【正文】 缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險水平等因素,研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準。內(nèi)部監(jiān)督評價主要是對內(nèi)部控制監(jiān)督機制的有效性進行認定和評價,重點關(guān)注內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)是否在內(nèi)部控制設(shè)計和運行中有效發(fā)揮監(jiān)督。公司所有員工都有責任遵循內(nèi)部控制的各項流程和標準。開展內(nèi)控制度的研究、擬定或修訂。由于內(nèi)部控制存在固有局限性,故僅能對達到上述目標提供合理保證。監(jiān)事會對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。主要職責是:制定并實施內(nèi)部控制制度建立計劃,合理保證內(nèi)部控制的有效執(zhí)行,批準內(nèi)部控制自查計劃,組織開展內(nèi)部控制檢查與評價并向董事會報告,執(zhí)行董事會制定的重大控制缺陷、風險的改進和防范措施。公司聘請外部專業(yè)咨詢機構(gòu)協(xié)助開展內(nèi)部控制評價工作,聘請?zhí)旖嫀熓聞?wù)所有限公司對公司內(nèi)部控制設(shè)計和運行有效性進行審計。風險評估評價包括對公司在日常經(jīng)營管理過程中風險識別、風險分析、應(yīng)對策略等設(shè)計與運行的有效性進行評價。對于內(nèi)部控制設(shè)計有效性的評價,分別或綜合運用了個別訪談、專題討論、審閱書面制度、穿行測試等評價方法,識別公司關(guān)鍵風險點及內(nèi)部控制活動現(xiàn)狀,以評價現(xiàn)有內(nèi)部控制活動是否能滿足基本規(guī)范的要求以及風險防范和控制目標實現(xiàn)方面的有效性。內(nèi)部控制缺陷嚴重程度由缺陷發(fā)生時實際給企業(yè)造成或可能給企業(yè)造成的財務(wù)報告錯報金額或資產(chǎn)損失金額的影響來確定。重要缺陷為對公司的戰(zhàn)略制定、實施,對公司經(jīng)營產(chǎn)生中度影響。凡具有以下特征的缺陷,需定義為重大缺陷:發(fā)現(xiàn)公司管理層存在的任何程度的舞弊。針對報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的一般性缺陷,公司采取各種措施積極整改。有投資者昨天在深交所互動平臺上向錢江摩托提問稱，根據(jù)公司2011年臨032公告《內(nèi)部董事及高管薪酬管理制度》規(guī)定，2012年公司高層遠遠未完成相關(guān)指標，為何年報中顯示各位依然拿到了比《管理制度》中規(guī)定薪酬更高的收入？錢江摩托昨天發(fā)布的2012年年報顯示，2012年該公司9位內(nèi)部董事、較2011年增長19%。這部分考核基準分為0，也就是說，如果多項業(yè)績不達標，績效薪酬為負數(shù)?，F(xiàn)將情況報告如下：一、董事會或類似權(quán)力機構(gòu)聲明[本公司/本部門]董事會或類似權(quán)力機構(gòu)保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔相應(yīng)責任。五、內(nèi)部控制缺陷及其認定情況：[本公司/本部門]根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《中國大唐集團公司內(nèi)部控制管理辦法（試行）》、《中國大唐集團公司內(nèi)部控制評價管理辦法（試行）》、《中國大唐集團公司內(nèi)部控制評價手冊》等規(guī)定的缺陷認定標準，結(jié)合公司具體情況，判斷在本次評價過程中、日常監(jiān)督和專項檢查中發(fā)現(xiàn)的主要缺陷或不足。七、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論公司已經(jīng)根據(jù)基本規(guī)范、評價指引及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求，對公司截至20xx年12月31日的內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進行了自我評價。董事長或類似權(quán)力機構(gòu)負責人：（簽名）[XX公司/XX部門]20XX年XX月XX日—END—第三篇：內(nèi)部控制自我評價報告內(nèi)部控制自評價報告模板使用說明：本模板中，【】“”內(nèi)文字指可以根據(jù)實際情況具體化；“{ }”內(nèi)的文字提供選擇的條件，應(yīng)根據(jù)實際情況描述或刪除”。內(nèi)控自評價報告四、內(nèi)部控制自評價的程序和方法【本中心 / 本公司/本部門】內(nèi)部控制自評價工作遵循《中國五礦股份有限公司內(nèi)部控制評價辦法》規(guī)定的程序執(zhí)行。