【正文】 規(guī)部門牽頭，各業(yè)務(wù)主管部門督辦，問題存在單位落實整改。保持醫(yī)院快速發(fā)展的勢頭，較好的完成了當(dāng)年的各項工作。其次是加強醫(yī)德醫(yī)風(fēng)和職業(yè)道德教育，全面動員，全員參與，教育廣大醫(yī)務(wù)衛(wèi)生人員牢固樹立全心全意為人民服務(wù)的思想，強化職業(yè)責(zé)任、職業(yè)道德、職業(yè)紀(jì)律，增強服務(wù)意識。三、強化醫(yī)院內(nèi)部管理，加快醫(yī)院發(fā)展步伐(一)堅持科技興醫(yī)，重視人才培養(yǎng)和科研工作。督促醫(yī)務(wù)科、護(hù)理部等職能科室先后組織院內(nèi)業(yè)務(wù)講課。(三)進(jìn)一步加強新農(nóng)合管理。(四)進(jìn)一步促進(jìn)公共衛(wèi)生服務(wù)均等化。對內(nèi)部職工要考核兌現(xiàn)，對村衛(wèi)生室也要及時考核兌現(xiàn)到位，嚴(yán)禁和稀泥、打和牌，嚴(yán)禁不考核不兌現(xiàn)、只考核不兌現(xiàn)、考核了少兌現(xiàn)。六是堅定信心，克服困難，求真務(wù)實，切實做好二級醫(yī)院復(fù)核評審迎檢的具體工作。加強業(yè)務(wù)技術(shù)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格落實“三基三嚴(yán)”。增加了疼痛科、肛腸科、糖尿病科人員，添置了熏蒸倉、中醫(yī)特定波治療儀等中醫(yī)診療設(shè)備。按“未病堂”的設(shè)計風(fēng)格，設(shè)計裝修了“百草堂”，把獨特的中醫(yī)底蘊與我院實際進(jìn)行完美結(jié)合，給人以視覺和知識的雙重享受。對全院職工嚴(yán)格要求，自覺接受監(jiān)督，杜絕紅包、回扣等違紀(jì)違規(guī)問題。采用多種形式加強后備人才培養(yǎng)和優(yōu)化，加快醫(yī)院人才梯隊建設(shè)。(5)、繼續(xù)推進(jìn)臨床路徑和單病種質(zhì)量控制，積極開發(fā)新路徑，控制變異率，提高入徑率，全院各科室至少推行一條臨床路徑，積極推進(jìn)臨床合理用藥，降低藥品比，醫(yī)務(wù)科、科教科、藥劑科、院感科聯(lián)合不定期隨機(jī)抽查，重點是持續(xù)整治抗生素不規(guī)范使用，認(rèn)真落實處方點評制度，對處方實施動態(tài)監(jiān)測和超常預(yù)警，對不合理用藥及時進(jìn)行干預(yù)。醫(yī)生定期赴上級醫(yī)院進(jìn)修培訓(xùn)，掌握各種急診搶救技能，提高診治水平。嚴(yán)明職業(yè)紀(jì)律和行為準(zhǔn)則，修訂糾正不正之風(fēng)相關(guān)規(guī)定，開通多途徑的行風(fēng)信息反饋渠道，建立快速信息匯總和處理機(jī)制，做到違者必究、究治并舉，獎罰分明。(2)、強化宣傳報道工作的力度，一方面及時向各媒體反映我院的各類動態(tài)，另一方面投入一定資金，及時加強廣告宣傳，擴(kuò)大醫(yī)院知名度。完善社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)單位的電子病歷系統(tǒng)，力爭實現(xiàn)電子病歷、查體健康檔案和居民健康檔案的數(shù)據(jù)庫互聯(lián)互通。目錄貨幣資金管理的內(nèi)控制度........................................................3財務(wù)預(yù)算控制...........................................................................6票據(jù)管理內(nèi)控制度....................................................................9往來帳款的內(nèi)部控制制度........................................................11內(nèi)部牽制和稽核制度................................................................13收入內(nèi)控制度...........................................................................15支出管理的內(nèi)控制度................................................................17債權(quán)和債務(wù)控制.......................................................................20庫存物資內(nèi)部控制制度............................