【正文】 1．納稅籌劃的概念2．納稅籌劃產生的原因3．納稅籌劃的分類4．納稅籌劃的原則與步驟5．納稅籌劃的風險二、教學要求識記：1．納稅籌劃的特點: 不違法性、事先性、風險性2．納稅籌劃與逃稅、欠稅、騙稅、避稅等違法行為的區(qū)別3．納稅籌劃產生的宏觀原因4．納稅籌劃產生的微觀原因5．納稅籌劃的分類6．納稅籌劃的原則7．納稅籌劃風險分類理解：1．納稅籌劃的概念2．納稅籌劃產生的制度性原因3．納稅籌劃按節(jié)稅原理分類4．納稅籌劃按稅種分類5．納稅籌劃的步驟6．納稅籌劃風險防范與化解應用：1．直接節(jié)稅與間接節(jié)稅2．納稅籌劃的綜合性第二章 納稅籌劃基本方法一、教學內容1．納稅人的籌劃2．計稅依據的籌劃3．稅率的籌劃4．稅收優(yōu)惠的籌劃5．稅負轉嫁的籌劃二、教學要求識記：1．增值稅計稅依據2．營業(yè)稅計稅依據3．消費稅計稅依據4．企業(yè)所得稅計稅依據5．稅率的各種形式6．稅收優(yōu)惠政策的形式7．稅負轉嫁形式理解：1．納稅人籌劃的一般原理2．計稅依據籌劃的一般原理3．稅率籌劃的一般原理4．稅收優(yōu)惠政策籌劃原理5．稅負轉嫁籌劃原理應用：1．納稅人籌劃的方法2．計稅依據籌劃的方法3．稅率籌劃的方法4．稅收優(yōu)惠政策籌劃方法5．稅負轉嫁籌劃方法第三章 增值稅納稅籌劃一、教學內容1．增值稅納稅人的籌劃2．增值稅計稅依據的納稅籌劃3．增值稅稅率的籌劃4．增值稅稅收優(yōu)惠政策的籌劃5．增值稅其他規(guī)定的納稅籌劃二、教學要求識記：1．增值稅計稅依據的法律界定2．兼營免稅或非應稅項目進項稅額核算的籌劃3．增值稅稅率籌劃4．增值稅其他相關規(guī)定理解：1．一般納稅人與小規(guī)模納稅人計稅方法差異2．混合銷售與兼營收入的計稅規(guī)定3．銷項稅額的納稅籌劃思路（銷售方式、銷售價格、結算方式）4．進項稅額的納稅籌劃思路（進貨渠道、設備購置、采購結算方式）5．增值稅稅收優(yōu)惠政策6．增值稅其他相關規(guī)定籌劃思路應用：1．一般納稅人與小規(guī)模納稅人身份籌劃方法2．增值稅納稅人與營業(yè)稅納稅人的籌劃3．銷項稅額納稅籌劃方法4．進項稅額的納稅籌劃方法5．增值稅稅收優(yōu)惠政策籌劃方法第四章 消費稅納稅籌劃一、教學內容1．消費稅納稅人的籌劃2．消費稅計稅依據的籌劃3．消費稅稅率的籌劃4．針對特殊條款的籌劃二、教學要求識記：1．消費稅納稅人的法律界定2．消費稅稅率形式與標準理解：1．消費稅計稅依據的法律規(guī)定2．消費稅稅率籌劃思路3．針對特殊條款籌劃的思路與方法應用：1．消費稅納稅人籌劃方法2．消費稅計稅依據的籌劃方法（選擇合理加工方式、選擇合理銷售方式、調整會計核算方法）3． 消費稅稅率籌劃方法（利用子目轉換、兼營和成套銷售）第五章 營業(yè)稅納稅籌劃一、教學內容1．營業(yè)稅納稅人的籌劃2．營業(yè)稅計稅依據的籌劃3．營業(yè)稅稅率的籌劃4．營業(yè)稅優(yōu)惠政策的籌劃5．特定經營行為的籌劃二、教學要求識記：1．營業(yè)稅納稅人的法律界定2．營業(yè)稅應稅項目及稅率的法律規(guī)定理解：1．營業(yè)稅納稅人的籌劃2．不同行業(yè)營業(yè)稅計稅依據的法律規(guī)定3．營業(yè)稅計稅依據的籌劃（施工、安裝、運輸業(yè)、酒店業(yè)）4．營業(yè)稅稅率籌劃思路5．營業(yè)稅的優(yōu)惠政策應用：1．營業(yè)稅計稅依據的籌劃方法（服務業(yè)、房地產業(yè)、金融保險業(yè)）2．營業(yè)稅優(yōu)惠政策的籌劃方法3．特定經營行為籌劃的思路與方法第六章 企業(yè)所得稅納稅籌劃一、教學內容1．企業(yè)所得稅納稅人的籌劃2．企業(yè)所得稅計稅依據的籌劃3．企業(yè)所得稅稅率的籌劃4．企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的籌劃5．企業(yè)分立、合并與資產重組的納稅籌劃二、教學要求識記：1．企業(yè)所得稅的納稅人2．企業(yè)所得稅稅率差別理解：1．居民企業(yè)與非居民企業(yè)的稅收政策2．子公司與分公司的稅收政策3．企業(yè)所得稅應納稅所得額的確定4．企業(yè)所得稅稅率的籌劃5．企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策應用：1．企業(yè)所得稅納稅人的籌劃方法（個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)與公司制企業(yè)的選擇；子公司與分公司的選擇；私營企業(yè)和個體工商業(yè)戶的選擇）2．