【正文】 可以接受所有可以使他們?cè)诠ぷ髦懈行У呐嘤?xùn)嗎？現(xiàn)場(chǎng)階段—其他續(xù)時(shí)間程序簽名索引人力資源信息系統(tǒng)（G）人力資源信息系統(tǒng)和工資簿連接嗎？（H）人力資源信息系統(tǒng)可以覆蓋薪水管理、預(yù)算、市場(chǎng)薪水行情跟蹤、崗位評(píng)估、薪水歷史、更新薪水結(jié)構(gòu)嗎？（I）在員工離職信息進(jìn)入系統(tǒng)之前，離職支票會(huì)通過(guò)工資簿被簽發(fā)嗎？（J）人力資源系統(tǒng)的密碼是否受保護(hù)，如是？多久密碼會(huì)被更換？密碼長(zhǎng)度是多少？屏幕反應(yīng)時(shí)間？報(bào)酬（K）要求查閱按照薪水級(jí)別排列的薪水清單，是否在薪水級(jí)別上有重要的不公平或支付的薪水超出了合理的范圍？（L）有確定的薪級(jí)和浮動(dòng)范圍嗎？（M）有沒(méi)有定期與市場(chǎng)薪水進(jìn)行比較？（N）薪資調(diào)查是最新的嗎？招募和保持（O）填補(bǔ)空缺的時(shí)間和成本是多少，有度量嗎？注意：6個(gè)月太長(zhǎng)了。(E)員工檔案是否放置在上鎖的文件柜抽屜中。二、負(fù)責(zé)編制內(nèi)審工作底稿。檢查是否嚴(yán)格執(zhí)行公用經(jīng)費(fèi)管理辦法，培訓(xùn)費(fèi)是否達(dá)到公用經(jīng)費(fèi)的5%，招待費(fèi)和交通費(fèi)是否超過(guò)公用經(jīng)費(fèi)的5%，是否用公用經(jīng)費(fèi)發(fā)放人員經(jīng)費(fèi)。查閱收費(fèi)文件、收費(fèi)票據(jù)、憑證、報(bào)表等。查閱固定資產(chǎn)有關(guān)管理制度、固定資產(chǎn)臺(tái)賬、卡片、登記手續(xù)、會(huì)議記錄、固定資產(chǎn)出租合同和房租發(fā)票等。查閱現(xiàn)金日記賬，銀行存款日記賬，流水賬，票據(jù)報(bào)銷登記等。負(fù)責(zé)檢查財(cái)務(wù)制度和內(nèi)控制度的建立情況。負(fù)責(zé)檢查食堂財(cái)務(wù)管理情況。二、負(fù)責(zé)編制、復(fù)審內(nèi)審工作底稿，出具審計(jì)報(bào)告，提出問(wèn)題和建議。二、負(fù)責(zé)編制內(nèi)審工作底稿。根據(jù)檢查事項(xiàng)注明被審計(jì)單位、審計(jì)時(shí)間、憑證時(shí)間、憑證號(hào)、支出項(xiàng)目、支出事由、金額等。(F)、查閱人事招募報(bào)告，并且隨機(jī)選擇15個(gè)新雇員樣本進(jìn)行測(cè)試：（A）追蹤新員工信息到員工檔案的支持文件和在線系統(tǒng)，確保信息的一致；（B）確保恰當(dāng)?shù)墓芾韺优鷾?zhǔn)了新招募的員工；（C）確保人力資源部門及時(shí)地將新雇員的附加信息輸入到系統(tǒng)（D）確保新雇員的檔案有恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)并且應(yīng)包括以下內(nèi)容： 錄用信，任職申請(qǐng), 個(gè)人資料, 保密協(xié)議, 員工登記表, 期權(quán)要求表(假如有), 遷移協(xié)議(假如 需要), 獎(jiǎng)金計(jì)劃(假如 有),背景審查批準(zhǔn)書, 薪酬分析, 面試評(píng)價(jià)表, 證明材料, 職業(yè)道德和價(jià)值觀申明, W4, I9 ，修改有關(guān)資料要求以確保所有附加的文件均包含在檔案中。（P）人力資源部門如何知道需要招募新的員工？（Q）人員流動(dòng)率是否過(guò)高？（R）空缺職位信息是否在內(nèi)部公開(kāi)，還是在互聯(lián)網(wǎng)上？（S）在錄用前有沒(méi)有測(cè)試？（T）有沒(méi)有全面的面談（U）是否根據(jù)證明及背景調(diào)查來(lái)確定錄用？（V）有沒(méi)有錄用推薦程序？（W）有沒(méi)有團(tuán)隊(duì)整合項(xiàng)目（例如目標(biāo)橙清，共同觀點(diǎn)等）？報(bào)告階段時(shí)間程序簽名索引,包括以下內(nèi)容:(a)以高級(jí)的方式描述人力資源流程,識(shí)別控制和缺陷(b)提供人力資源方面已知的”最佳實(shí)務(wù)”,對(duì)應(yīng)最佳實(shí)務(wù),評(píng)價(jià)目前業(yè)務(wù)的效率和效果.(c)與其他公司的人力資源對(duì)比基準(zhǔn)分析(d)描述從有限測(cè)試結(jié)果(e)總結(jié)觀察和管理計(jì)劃(a)將初稿交給責(zé)任方和管理層征求意見(jiàn).(b)明確設(shè)定管理層回復(fù)的最后期限(c)校對(duì)報(bào)告.