................................23基建項目財務(wù)管理....................................................................28分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)管理................................................................29貨幣資金管理的內(nèi)控制度為了加強貨幣資金管理，防止被盜，違法違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生，對貨幣資金收、支管理作如下規(guī)定：一、凡現(xiàn)金管理人員，必須做到每日提取備用金，不得超過銀行規(guī)定限額。四、記銀行日記賬與對賬必須由兩人交叉負(fù)責(zé)，由對賬人制“銀行余額調(diào)節(jié)表”。收款室負(fù)責(zé)人（兼會計）對每日預(yù)收款收據(jù)、出院結(jié)算憑證票號進(jìn)行核對檢查。住院處預(yù)交款的退費，必須經(jīng)住院處負(fù)責(zé)人或財務(wù)科長簽字后，方可退費。預(yù)算的編制過程就是將醫(yī)院的總目標(biāo)分解、落實到各部門和科室的過程，并按“誰負(fù)責(zé)誰承擔(dān)”的責(zé)任歸屬原則設(shè)立責(zé)任中心，在醫(yī)院內(nèi)部各個部門、各個單位、各個環(huán)節(jié)全面落實目標(biāo)和責(zé)任，起到預(yù)算對經(jīng)營活動的事前預(yù)測作用，提高醫(yī)院管理水平，提高工作效率。具體來說，預(yù)算管理提供的績效考核理念與方法，使醫(yī)院許多方面的計劃有了數(shù)量化和貨幣化的指標(biāo)，可以定期地按照預(yù)算的要求，通過對各部門、科室完成預(yù)算情況的分析，考核他們工作的好壞，找出原因，分清責(zé)任，實現(xiàn)對醫(yī)院內(nèi)部控制各單元實施量化的業(yè)績考核和獎懲制度，以便制定改進(jìn)措施，提高工作質(zhì)量。四、財務(wù)科要明確專人負(fù)責(zé)收費票據(jù)的領(lǐng)購、保管、稽核、核銷。開出的收費票據(jù)要加蓋醫(yī)院專用章，內(nèi)容要完整真實。二、及時、準(zhǔn)確地登記往來明細(xì)帳簿，往來科目的設(shè)置要靈活掌握，避免相同的業(yè)務(wù)和單位記到不同往來賬中，而造成對賬的不便和統(tǒng)計數(shù)據(jù)的遺漏。按會計制度規(guī)定，應(yīng)收和預(yù)付款項是醫(yī)院資產(chǎn)的一個重要組成部分，它包括發(fā)生的各項債權(quán)。往來賬的管理對加速資金回籠、提高資金使用效率有著極其重要的作用。五、稽核人員應(yīng)不定期抽查銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬及庫存現(xiàn)金（含收費員的現(xiàn)金）及由現(xiàn)金出納保管的各種有價證券。十一、材料、藥品每月末進(jìn)行盤點并如實填寫盤點表。十五、記賬憑證輸入微機(jī)后，必須由稽核人員核準(zhǔn)蓋章。二、保證各項收入的完整和真實主要是要求各科室必須嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)院制定的收費標(biāo)準(zhǔn)，按時向財務(wù)部門報表，并保證其真實、有效。往來款、行政事業(yè)收款票據(jù)使用控制：負(fù)責(zé)該票據(jù)人員每日對所收款項、及時入賬、票據(jù)使用情況進(jìn)行內(nèi)控。支出管理的內(nèi)控制度支出是醫(yī)院從事正常業(yè)務(wù)活動和其他活動過程中發(fā)生的各種資金耗費和損失。當(dāng)年沒有安排的支出項目，不得實施。制單會計審核后編制記賬憑證，出納根據(jù)記賬憑證付款結(jié)算。二、債權(quán)控制（一）加強債權(quán)控制。如果發(fā)生經(jīng)濟(jì)和治病的矛盾時，當(dāng)以治療為主，首先應(yīng)搶救病人，救死扶傷，這就必然發(fā)生一些急診病人的欠費。職工出差借支和預(yù)付款的管理。四、建立健全病人預(yù)交住院金、應(yīng)收在院病人醫(yī)藥費、醫(yī)療欠費管理控制制度。二、本制度所指庫存物資是指本醫(yī)院持有的除藥品外，將在醫(yī)療服務(wù)、醫(yī)療管理過程中正常消耗的各種物資，包括醫(yī)療、護(hù)理用一次性用品、普通材料、辦公用品、生活用品、燃料、各種修理用備件和使用期限相對較長，單位價值不大的低值易耗品。八、各科室領(lǐng)用消耗用材料或低值易耗品應(yīng)由科主任或護(hù)士長或科室負(fù)責(zé)人簽批，特殊使用的耗材應(yīng)填寫采購計劃單，交由物資管理部門負(fù)責(zé)人、主管院長審批方可采購、領(lǐng)用。