【正文】 1．納稅籌劃的概念2．納稅籌劃產(chǎn)生的原因3．納稅籌劃的分類4．納稅籌劃的原則與步驟5．納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)二、教學(xué)要求識(shí)記：1．納稅籌劃的特點(diǎn): 不違法性、事先性、風(fēng)險(xiǎn)性2．納稅籌劃與逃稅、欠稅、騙稅、避稅等違法行為的區(qū)別3．納稅籌劃產(chǎn)生的宏觀原因4．納稅籌劃產(chǎn)生的微觀原因5．納稅籌劃的分類6．納稅籌劃的原則7．納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)分類理解：1．納稅籌劃的概念2．納稅籌劃產(chǎn)生的制度性原因3．納稅籌劃按節(jié)稅原理分類4．納稅籌劃按稅種分類5．納稅籌劃的步驟6．納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)防范與化解應(yīng)用：1．直接節(jié)稅與間接節(jié)稅2．納稅籌劃的綜合性第二章 納稅籌劃基本方法一、教學(xué)內(nèi)容1．納稅人的籌劃2．計(jì)稅依據(jù)的籌劃3．稅率的籌劃4．稅收優(yōu)惠的籌劃5．稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的籌劃二、教學(xué)要求識(shí)記：1．增值稅計(jì)稅依據(jù)2．營(yíng)業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)3．消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)4．企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)5．稅率的各種形式6．稅收優(yōu)惠政策的形式7．稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁形式理解：1．納稅人籌劃的一般原理2．計(jì)稅依據(jù)籌劃的一般原理3．稅率籌劃的一般原理4．稅收優(yōu)惠政策籌劃原理5．稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃原理應(yīng)用：1．納稅人籌劃的方法2．計(jì)稅依據(jù)籌劃的方法3．稅率籌劃的方法4．稅收優(yōu)惠政策籌劃方法5．稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃方法第三章 增值稅納稅籌劃一、教學(xué)內(nèi)容1．增值稅納稅人的籌劃2．增值稅計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃3．增值稅稅率的籌劃4．增值稅稅收優(yōu)惠政策的籌劃5．增值稅其他規(guī)定的納稅籌劃二、教學(xué)要求識(shí)記：1．增值稅計(jì)稅依據(jù)的法律界定2．兼營(yíng)免稅或非應(yīng)稅項(xiàng)目進(jìn)項(xiàng)稅額核算的籌劃3．增值稅稅率籌劃4．增值稅其他相關(guān)規(guī)定理解：1．一般納稅人與小規(guī)模納稅人計(jì)稅方法差異2．混合銷售與兼營(yíng)收入的計(jì)稅規(guī)定3．銷項(xiàng)稅額的納稅籌劃思路（銷售方式、銷售價(jià)格、結(jié)算方式）4．進(jìn)項(xiàng)稅額的納稅籌劃思路（進(jìn)貨渠道、設(shè)備購(gòu)置、采購(gòu)結(jié)算方式）5．增值稅稅收優(yōu)惠政策6．增值稅其他相關(guān)規(guī)定籌劃思路應(yīng)用：1．一般納稅人與小規(guī)模納稅人身份籌劃方法2．增值稅納稅人與營(yíng)業(yè)稅納稅人的籌劃3．銷項(xiàng)稅額納稅籌劃方法4．進(jìn)項(xiàng)稅額的納稅籌劃方法5．增值稅稅收優(yōu)惠政策籌劃方法第四章 消費(fèi)稅納稅籌劃一、教學(xué)內(nèi)容1．消費(fèi)稅納稅人的籌劃2．消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的籌劃3．消費(fèi)稅稅率的籌劃4．針對(duì)特殊條款的籌劃二、教學(xué)要求識(shí)記：1．消費(fèi)稅納稅人的法律界定2．消費(fèi)稅稅率形式與標(biāo)準(zhǔn)理解：1．消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的法律規(guī)定2．消費(fèi)稅稅率籌劃思路3．針對(duì)特殊條款籌劃的思路與方法應(yīng)用：1．消費(fèi)稅納稅人籌劃方法2．消費(fèi)稅計(jì)稅依據(jù)的籌劃方法（選擇合理加工方式、選擇合理銷售方式、調(diào)整會(huì)計(jì)核算方法）3． 