【正文】 納稅人必須申報(bào)《關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表》嗎？該申報(bào)表為非必報(bào)。問題三十一：CA用戶為什么簽章后頁面會(huì)提示“至少一個(gè)簽名有問題”或點(diǎn)擊簽名域提示“簽名有效性未知”？納稅人可以對(duì)簽章進(jìn)行信任設(shè)置。附1：如何查看Internet Explorer瀏覽器版本？打開Internet Explorer瀏覽器，點(diǎn)擊菜單欄【幫助】或點(diǎn)擊“擇“關(guān)于Internet Explorer”，即可查看，如下圖所示。我公司于2010年4月正式開始營業(yè)至今已經(jīng)實(shí)現(xiàn)銷售收入*萬元，產(chǎn)品銷售成本*萬元，管理費(fèi)用*萬，財(cái)務(wù)費(fèi)用*萬，銷售費(fèi)用*萬，按核定征收辦法已經(jīng)繳納企業(yè)所得稅*元，因籌建期開辦費(fèi)用投入較大，411月份公司經(jīng)營處于虧損狀態(tài)。問題三十六：CA用戶登陸電子辦稅局失?。空?qǐng)使用廣東省電子辦稅服務(wù)廳登錄，經(jīng)自動(dòng)檢測后，在登錄可成功。點(diǎn)擊【添加到可信任證書】按鈕，顯示提示窗，點(diǎn)擊【確定】，如下圖所示。納稅人填寫完申報(bào)表點(diǎn)擊下一步進(jìn)入生成的PDF頁面后，拖動(dòng)滾動(dòng)條到PDF最后一頁，找到【納稅人數(shù)字簽名】，點(diǎn)擊該區(qū)域進(jìn)行簽名，如下圖所示。問題二十五：如何作廢企業(yè)所得稅年報(bào)申報(bào)表？點(diǎn)擊【申報(bào)繳稅】【申報(bào)作廢】，申報(bào)所屬期起選：20160101，申報(bào)所屬期止選：20161231，點(diǎn)擊【查詢】按鈕。對(duì)于IE10，按鍵盤上的“F12”鍵，打開“開發(fā)人員工具”。設(shè)置瀏覽器兼容性，如下。問題十七：納稅人上門申報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)后，可以在電子稅務(wù)局查詢及打印嗎？納稅人在稅局門前金三稅收管理系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)屬于門前申報(bào)，只能在門前打印申報(bào)表。設(shè)置IE瀏覽器步驟如下：重置IE瀏覽器。問題十二：勾選完需要填寫的表單后，點(diǎn)擊【下一步】，彈窗提示“您未安裝Flash控件，無法上傳！請(qǐng)安裝Flash控件再試”？納稅人電腦沒有安裝Adobe Flash Player ActiveX導(dǎo)致的。問題六：為何模板中，表A106000的“納稅調(diào)整后所得”、“合并、分立轉(zhuǎn)入（轉(zhuǎn)出）可彌補(bǔ)的虧損額”、“以前虧損已彌補(bǔ)額”被鎖定，不允許填寫？導(dǎo)入申報(bào)模板后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出該數(shù)值，納稅人不用在模板填寫。，則附表A109000、A109010附表必須填報(bào)； ；即根據(jù)主表《A100000》第23行“應(yīng)納稅所得額”，《A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表》中的資產(chǎn)總額、從業(yè)人數(shù)、行業(yè)明細(xì)，等信息計(jì)算納稅人的符合小微企業(yè)減免稅額是否大于等于《A107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》第1行金額；，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。，點(diǎn)擊打開必錄表單《A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表》，填寫企業(yè)信息：，不同性質(zhì)企業(yè)填寫不同附表。本模塊為核定為查賬征收的居民企業(yè)，進(jìn)行企業(yè)所得稅的申報(bào)問題二十六：納稅人必須申報(bào)《關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報(bào)告表》嗎？該申報(bào)表為非必報(bào)?！?，問題二十一：為何打印企業(yè)所得稅年報(bào)申報(bào)表時(shí)提示“請(qǐng)您申報(bào)次日后再打印，不便之處，敬請(qǐng)諒解”？若納稅人當(dāng)天申報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)，建議次日再查詢打印。點(diǎn)擊按鈕“”，選擇“9”，如下圖所示。其他適用會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或會(huì)計(jì)制度暫不支持，納稅人可暫跳過風(fēng)險(xiǎn)掃描繼續(xù)申報(bào)。繼續(xù)在Internet選項(xiàng)中的“高級(jí)”“設(shè)置”中，勾選“允許運(yùn)行或安裝軟件，即使簽名無效”，點(diǎn)擊確定，如下圖所示。納稅人只可填寫《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》第19列本年研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除額合計(jì)；且保存時(shí)強(qiáng)制監(jiān)控，與《研發(fā)項(xiàng)目可加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用情況歸集表》第11行相等。也可以點(diǎn)擊提示窗【否】按鈕，等頁面完全加載。問題二：為何在【按期應(yīng)申報(bào)】中沒有【（地稅）企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額】申報(bào)菜單？請(qǐng)納稅人確認(rèn)當(dāng)前已經(jīng)選擇正確的管理機(jī)關(guān)，并在此機(jī)關(guān)下核定了企業(yè)所得稅；如已經(jīng)確認(rèn)核定了企業(yè)所得稅，建議點(diǎn)擊頁面下方的【重置申報(bào)清冊(cè)】，如下圖所示。彈出提示“復(fù)制成功，是否返回修改申報(bào)數(shù)據(jù)？是請(qǐng)按“確定”，繼續(xù)申請(qǐng)請(qǐng)按:“取消””。 保存表單數(shù)據(jù)如需重置填表數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊頁面右上角【重置】按鈕即可。納稅人如需填報(bào)其他納稅調(diào)整明細(xì)表、優(yōu)惠明細(xì)表，勾選對(duì)應(yīng)的納稅調(diào)整明細(xì)表、優(yōu)惠明細(xì)表為“填報(bào)”即可。 