銷售出庫單一式三聯(lián)上準(zhǔn)確記錄物資種類、數(shù)量、金額及經(jīng)辦人姓名，是倉庫發(fā)出物資的原始憑證。十七、庫存物資內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查的主要內(nèi)容包括：（一）物資管理、核算崗位設(shè)置及人員配備情況。（五）庫存物資盤虧、盤盈處理程序是否正確，手續(xù)是否完備。五、嚴(yán)格執(zhí)行基建計劃，上報籌措資金預(yù)算，保證基建計劃的實施和落實，為合理使用資金當(dāng)好科室參謀。第三篇：醫(yī)院下一步內(nèi)部控制工作計劃醫(yī)院下一步內(nèi)部控制工作計劃一、提高醫(yī)院工作人員職業(yè)素質(zhì)與認(rèn)識水平醫(yī)院全體員工的職業(yè)道德水平、專業(yè)勝任能力是影響醫(yī)院會計內(nèi)部控制正常運行的基本因素，首先是要提高財務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)。建立起一套立體化的完善有效的會計內(nèi)部管理制度，不僅對財務(wù)會計部門，也應(yīng)該包括醫(yī)療器械、耗材及藥品的采購管理直至門診掛號、入院辦理等一系列的管理工作都需要進(jìn)行嚴(yán)格的控制，明確責(zé)任劃分、堅持崗位分離制度、崗位制約制度；建立相互配合、相互分離、相互制約的工作關(guān)系，針對關(guān)鍵的財務(wù)風(fēng)險點要設(shè)計專門的管理制度，如藥品及耗材的集中采購制度；要按照全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性及成本效益原則建立起一套行之有效、嚴(yán)密細(xì)致的內(nèi)部會計控制制度。內(nèi)部審計工作具有獨立行使內(nèi)部審計與監(jiān)督的職權(quán)，獨立監(jiān)督和評價醫(yī)院所有的財務(wù)收支情況、甄別經(jīng)濟(jì)活動的真實性與合法性，以促進(jìn)加強經(jīng)濟(jì)管理和實現(xiàn)醫(yī)院的社會效益與經(jīng)濟(jì)效益的雙重目標(biāo)。第四篇：醫(yī)院內(nèi)部控制制度xxx縣人民醫(yī)院內(nèi)部控制制度內(nèi)部控制是管理現(xiàn)代化的必然產(chǎn)物，是衡量現(xiàn)代企事業(yè)事物管理的重要標(biāo)志。檢查金額是否相符，有無坐支、挪用行為的發(fā)生。加強流動資金的內(nèi)控。（2）帳面現(xiàn)金余額大，有白條抵庫現(xiàn)象。建立財產(chǎn)清查制度。加強醫(yī)保、農(nóng)合病人報銷的管理。1加強醫(yī)院內(nèi)部審計監(jiān)督控制（1）合理設(shè)臵內(nèi)部審計監(jiān)督機(jī)構(gòu)。（4）做好領(lǐng)導(dǎo)干部離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。做到事前預(yù)防和事中、事后堵漏的原則。二、工作目標(biāo)要結(jié)合我院實際研究制定科學(xué)、合理的內(nèi)部控制基本制度、專項風(fēng)險控制管理辦法及各單位內(nèi)部操作規(guī)程等內(nèi)控制度，深入梳理預(yù)算管理、政府采購、資產(chǎn)管理、項目建設(shè)、決策機(jī)制等重點領(lǐng)域和主要流程，抓住重要環(huán)節(jié)和控制節(jié)點，分析存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險和廉政風(fēng)險，按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)的要求，綜合運用不相容崗位(職責(zé))分離控制、授權(quán)控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制等方法進(jìn)行有效防控。要牢固樹立內(nèi)控理念，盡快實現(xiàn)由“要我內(nèi)控”到“我要內(nèi)控”的理念轉(zhuǎn)變，將內(nèi)控意識貫徹于日常工作中，有效防控行政業(yè)務(wù)及管理中的各類風(fēng)險，提高工作效率。(三)制定內(nèi)部控制規(guī)程按照內(nèi)部控制基本制度和專項風(fēng)險防控管理辦法要求，各部門要認(rèn)真梳理業(yè)務(wù)流程，研究提出本部門內(nèi)部各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和崗位的風(fēng)險防控措施，制訂內(nèi)部控制操作規(guī)程。針對存在情況，提出改進(jìn)方向和采取的措施。