【正文】 具體業(yè)務(wù)品種的操作辦法規(guī)定，各類個(gè)人貸款的審查和管理除應(yīng)符合本規(guī)定外，還應(yīng)符合針對(duì)具體品種的操作辦法?，F(xiàn)將《暫行規(guī)定》印發(fā)全行，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。本文僅代表作者本人觀點(diǎn)，與所供職機(jī)構(gòu)無關(guān)。（5）貸款成本管理貸款成本：銀行在授信過程中為了獲取貸款利息收入，所發(fā)生的用于補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)損失的資源代價(jià)；一般指當(dāng)年計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備（或稱為信貸資產(chǎn)減值準(zhǔn)備）。了解借款人和保證人的還款意愿，分析和評(píng)估借款人、保證人的資信狀況。可收回金額是指資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者。撥備管理（預(yù)計(jì)損失測(cè)算）（1）撥備概念撥備在會(huì)計(jì)上稱為資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，其增加或減少影響銀行當(dāng)期損益。可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。客戶評(píng)級(jí)應(yīng)遵循的基本原則。具體而言，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警委員會(huì)例會(huì)上規(guī)定的議題有： 上次預(yù)警會(huì)決議落實(shí)情況；研究和跟蹤低質(zhì)量、特別關(guān)注客戶風(fēng)險(xiǎn)排查和清收化解情況； 下兩個(gè)月即將到期不能正常還款授信的風(fēng)險(xiǎn)狀況及處置方案；上期預(yù)警信號(hào)的處置情況；本期系統(tǒng)新增定性、定量預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)狀況；預(yù)警信號(hào)生效或解除決定及處置方案等等。風(fēng)險(xiǎn)排查包括三個(gè)階段，分別是準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段和報(bào)告階段。全面檢查內(nèi)容包括：批復(fù)落實(shí)情況檢查、借款人所在行業(yè)變化情況分析、借款人經(jīng)營(yíng)情況及財(cái)務(wù)分析、擔(dān)保情況分析、總體評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)分類。授信后管理的主要工作內(nèi)容貸后檢查：貸款用途檢查和全面檢查貸款用途檢查是指貸款出賬后的授信用途檢查和貸款存續(xù)期間的授信用途檢查。風(fēng)險(xiǎn)排查授信后管理專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)檢查由總、分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門組織實(shí)施。及時(shí)報(bào)告原則：相關(guān)人員須及時(shí)發(fā)現(xiàn)各種預(yù)警信號(hào)，并盡快報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)程度的評(píng)估主要通過分析借款人的還款能力、還款意愿、信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋等因素，綜合評(píng)估第一還款來源和第二還款來源，以判斷貸款本息及時(shí)足額收回的可能性。（2）五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類的核心定義是這樣的：正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。為確保風(fēng)險(xiǎn)分類及預(yù)計(jì)損失認(rèn)定的獨(dú)立性、準(zhǔn)確性，在批復(fù)時(shí)審批機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)出具初次認(rèn)定意見，在授信后管理階段，進(jìn)行滾動(dòng)分類及最終認(rèn)定。一般計(jì)提方法為：將金融資產(chǎn)組合根據(jù)類似的信用風(fēng)險(xiǎn)特征分類及進(jìn)行減值測(cè)試?，F(xiàn)金流量現(xiàn)值公式：NPV=∑Ai /(1+r)I估計(jì)未來可回收金額的步驟：分析還款能力、分析還款意愿、推算其未來可用來償債的現(xiàn)金流量。