附：《內(nèi)部控制缺陷匯總及整改方案》（模板另見附件2）管理層：（簽名）【XX中心 / XX單位/ XX部門】 20XX年XX月XX日第四篇：2010內(nèi)部控制自我評價報告江蘇霞客環(huán)保色紡股份有限公司2010內(nèi)部控制自我評價報告江蘇霞客環(huán)保色紡股份有限公司（以下簡稱“公司”）按照財政部《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財會[2008]7號)和《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運 作指引》等有關(guān)規(guī)章規(guī)則的要求，對公司2010 內(nèi)部控制的有效性進行了評估。二、公司內(nèi)部控制的目標和原則（一）內(nèi)部控制的目標合理保證公司經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。內(nèi)部控制應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。各職能部門分工明確、各負其責，相互協(xié)作、相 互牽制、相互監(jiān)督。（二）風險評估公司根據(jù)戰(zhàn)略目標及發(fā)展思路，結(jié)合行業(yè)特點，建立了系統(tǒng)、有效的風險評估體系：根據(jù)設(shè)定的控制目標，全面系統(tǒng)地收集相關(guān)信息，準確識別內(nèi)部風險和外部風險，及時進行風險評估，做到風險可控。責任分工控制：對各個部門、環(huán)節(jié)制定了一系列較為詳盡的崗位職責分工制度，將各項交易業(yè)務(wù)的授權(quán)審批與具體經(jīng)辦人員分離等。未經(jīng)董事會或股東大會批準，公司不得對外提供擔保。審計委員會是董事會的專門工作機構(gòu)，主要負責公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作，確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督。因此，公司仍需不斷完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全內(nèi)部管理和控制體系，同時加強人員培訓(xùn)和思想品德教育，強化制度的執(zhí)行 和監(jiān)督檢查，杜絕因為管理不到位等原因造成損失，防范風險，促進公司更快更 好的發(fā)展。內(nèi)部控制評價應(yīng)當采用統(tǒng)一可比的評價方法和標準，保證評價結(jié)果的可比性。（二）是為了防范風險與樹立投資者信心。四、舉例說明內(nèi)部控制自我評價的必要性。投資者對投資行為的選擇，不僅僅基于財務(wù)數(shù)據(jù)和相關(guān)信息，還要基于對公司內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計與運行質(zhì)量的分析，以判斷企業(yè)的抗風險能力。其有三個基本特征：關(guān)注業(yè)務(wù)的過程和控制的成效；由管理部門和職員共同進行；用結(jié)構(gòu)化的方法開展自我評估。通過審計、監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷和不足，詳細分析問題的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案并監(jiān)督落實，并以適當?shù)姆绞?及時報告董事會。（5）重大生產(chǎn)經(jīng)營、重大投資及重要財務(wù)決策的內(nèi)部控制公司《重大生產(chǎn)經(jīng)營、重大投資及重要財務(wù)決策程序與規(guī)則》對公司重大生 產(chǎn)經(jīng)營、重大投資及重要財務(wù)決策事項的范圍、決策事項的提出和審議表決等方 面作了明確規(guī)定。資產(chǎn)接觸與記錄使用控制：設(shè)立檔案室，確定專人保管對會計記錄和重要業(yè)務(wù)記錄；確定存貨和固定資產(chǎn)的保管人或使用人為安全責任人，實行每年一次定期盤點和抽查相結(jié)合的方式進行控制。（三）控制活動建立健全公司規(guī)章制度公司治理方面：根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制訂了《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細則》、《獨立董事工作制度》、《董事會專業(yè)委員會實施細則》、《重大生產(chǎn)經(jīng)營、重 大投資及重要財務(wù)決策程序與規(guī)則》、《內(nèi)部財務(wù)管理制度》、《組織管理制度》、《關(guān) 聯(lián)交易決策制度》、《對外擔保管理制度》、《信息披露事務(wù)管理制度》、《內(nèi)幕信息 知情人登記和備案制度》、《募集資金管理制度》、《內(nèi)部審計制度》、《投資者關(guān)系 管理制度》、《公司高層人員持股變動管理制度》、《控股子公司管理制度》等重大 規(guī)章制度，以保證公司規(guī)范運作，促進公司健康發(fā)展。內(nèi)部審計公司審計部直接對董事會負責，在審計委員會的指導(dǎo)下，獨立行使審計職權(quán)，不受其他部門和個人的干涉。內(nèi)部控制應(yīng)當權(quán)衡實