企業(yè)所得稅年報(bào)申報(bào)入口填寫《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》。請(qǐng)納稅人填寫納稅人基本信息表，企業(yè)重組信息。注意事項(xiàng)：灰色勾選為不能選擇修改是否填報(bào)，一般為系統(tǒng)自動(dòng)判斷當(dāng)前企業(yè)是否填報(bào)該表單。當(dāng)納稅人填寫好表單后，點(diǎn)擊【下一步】，會(huì)彈出提示是否選擇風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)；納稅人如不選擇該服務(wù)，可以直接點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕跳轉(zhuǎn)到PDF頁面確認(rèn)申報(bào)；如選擇該服務(wù)，點(diǎn)擊【風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)】進(jìn)行稅收風(fēng)險(xiǎn)掃描。若點(diǎn)擊【確定】，返回填表頁面；若點(diǎn)擊【取消】，跳轉(zhuǎn)到生成PDF頁面確認(rèn)申報(bào)表。問題三：企業(yè)所得稅（查賬征收）申報(bào)模板在哪里下載？在申報(bào)菜單點(diǎn)擊【填寫申報(bào)表】按鈕后，進(jìn)入【企業(yè)基礎(chǔ)信息表】填寫頁面，在頁面上方可以點(diǎn)擊模板下載，如下圖所示。問題八：為何填寫完申報(bào)表后，點(diǎn)擊【下一步】會(huì)彈出窗口，提示“can not cast to double,value:{}”？建議納稅人點(diǎn)擊頁面右上角【重置】按鈕，在線填寫申報(bào)表。問題十三：填寫完表單后，點(diǎn)擊【下一步】為何彈出提示窗：請(qǐng)選擇“風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)”或“申報(bào)”？根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于為納稅人提供企業(yè)所得稅稅收政策風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)有關(guān)問題的公告》（稅總發(fā)〔2017〕10號(hào)）的要求及工作部署，查賬征收企業(yè)所得稅納稅人在進(jìn)行2016企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，已提交本企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案表等資料的，在廣東省電子稅務(wù)局、廣東地稅電子辦稅服務(wù)廳填報(bào)完成《中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》（A類，2014版），選擇“風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)”，風(fēng)險(xiǎn)提示系統(tǒng)將自動(dòng)對(duì)納稅人提交的申報(bào)表及此前提交的財(cái)務(wù)報(bào)表、優(yōu)惠備案信息進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)掃描，并將風(fēng)險(xiǎn)提示信息實(shí)時(shí)展現(xiàn)給納稅人。點(diǎn)擊菜單欄中的“工具”“管理加載項(xiàng)”，顯示“所有加載項(xiàng)”，找到Adobe PDF Reader加載項(xiàng)，確保它為“啟用”狀態(tài)（如被禁用，要點(diǎn)擊啟用），如下圖所示。問題十八：為何填寫完表單后，點(diǎn)擊【下一步】，生成的PDF沒有顯示填表數(shù)據(jù)？請(qǐng)納稅人使用Internet Explorer瀏覽器登錄電子稅務(wù)局，不建議使用360安全瀏覽器等瀏覽器。進(jìn)入申報(bào)表再嘗試申報(bào)。若納稅人等待多日仍然不能打印，請(qǐng)聯(lián)系“技術(shù)支持”（10000轉(zhuǎn)9）咨詢。納稅人可參閱相關(guān)稅收政策，如《國家稅務(wù)總局 關(guān)于完善關(guān)聯(lián)申報(bào)和同期資料管理有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第42號(hào)），自行判斷或咨詢稅局是否需要申報(bào)該申報(bào)表。 操作步驟：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】—【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào)(2014)】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。1）當(dāng)納稅人為一般企業(yè)時(shí)，點(diǎn)擊打開必錄表單《A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表》進(jìn)行收入明細(xì)填寫以及《A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》，填寫支出明細(xì)。“累計(jì)金額”部分的數(shù)據(jù)由附表匯總而來，“累計(jì)金額”部分的數(shù)據(jù)是通過與上期數(shù)據(jù)累計(jì)而來的；（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào)中有三種預(yù)繳方式，分別是“據(jù)實(shí)預(yù)繳”.“按照上一納稅應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳”.“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”。問題七：為何在【表單填報(bào)情況選擇】勾選表單后點(diǎn)擊【下一步】會(huì)彈出窗口，提示“停止運(yùn)行此腳本嗎？”此問題一般是納稅人的瀏覽器不兼容引起的；建議納稅人使用Internet Explorer9或以上版本。請(qǐng)納稅人上網(wǎng)搜索“Adobe Flash Player ActiveX”，自行下載安裝。打開Internet Explorer瀏覽器，點(diǎn)擊菜單欄中的“工具”“Internet選項(xiàng)”“高級(jí)”“重置”，勾選“刪除個(gè)性化設(shè)置”，點(diǎn)擊重置按鈕，重置后，按提示關(guān)閉瀏覽器，如下圖所示。納稅人是可以在電子稅務(wù)局進(jìn)行申報(bào)記錄的查詢，但是不能在電子稅務(wù)局打印該申報(bào)表，請(qǐng)?jiān)陂T前打印企業(yè)所得稅申報(bào)表。（對(duì)于IE10）按鍵盤上的“F12”鍵，打開“開發(fā)人員工具”。點(diǎn)擊瀏覽器模式為IE9，文檔模式為IE9，