消費(fèi)稅稅率籌劃方法（利用子目轉(zhuǎn)換、兼營(yíng)和成套銷售）第五章 營(yíng)業(yè)稅納稅籌劃一、教學(xué)內(nèi)容1．營(yíng)業(yè)稅納稅人的籌劃2．營(yíng)業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)的籌劃3．營(yíng)業(yè)稅稅率的籌劃4．營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠政策的籌劃5．特定經(jīng)營(yíng)行為的籌劃二、教學(xué)要求識(shí)記：1．營(yíng)業(yè)稅納稅人的法律界定2．營(yíng)業(yè)稅應(yīng)稅項(xiàng)目及稅率的法律規(guī)定理解：1．營(yíng)業(yè)稅納稅人的籌劃2．不同行業(yè)營(yíng)業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)的法律規(guī)定3．營(yíng)業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)的籌劃（施工、安裝、運(yùn)輸業(yè)、酒店業(yè)）4．營(yíng)業(yè)稅稅率籌劃思路5．營(yíng)業(yè)稅的優(yōu)惠政策應(yīng)用：1．營(yíng)業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)的籌劃方法（服務(wù)業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融保險(xiǎn)業(yè)）2．營(yíng)業(yè)稅優(yōu)惠政策的籌劃方法3．特定經(jīng)營(yíng)行為籌劃的思路與方法第六章 企業(yè)所得稅納稅籌劃一、教學(xué)內(nèi)容1．企業(yè)所得稅納稅人的籌劃2．企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)的籌劃3．企業(yè)所得稅稅率的籌劃4．企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的籌劃5．企業(yè)分立、合并與資產(chǎn)重組的納稅籌劃二、教學(xué)要求識(shí)記：1．企業(yè)所得稅的納稅人2．企業(yè)所得稅稅率差別理解：1．居民企業(yè)與非居民企業(yè)的稅收政策2．子公司與分公司的稅收政策3．企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的確定4．企業(yè)所得稅稅率的籌劃5．企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策應(yīng)用：1．企業(yè)所得稅納稅人的籌劃方法（個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)與公司制企業(yè)的選擇；子公司與分公司的選擇；私營(yíng)企業(yè)和個(gè)體工商業(yè)戶的選擇）2．企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)的籌劃（收入的籌劃、費(fèi)用扣除項(xiàng)目的籌劃、虧損彌補(bǔ)的籌劃）3．企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策籌劃方法（投資地區(qū)選擇、投資方向選擇4．企業(yè)分立、合并與資產(chǎn)重組的納稅籌劃方法第七章 個(gè)人所得稅納稅籌劃一、教學(xué)內(nèi)容1．個(gè)人所得稅納稅人的籌劃2．個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)的籌劃3．個(gè)人所得稅稅率的籌劃4．個(gè)人所得稅稅收優(yōu)惠政策的籌劃二、教學(xué)要求識(shí)記：1．各收入項(xiàng)目的劃分2．費(fèi)用減除標(biāo)準(zhǔn)3．個(gè)人所得稅減免稅項(xiàng)目的規(guī)定理解：個(gè)人所得稅納稅人和所得來源地的法律界定2．個(gè)人所得稅征稅范圍、計(jì)稅依據(jù)法律界定3．個(gè)人所得稅稅率形式及標(biāo)準(zhǔn)4．在中國(guó)境內(nèi)無住所個(gè)人稅收優(yōu)惠的相關(guān)規(guī)定5．境外收入已納稅款抵免規(guī)定6．公益性捐贈(zèng)免稅規(guī)定應(yīng)用：1．個(gè)人所得稅納稅人的籌劃方法2．個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)籌劃方法（應(yīng)稅收入項(xiàng)目轉(zhuǎn)換、工資薪金均勻化、分項(xiàng)計(jì)算、支付次數(shù)確定、所得再投資、合理確定費(fèi)用、年終獎(jiǎng)等特殊規(guī)定的籌劃）3．個(gè)人所得稅稅率籌劃方法（高邊際稅率向低邊際稅率轉(zhuǎn)換、累進(jìn)稅率與比例稅率轉(zhuǎn)換）4．