五、方法步驟成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，建立內(nèi)部控制聯(lián)席工作機(jī)制，明確內(nèi)部控制牽頭部門，制定、啟動相關(guān)的工作機(jī)制。負(fù)責(zé)人是內(nèi)部控制工作的第一責(zé)任人，要將建立和實施內(nèi)部控制作為重要工作精心策劃、周密安排，確保內(nèi)控工作有序、有力、有效推進(jìn)。建立嚴(yán)格的檢查問責(zé)機(jī)制。相互監(jiān)督、相互制約，運行有效、重點控制的原則。1建立健全預(yù)算管理（1）按照醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展的需要，運用零基預(yù)算法，編制醫(yī)院財務(wù)收支預(yù)算，在提高經(jīng)濟(jì)效益、社會效益的前提下，進(jìn)一步增強收支管理責(zé)任。內(nèi)部審計監(jiān)督要獨立于財務(wù)部門，直接對院長負(fù)責(zé)，機(jī)構(gòu)獨立，隸屬關(guān)系獨立才能保證工作獨立，才能發(fā)揮其應(yīng)有的作用。1建立以科室負(fù)責(zé)人為核心的科室成本控制，完善對科室負(fù)責(zé)人的考核。固定資產(chǎn)一年檢查核對一次，既要對數(shù)量、金額復(fù)核，更要注重資產(chǎn)的使用率，注重經(jīng)濟(jì)效益及保養(yǎng)維修情況的分析。（3）銀行帳加強支票的管理，支票的支付情況要詳細(xì)登記，銀行印鑒要分開保管。每日實有數(shù)應(yīng)與日記帳和總帳的帳面數(shù)相符。為了保證不損害患者利益，必須對藥品、材料從作價到銷售進(jìn)行價格復(fù)核檢查，醫(yī)技檢查嚴(yán)格執(zhí)行收費標(biāo)準(zhǔn)，不允許亂收費情況發(fā)生。我們不少醫(yī)院都存在內(nèi)部管理松弛、控制制度弱化、會計信息可信度低下、財務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確等問題，其主要原因在醫(yī)院的內(nèi)部控制制度不完善，尤其是內(nèi)部會計控制調(diào)節(jié)不當(dāng)、執(zhí)行不力，或是完全缺乏相應(yīng)的內(nèi)部控制制度。內(nèi)部審計具有參謀與助手的作用、具有建設(shè)作用、制約作用、防護(hù)作用、評價鑒證作用、管理控制作用以及測評作用。當(dāng)前，做好預(yù)算管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的一種必然要求，在美國90%以上的企業(yè)都要求實施預(yù)算管理，歐洲的一些國家甚至要求100%的企業(yè)都應(yīng)做預(yù)算，現(xiàn)在做好預(yù)算管理并在管理中產(chǎn)生效益是檢驗現(xiàn)代企業(yè)管理科學(xué)化的重要標(biāo)志。因為醫(yī)院相對于其他企事業(yè)單位的不同之處在于，對財務(wù)人員的要求不僅限于掌握財務(wù)專業(yè)知識，還應(yīng)對醫(yī)院的整個運作流程都有所涉獵和了解，特別是對醫(yī)療耗材、藥品市場要有比較全面的認(rèn)知，這就要求醫(yī)院對財務(wù)人員進(jìn)行長期的培養(yǎng)并保持相對穩(wěn)定。七、根據(jù)審計結(jié)果，及時辦理固定資產(chǎn)的交付使用核算，并及時移交每項工程的審計資料?；椖控攧?wù)管理一、基建財務(wù)人員由財務(wù)科委派，分設(shè)會計、出納崗位，一人不能辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。（二）物資驗收入庫制度的執(zhí)行情況。對低值易耗品堅持以舊換新原則辦理出庫領(lǐng)用手續(xù)，對于丟失的，使用科室要出具書面材料報請物資主管部門負(fù)責(zé)人審批，方可辦理出庫手續(xù)。九、庫存物資的盤盈、盤虧、變質(zhì)老化，毀損的處理的決定權(quán)由醫(yī)院物資管理部門和財務(wù)部門行使，并報主管院長審批，查明原因，根據(jù)相應(yīng)法規(guī)制度做出處理決定并進(jìn)行會計處理。四、庫存物資內(nèi)部控制中不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括：（一）物資入庫與出庫經(jīng)辦者與審批者相分離；（二）實物的驗收、保管與采購相分離；（三）庫存盤點應(yīng)由保管員、材料會計及獨立于這些職務(wù)的其它人員共同進(jìn)行；（四）若其職位空缺或相關(guān)人員臨時外出，應(yīng)指定替代人員或臨時人員負(fù)責(zé)，避免暫時的職務(wù)重疊。特殊情況不能足額交納預(yù)交金的，由科醫(yī)生或護(hù)士、總值班人員簽字才可辦理入院手續(xù)。對預(yù)付貨款需提供購