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)最新的《關(guān)于貸款準(zhǔn)備計(jì)提和監(jiān)管指引》第十一條，“對(duì)于非單筆重大貸款，以及經(jīng)測(cè)試沒有客觀證據(jù)表明發(fā)生減值的單筆重大貸款，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)采用組合方式計(jì)提減值準(zhǔn)備”；第十二條：“已具備完善風(fēng)險(xiǎn)管理政策和能力，并積累了充分歷史數(shù)據(jù)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)對(duì)第十一條所指貸款進(jìn)行分組，以各組貸款的歷史損失率為主要依據(jù)，綜合考慮影響貸款損失的相關(guān)因素，組合計(jì)提減值準(zhǔn)備”；第十六條：“金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立減值準(zhǔn)備審核校正機(jī)制，評(píng)估減值準(zhǔn)備計(jì)提方法和模型的有效性。授信管理部門作為風(fēng)險(xiǎn)防控的主體責(zé)任，要提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的前瞻性和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的敏感性，及時(shí)解決苗頭性風(fēng)險(xiǎn)、傾向性問題，分析日常經(jīng)營(yíng)情況，常做壓力測(cè)試，及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)隱患，構(gòu)建有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。風(fēng)險(xiǎn)管理部門從授信信用風(fēng)險(xiǎn)審批的角度上報(bào)和審批，零售業(yè)務(wù)部門從業(yè)務(wù)組織、品種規(guī)劃和客戶結(jié)構(gòu)的角度審查。第二章 個(gè)人授信品種、幣別、金額、期限和利率第四條 個(gè)人授信有信用貸款和個(gè)人擔(dān)保貸款兩種類型，按用途分消費(fèi)貸款、經(jīng)營(yíng)貸款、綜合性貸款。第九條 經(jīng)營(yíng)貸款和綜合性貸款的授權(quán)方案執(zhí)行總行對(duì)一級(jí)分行和直屬分行按期限和擔(dān)保方式授予的單筆貸款權(quán)限。零售業(yè)務(wù)部門對(duì)借款人資料進(jìn)行核實(shí)后，根據(jù)借款人品德和還款意愿、家庭收入、家庭支出、家庭債務(wù)等情況分析預(yù)測(cè)家庭收支，根據(jù)每月還款金額占借款人家庭總收入比例、家庭財(cái)產(chǎn)和擔(dān)保條件分析借款的信用風(fēng)險(xiǎn)，形成是否同意貸款和確定貸款金額、期限、擔(dān)保等內(nèi)容的書面調(diào)查報(bào)告。對(duì)于下級(jí)行超權(quán)限的個(gè)人授信，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門和零售業(yè)務(wù)部門雙線拉直上報(bào)。第十六條 貸款的發(fā)放。第五章 個(gè)人貸款信用風(fēng)險(xiǎn)分析內(nèi)容和方法第二十條 借款人道德風(fēng)險(xiǎn)的審查。（一）家庭收入。借款人家庭每月應(yīng)償還銀行和其他債權(quán)人的金額之和占家庭月收入總額的比例是借款人償還能力的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，這一比例的高限由各分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)個(gè)人收入高低和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r決定，一般為50％，高收入家庭可放寬到70％。貸款抵（質(zhì)）押必須按照法律規(guī)定登記。第二十八條 貸款實(shí)行抵押擔(dān)保時(shí)，貸款人可視情況要求借款人為抵押物辦妥保險(xiǎn)手續(xù)，保險(xiǎn)權(quán)益屬貸款人。對(duì)經(jīng)營(yíng)貸款和綜合性貸款要針對(duì)具體的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)制定管理措施。第三篇：期貨公司首席風(fēng)險(xiǎn)官管理規(guī)定(試行)期貨公司首席風(fēng)險(xiǎn)官管理規(guī)定（試行）證監(jiān)會(huì)公告[2008]10號(hào)第一章 總 則第一條 為了完善期貨公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，促進(jìn)期貨公司依法穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，維護(hù)期貨投資者合法權(quán)益，根據(jù)《期貨交易管理?xiàng)l例》、《期貨公司管理辦法》和《期貨公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員任職資格管理辦法》，制定本規(guī)定。