(d)將管理層回復(fù)記錄在工作底稿中第三篇：內(nèi)部審計(jì)程序內(nèi)部審計(jì)一、內(nèi)部審計(jì)的含義內(nèi)部審計(jì)是指組織內(nèi)部的一種獨(dú)立客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)，它通過(guò)審查和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性來(lái)促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。這是內(nèi)部審計(jì)部門傳統(tǒng)上的主要工作領(lǐng)域，例行性的檢查編制財(cái)務(wù)報(bào)表的財(cái)務(wù)記錄與支持文件，以減少錯(cuò)誤與舞弊事件的發(fā)生；對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行趨勢(shì)分析等。⑥業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)。⑦客戶、供應(yīng)商及政府法規(guī)的影響。③被審計(jì)事項(xiàng)的預(yù)算資料，經(jīng)營(yíng)成果及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。④整個(gè)審計(jì)過(guò)程的溝通程序，包括方法、時(shí)間安排、聯(lián)絡(luò)人。④審核管理層的工作報(bào)告。③審計(jì)目的、審計(jì)程序及審計(jì)方法，如計(jì)算機(jī)技術(shù)的使用。④審計(jì)組的構(gòu)成和審計(jì)時(shí)間的分配及預(yù)算安排。②審計(jì)內(nèi)容、方法和程序。①描述內(nèi)部控制系統(tǒng)。（2）審計(jì)結(jié)果的基本要素①評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)：內(nèi)部審計(jì)師做出評(píng)價(jià)或確認(rèn)時(shí)所依據(jù)的準(zhǔn)則、措施或期望達(dá)到的水平。⑤公司治理審計(jì)報(bào)告——主要內(nèi)容是公司治理方面的情況的審計(jì)報(bào)告。②審計(jì)依據(jù)：應(yīng)聲明內(nèi)部審計(jì)時(shí)按照內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定實(shí)施，若存在未遵循該準(zhǔn)則的情形，應(yīng)對(duì)其做出解釋和說(shuō)明。提交后續(xù)審計(jì)報(bào)告。查閱人事招募報(bào)告，并且隨機(jī)選擇15個(gè)新雇員樣本進(jìn)行測(cè)試：A追蹤新員工信息到員工檔案的支持文件和在線系統(tǒng)，確保信息的一致； B確保恰當(dāng)?shù)墓芾韺优鷾?zhǔn)了新招募的員工； C確保人力資源部門及時(shí)地將新雇員的附加信息輸入到系統(tǒng)； D確保新雇員的檔案有恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)并且應(yīng)包括以下內(nèi)容：錄用信，任職申請(qǐng)，個(gè)人資料，保密協(xié)議，員工登記表，期權(quán)要求表（假如有），遷移協(xié)議（假如需要），獎(jiǎng)金計(jì)劃（假如有），背景審查批準(zhǔn)書，薪酬分析，面試評(píng)價(jià)表，證明材料，職業(yè)道德和價(jià)值觀申明，WI9表，查閱公司的有關(guān)政策與程序，修改有關(guān)資料要求以確保所有附加的文件均包含在檔案中。法務(wù)：A過(guò)去是否有和人力相關(guān)的法律訴訟？ B當(dāng)前是否有現(xiàn)實(shí)或潛在的法律訴訟？ 第五篇：注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)——分析程序分析程序就像了解一件產(chǎn)品一樣，我們每次想要了解一件產(chǎn)品首先都會(huì)問(wèn)是干什么用的、具體在那些方面、具體怎么做、做得好不好…，想要了解分析程序也一樣。但是有些時(shí)候?qū)嵤┓治龀绦蚰軌蛱峁└浞值膶徲?jì)證據(jù)。預(yù)期的準(zhǔn)確程度，因?yàn)轭A(yù)期值的準(zhǔn)確性能夠決定我們的分析程序是否有效。當(dāng)然，相關(guān)認(rèn)定越具有重要性，差異額就要越低，計(jì)劃的保證水平越高。確定期望值。那么都什么時(shí)候使用這個(gè)程序呢？——貫穿于審計(jì)過(guò)程的始終。人力資源的效果：B他們能夠識(shí)別3個(gè)最強(qiáng)的領(lǐng)域和3個(gè)最有機(jī)會(huì)發(fā)展或提高的領(lǐng)域嗎？C人力資源部門職員的技能和資格如何？他們是不是屬于多