【正文】 可以接受所有可以使他們在工作中更有效的培訓(xùn)嗎？現(xiàn)場階段—其他續(xù)時間程序簽名索引人力資源信息系統(tǒng)（G）人力資源信息系統(tǒng)和工資簿連接嗎？（H）人力資源信息系統(tǒng)可以覆蓋薪水管理、預(yù)算、市場薪水行情跟蹤、崗位評估、薪水歷史、更新薪水結(jié)構(gòu)嗎？（I）在員工離職信息進(jìn)入系統(tǒng)之前，離職支票會通過工資簿被簽發(fā)嗎？（J）人力資源系統(tǒng)的密碼是否受保護(hù)，如是？多久密碼會被更換？密碼長度是多少？屏幕反應(yīng)時間？報酬（K）要求查閱按照薪水級別排列的薪水清單，是否在薪水級別上有重要的不公平或支付的薪水超出了合理的范圍？（L）有確定的薪級和浮動范圍嗎？（M）有沒有定期與市場薪水進(jìn)行比較？（N）薪資調(diào)查是最新的嗎？招募和保持（O）填補(bǔ)空缺的時間和成本是多少，有度量嗎？注意：6個月太長了。(E)員工檔案是否放置在上鎖的文件柜抽屜中。二、負(fù)責(zé)編制內(nèi)審工作底稿。檢查是否嚴(yán)格執(zhí)行公用經(jīng)費管理辦法，培訓(xùn)費是否達(dá)到公用經(jīng)費的5%，招待費和交通費是否超過公用經(jīng)費的5%，是否用公用經(jīng)費發(fā)放人員經(jīng)費。查閱收費文件、收費票據(jù)、憑證、報表等。查閱固定資產(chǎn)有關(guān)管理制度、固定資產(chǎn)臺賬、卡片、登記手續(xù)、會議記錄、固定資產(chǎn)出租合同和房租發(fā)票等。查閱現(xiàn)金日記賬，銀行存款日記賬，流水賬，票據(jù)報銷登記等。負(fù)責(zé)檢查財務(wù)制度和內(nèi)控制度的建立情況。負(fù)責(zé)檢查食堂財務(wù)管理情況。二、負(fù)責(zé)編制、復(fù)審內(nèi)審工作底稿，出具審計報告，提出問題和建議。二、負(fù)責(zé)編制內(nèi)審工作底稿。根據(jù)檢查事項注明被審計單位、審計時間、憑證時間、憑證號、支出項目、支出事由、金額等。(F)、查閱人事招募報告，并且隨機(jī)選擇15個新雇員樣本進(jìn)行測試：（A）追蹤新員工信息到員工檔案的支持文件和在線系統(tǒng)，確保信息的一致；（B）確保恰當(dāng)?shù)墓芾韺优鷾?zhǔn)了新招募的員工；（C）確保人力資源部門及時地將新雇員的附加信息輸入到系統(tǒng)（D）確保新雇員的檔案有恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)并且應(yīng)包括以下內(nèi)容： 錄用信，任職申請, 個人資料, 保密協(xié)議, 員工登記表, 期權(quán)要求表(假如有), 遷移協(xié)議(假如 需要), 獎金計劃(假如 有),背景審查批準(zhǔn)書, 薪酬分析, 面試評價表, 證明材料, 職業(yè)道德和價值觀申明, W4, I9 ，修改有關(guān)資料要求以確保所有附加的文件均包含在檔案中。（P）人力資源部門如何知道需要招募新的員工？（Q）人員流動率是否過高？（R）空缺職位信息是否在內(nèi)部公開，還是在互聯(lián)網(wǎng)上？（S）在錄用前有沒有測試？（T）有沒有全面的面談（U）是否根據(jù)證明及背景調(diào)查來確定錄用？（V）有沒有錄用推薦程序？（W）有沒有團(tuán)隊整合項目（例如目標(biāo)橙清，共同觀點等）？報告階段時間程序簽名索引,包括以下內(nèi)容:(a)以高級的方式描述人力資源流程,識別控制和缺陷(b)提供人力資源方面已知的”最佳實務(wù)”,對應(yīng)最佳實務(wù),評價目前業(yè)務(wù)的效率和效果.(c)與其他公司的人力資源對比基準(zhǔn)分析(d)描述從有限測試結(jié)果(e)總結(jié)觀察和管理計劃(a)將初稿交給責(zé)任方和管理層征求意見.