個(gè)人所得稅稅收優(yōu)惠政策籌劃方法第八章 其他稅種納稅籌劃一、教學(xué)內(nèi)容1．土地增值稅納稅籌劃2．資源稅納稅籌劃3．房產(chǎn)稅納稅籌劃4．城鎮(zhèn)土地使用稅納稅籌劃5．印花稅納稅籌劃6．車船稅納稅籌劃7．車輛購(gòu)置稅納稅籌劃8．契稅納稅籌劃二、教學(xué)要求識(shí)記：1．土地增值稅法律規(guī)定2．資源稅法律規(guī)定3．房產(chǎn)稅法律規(guī)定4．城鎮(zhèn)土地使用稅法律規(guī)定5．印花稅法律規(guī)定6．車船稅法律規(guī)定7．車輛購(gòu)置稅法律規(guī)定8．契稅法律規(guī)定理解：1．土地增值稅的籌劃原理2．資源稅籌劃方法3．城鎮(zhèn)土地使用稅籌劃方法4．印花稅籌劃方法5．車船稅納稅籌劃方法6．車輛購(gòu)置稅納稅籌劃方法7．契稅納稅籌劃方法應(yīng)用：1．土地增值稅納稅籌劃方法2．房產(chǎn)稅納稅籌劃方法第三篇：稅收籌劃課程教學(xué)大綱《 稅收籌劃》課程教學(xué)大綱課程名稱：稅收籌劃 英文名稱：Tax Planning 課程代碼：09213201一、課程基本情況1．學(xué)分：3學(xué)時(shí)：48（理論學(xué)時(shí)：48實(shí)驗(yàn)學(xué)時(shí)：0）2．課程類別：專業(yè)限定選修課 3．適用專業(yè)：財(cái)務(wù)管理專業(yè) 4．適用對(duì)象：本科5．先修課程：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、稅法 6．教材與參考書目：參考書：《納稅籌劃教程》，毛夏鸞 劉鈺 編著，機(jī)械工業(yè)出版社，2010年二、課程介紹稅收籌劃是一門應(yīng)用性很強(qiáng)的綜合性學(xué)科，它以經(jīng)濟(jì)學(xué)、管理學(xué)為基礎(chǔ)，是對(duì)稅收學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)管理學(xué)、金融學(xué)、投資學(xué)、法學(xué)等學(xué)科知識(shí)的綜合運(yùn)用。（二）教學(xué)基本要求：通過本章學(xué)習(xí)，應(yīng)對(duì)稅收籌劃的概念和特點(diǎn)、稅收籌劃的分類、稅收籌劃的原則、稅收籌劃產(chǎn)生的原因、稅收籌劃實(shí)施的條件和一般流程、稅收籌劃的意義等有比較全面的理解。教學(xué)難點(diǎn)：復(fù)合計(jì)稅應(yīng)稅消費(fèi)品計(jì)稅依據(jù)的確定，關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)讓定價(jià)和選擇合理的加工方式。第七章 個(gè)人所得稅法（共4學(xué)時(shí)）（一）教學(xué)內(nèi)容第一節(jié) 個(gè)人所得稅的基本法律規(guī)定知識(shí)要點(diǎn)：居民納稅人，非居民納稅人，征稅范圍，計(jì)稅依據(jù)，稅率 第二節(jié) 對(duì)不同收入項(xiàng)目計(jì)稅依據(jù)和稅率的稅收籌劃知識(shí)要點(diǎn)：工資薪金所得的稅收籌劃，勞務(wù)報(bào)酬所得的稅收籌劃等 第三節(jié) 個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃知識(shí)要點(diǎn)：免征個(gè)人所得稅項(xiàng)目，減征個(gè)人所得稅項(xiàng)目，暫免征收個(gè)人所得稅項(xiàng)目 教學(xué)重點(diǎn)：個(gè)人所得稅納稅人的籌劃，工資薪金所得籌劃，稿酬所得的籌劃。:第一部分 定位與思想（2學(xué)時(shí)） 納稅籌劃的綜述與前沿發(fā)展（2學(xué)時(shí)）（戰(zhàn)略思想、風(fēng)險(xiǎn)思想、管理思想、設(shè)計(jì)思想）（流程思想、契約思想、轉(zhuǎn)化思想）第二部分 規(guī)律與技巧 （2學(xué)時(shí)）（2學(xué)時(shí)） （4學(xué)時(shí)） 沈陽大學(xué)碩士研究生課程教學(xué)大綱第三部分 運(yùn)作與案例（4學(xué)時(shí)） （4學(xué)時(shí)）（4學(xué)時(shí)） ：考試閉卷筆試（占 90 %）；平時(shí)考核（占 10 %）（4學(xué)時(shí)）（4學(xué)時(shí)）第五篇：增值稅稅收優(yōu)惠政策納稅籌劃方法.、增值稅納稅人身份的籌劃(一)增值稅納稅人身份籌劃的法律依據(jù)。稅務(wù)機(jī)關(guān)在認(rèn)定納稅人身份時(shí)主要是考慮會(huì)計(jì)核算制度是否健全，而不是銷售規(guī)模，也就是說，如果企業(yè)會(huì)計(jì)核算制度確實(shí)健全，且能準(zhǔn)確完整地提供稅務(wù)資料，依法