計(jì)信息質(zhì)量檢查、內(nèi)部控制評價(jià)和內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)相結(jié)合；要與強(qiáng)化企業(yè)管理、完善法人治理結(jié)構(gòu)、深化企業(yè)改革發(fā)展相結(jié)合；要與落實(shí)國有企業(yè)職工工資管理調(diào)控、企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬和職務(wù)消費(fèi)有關(guān)規(guī)定相結(jié)合；要與開展國有企業(yè)效能監(jiān)察、紀(jì)律檢查和行政監(jiān)察相結(jié)合；要與擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長政策措施落實(shí)監(jiān)督檢查和工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理相結(jié)合；要與出資人監(jiān)管、財(cái)政監(jiān)管、審計(jì)監(jiān)督、稅務(wù)稽查等日常監(jiān)督工作相結(jié)合，協(xié)調(diào)推進(jìn)，綜合實(shí)施，增強(qiáng)治理實(shí)效。各級專項(xiàng)治理日常工作機(jī)構(gòu)要設(shè)立并公布舉報(bào)電話、舉報(bào)信箱，注意發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)舉報(bào)作用。（六）對專項(xiàng)治理工作中發(fā)現(xiàn)的其他違反法律法規(guī)的問題，按國家有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處理。對設(shè)立“小金庫”負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員和其他直接責(zé)任人員中的共產(chǎn)黨員，依照《設(shè)立“小金庫”和使用“小金庫”款項(xiàng)違紀(jì)行為適用〈中國共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例〉若干問題的解釋》嚴(yán)肅追究責(zé)任。各級專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)對整改落實(shí)情況的督促指導(dǎo)。國務(wù)院國資委負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)匯總履行出資人職責(zé)企業(yè)自查自糾結(jié)果，有關(guān)中央部門負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)匯總本部門管理企業(yè)自查自糾結(jié)果，各?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)匯總本地區(qū)國有企業(yè)自查自糾結(jié)果，并于2010年10月15日前將自查自糾總結(jié)報(bào)告和《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況統(tǒng)計(jì)表》（見附件2）報(bào)送中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。（四）其他形式設(shè)立“小金庫” 編輯本段三、專項(xiàng)治理的步驟專項(xiàng)治理工作自本辦法下發(fā)之日起至2010年底結(jié)束，采取自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式，分四個階段進(jìn)行。國有及國有控股企業(yè)（以下簡稱國有企業(yè)）包括國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司以及國有資本占實(shí)質(zhì)控制地位的有限責(zé)任公司和股份有限公司。調(diào)整后的或新設(shè)立的“小金庫”治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及日常工作機(jī)構(gòu)要上報(bào)教育部治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。（三）對專項(xiàng)治理工作中走過場的部門和單位，我部將給予通報(bào)批評并責(zé)令整改；對問題嚴(yán)重的，要追究主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任。各單位要將專項(xiàng)治理工作情況形成書面報(bào)告并于2010年12月31日前上報(bào)教育部治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。自查自糾工作結(jié)束后，各單位要按規(guī)定將自查自糾總結(jié)報(bào)告、《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況報(bào)告表》于9月30日前上報(bào)教育部治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。（二）專項(xiàng)治理內(nèi)容凡國有企業(yè)違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，均納入治理范圍。各級專項(xiàng)治理領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)調(diào)查研究，及時了解專項(xiàng)治理的難點(diǎn)問題，研究細(xì)化關(guān)鍵階段、關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵企業(yè)的具體治理措施。各國有企業(yè)要由企業(yè)負(fù)責(zé)人統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)治理工作，財(cái)務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事等業(yè)務(wù)部門共同參