(b)明確設(shè)定管理層回復(fù)的最后期限(c)校對報告.(d)將管理層回復(fù)記錄在工作底稿中第三篇：內(nèi)部審計程序內(nèi)部審計一、內(nèi)部審計的含義內(nèi)部審計是指組織內(nèi)部的一種獨立客觀的監(jiān)督和評價活動，它通過審查和評價經(jīng)營活動及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性來促進(jìn)組織目標(biāo)的實現(xiàn)。這是內(nèi)部審計部門傳統(tǒng)上的主要工作領(lǐng)域，例行性的檢查編制財務(wù)報表的財務(wù)記錄與支持文件，以減少錯誤與舞弊事件的發(fā)生；對財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行趨勢分析等。⑥業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)。⑦客戶、供應(yīng)商及政府法規(guī)的影響。③被審計事項的預(yù)算資料，經(jīng)營成果及財務(wù)數(shù)據(jù)。④整個審計過程的溝通程序，包括方法、時間安排、聯(lián)絡(luò)人。④審核管理層的工作報告。③審計目的、審計程序及審計方法，如計算機(jī)技術(shù)的使用。④審計組的構(gòu)成和審計時間的分配及預(yù)算安排。②審計內(nèi)容、方法和程序。①描述內(nèi)部控制系統(tǒng)。（2）審計結(jié)果的基本要素①評判標(biāo)準(zhǔn)：內(nèi)部審計師做出評價或確認(rèn)時所依據(jù)的準(zhǔn)則、措施或期望達(dá)到的水平。⑤公司治理審計報告——主要內(nèi)容是公司治理方面的情況的審計報告。②審計依據(jù)：應(yīng)聲明內(nèi)部審計時按照內(nèi)部審計準(zhǔn)則的規(guī)定實施，若存在未遵循該準(zhǔn)則的情形，應(yīng)對其做出解釋和說明。提交后續(xù)審計報告。查閱人事招募報告，并且隨機(jī)選擇15個新雇員樣本進(jìn)行測試：A追蹤新員工信息到員工檔案的支持文件和在線系統(tǒng)，確保信息的一致； B確保恰當(dāng)?shù)墓芾韺优鷾?zhǔn)了新招募的員工； C確保人力資源部門及時地將新雇員的附加信息輸入到系統(tǒng)； D確保新雇員的檔案有恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)并且應(yīng)包括以下內(nèi)容：錄用信，任職申請，個人資料，保密協(xié)議，員工登記表，期權(quán)要求表（假如有），遷移協(xié)議（假如需要），獎金計劃（假如有），背景審查批準(zhǔn)書，薪酬分析，面試評價表，證明材料，職業(yè)道德和價值觀申明，WI9表，查閱公司的有關(guān)政策與程序，修改有關(guān)資料要求以確保所有附加的文件均包含在檔案中。法務(wù)：A過去是否有和人力相關(guān)的法律訴訟？ B當(dāng)前是否有現(xiàn)實或潛在的法律訴訟？ 第五篇：注冊會計師審計——分析程序分析程序就像了解一件產(chǎn)品一樣，我們每次想要了解一件產(chǎn)品首先都會問是干什么用的、具體在那些方面、具體怎么做、做得好不好…，想要了解分析程序也一樣。但是有些時候?qū)嵤┓治龀绦蚰軌蛱峁└浞值膶徲嬜C據(jù)。預(yù)期的準(zhǔn)確程度，因為預(yù)期值的準(zhǔn)確性能夠決定我們的分析程序是否有效。當(dāng)然，相關(guān)認(rèn)定越具有重要性，差異額就要越低，計劃的保證水平越高。確定期望值。那么都什么時候使用這個程序呢？——貫穿于審計過程的始終。人力資源的效果：B他們能夠識別3個最強(qiáng)的領(lǐng)域和3個最有機(jī)會發(fā)展或提高的領(lǐng)域嗎？C人力資源部門職員的技能和資格如何？他們是不是屬于多