企業(yè)所得稅計稅依據的籌劃（收入的籌劃、費用扣除項目的籌劃、虧損彌補的籌劃）3．企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策籌劃方法（投資地區(qū)選擇、投資方向選擇4．企業(yè)分立、合并與資產重組的納稅籌劃方法第七章 個人所得稅納稅籌劃一、教學內容1．個人所得稅納稅人的籌劃2．個人所得稅計稅依據的籌劃3．個人所得稅稅率的籌劃4．個人所得稅稅收優(yōu)惠政策的籌劃二、教學要求識記：1．各收入項目的劃分2．費用減除標準3．個人所得稅減免稅項目的規(guī)定理解：個人所得稅納稅人和所得來源地的法律界定2．個人所得稅征稅范圍、計稅依據法律界定3．個人所得稅稅率形式及標準4．在中國境內無住所個人稅收優(yōu)惠的相關規(guī)定5．境外收入已納稅款抵免規(guī)定6．公益性捐贈免稅規(guī)定應用：1．個人所得稅納稅人的籌劃方法2．個人所得稅計稅依據籌劃方法（應稅收入項目轉換、工資薪金均勻化、分項計算、支付次數確定、所得再投資、合理確定費用、年終獎等特殊規(guī)定的籌劃）3．個人所得稅稅率籌劃方法（高邊際稅率向低邊際稅率轉換、累進稅率與比例稅率轉換）4．個人所得稅稅收優(yōu)惠政策籌劃方法第八章 其他稅種納稅籌劃一、教學內容1．土地增值稅納稅籌劃2．資源稅納稅籌劃3．房產稅納稅籌劃4．城鎮(zhèn)土地使用稅納稅籌劃5．印花稅納稅籌劃6．車船稅納稅籌劃7．車輛購置稅納稅籌劃8．契稅納稅籌劃二、教學要求識記：1．土地增值稅法律規(guī)定2．資源稅法律規(guī)定3．房產稅法律規(guī)定4．城鎮(zhèn)土地使用稅法律規(guī)定5．印花稅法律規(guī)定6．車船稅法律規(guī)定7．車輛購置稅法律規(guī)定8．契稅法律規(guī)定理解：1．土地增值稅的籌劃原理2．資源稅籌劃方法3．城鎮(zhèn)土地使用稅籌劃方法4．印花稅籌劃方法5．車船稅納稅籌劃方法6．車輛購置稅納稅籌劃方法7．契稅納稅籌劃方法應用：1．土地增值稅納稅籌劃方法2．房產稅納稅籌劃方法第三篇：稅收籌劃課程教學大綱《 稅收籌劃》課程教學大綱課程名稱：稅收籌劃 英文名稱：Tax Planning 課程代碼：09213201一、課程基本情況1．學分：3學時：48（理論學時：48實驗學時：0）2．課程類別：專業(yè)限定選修課 3．適用專業(yè)：財務管理專業(yè) 4．適用對象：本科5．先修課程：財務會計、稅法 6．教材與參考書目：參考書：《納稅籌劃教程》，毛夏鸞 劉鈺 編著，機械工業(yè)出版社，2010年二、課程介紹稅收籌劃是一門應用性很強的綜合性學科，它以經濟學、管理學為基礎，是對稅收學、會計學、財務管理學、金融學、投資學、法學等學科知識的綜合運用。（二）教學基本要求：通過本章學習，應對稅收籌劃的概念和特點、稅收籌劃的分類、稅收籌劃的原則、稅收籌劃產生的原因、稅收籌劃實施的條件和一般流程、稅收籌劃的意義等有比較全面的理解。教學難點：復合計稅應稅消費品計稅依據的確定，關聯企業(yè)轉讓定價和選擇合理的加工方式。第七章 個人所得稅法（共4學時）（一）教學內容第一節(jié) 個人所得稅的基本法律規(guī)定知識要點：居民納稅人，非居民納稅人，征稅范圍，計稅依據，稅率 第二節(jié) 對不同收入項目計稅依據和稅率的稅收籌劃知識要點：工資薪金所得的稅收籌劃，勞務報酬所得的稅收籌劃等 第三節(jié) 個人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃知識要點：免征個人所得稅項目，減征個人所得稅項目，暫免征收個人所得稅項目 教學重點：個人所得稅納稅人的籌劃，工資薪金所得籌劃，稿酬所得的籌劃。:第一部分 定位與思想（2學時） 納稅籌劃的綜述與前沿發(fā)展（2學時）（戰(zhàn)略思想、風險思想、管理思想、設計思想）（流程思想、契約思想、轉化思想）第二部分 規(guī)律與技巧 （2學時）（2學時） （4學時） 沈陽大學碩士研究生課程教學大綱第三部分 運作與案例（4學時） （4學時）（4學時） ：考試閉卷筆試（占 90 %）；平時考核（占 10 %）（4學時）（4學時）第五篇：增值稅稅收優(yōu)惠政策納稅籌劃方法.、增值稅納稅人身份的籌劃(一)增值稅納稅人身份籌劃的法律依據。稅務機關在認定納稅人身份時主要是考慮會計核算制度是否健全，而不是銷售規(guī)模，也就是說，如果企業(yè)會計核算制度確實健全，且能準確完整地提供稅務資料，依法