期貨公司設(shè)有獨(dú)立董事的，還應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體獨(dú)立董事同意。工作底稿和工作記錄應(yīng)當(dāng)至少保存20年。第三章職責(zé)與履職保障第十九條 首席風(fēng)險(xiǎn)官應(yīng)當(dāng)向期貨公司總經(jīng)理、董事會(huì)和公司住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告公司經(jīng)營(yíng)管理行為的合法合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。第二十四條 首席風(fēng)險(xiǎn)官發(fā)現(xiàn)期貨公司有下列違法違規(guī)行為或者存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的，應(yīng)當(dāng)立即向公司住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告，并向公司董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告：（一）涉嫌占用、挪用客戶保證金等侵害客戶權(quán)益的；（二）期貨公司資產(chǎn)被抽逃、占用、挪用、查封、凍結(jié)或者用于擔(dān)保的；（三）期貨公司凈資本無法持續(xù)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的；（四）期貨公司發(fā)生重大訴訟或者仲裁，可能造成重大風(fēng)險(xiǎn)的；（五）股東干預(yù)期貨公司正常經(jīng)營(yíng)的；（六）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。自被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定為不適當(dāng)人選之日起2年內(nèi)，任何期貨公司不得任用該人員擔(dān)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員。第五章 附 則第三十五條 本規(guī)定自2008年5月1日起施行。第七條對(duì)于取得實(shí)行會(huì)員分級(jí)結(jié)算制度的交易所的全面結(jié)算業(yè)務(wù)資格的期貨公司，除第二十條所列事項(xiàng)外，首席風(fēng)險(xiǎn)官還應(yīng)當(dāng)監(jiān)督檢查以下事項(xiàng)：（一）是否建立與全面結(jié)算業(yè)務(wù)相適應(yīng)的結(jié)算業(yè)務(wù)制度和與業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并有效執(zhí)行；（二）是否公平對(duì)待本公司客戶的權(quán)益和受托結(jié)算的其他期貨公司及其客戶的權(quán)益，是否存在濫用結(jié)算權(quán)利侵害受托結(jié)算的其他期貨公司及其客戶的利益的情況。由于集團(tuán)企業(yè)對(duì)銀行資金依賴程度較深，貸款規(guī)模增幅大，絕對(duì)量呈上升趨勢(shì)，信貸風(fēng)險(xiǎn)也迅速攀升。三是集團(tuán)發(fā)展往往以融資促投資，以投資帶融資。多數(shù)集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理都集中于集團(tuán)總部，便于集團(tuán)的投融資統(tǒng)一管理。從形式上看，一般情況下，集團(tuán)企業(yè)各成員的授信金額不是很大，如果將集團(tuán)企業(yè)群體作為一個(gè)整體來看待，則控制企業(yè)貸款量往往大大超過其授信額度，形成集團(tuán)企業(yè)整體的信用膨脹。二是關(guān)聯(lián)企業(yè)之間通過相互投資參股虛增資本，使銀行信貸營(yíng)銷人員誤認(rèn)為公司資本實(shí)力雄厚，從而給貸款帶來風(fēng)險(xiǎn)。母子公司、子子公司之間往往生產(chǎn)配套產(chǎn)品或上下游產(chǎn)品，關(guān)聯(lián)交易在其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中占很大比重。二是對(duì)集團(tuán)性客戶的法律風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不夠，偏好于對(duì)母公司貸款用于整個(gè)集團(tuán)成員單位信貸需求，忽視了集團(tuán)客戶中無論母公司還是子公司都是獨(dú)立法人，都應(yīng)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的基本法律規(guī)范。最后，缺乏分行層面的、可實(shí)際操作的對(duì)集團(tuán)客戶授信限額的管理規(guī)定。另外，銀行間的激烈競(jìng)爭(zhēng)，也助長(zhǎng)了集團(tuán)客戶逃避銀行監(jiān)督的行為，配合監(jiān)督的意識(shí)差。如鐵本公司在常州市的關(guān)聯(lián)公司有5家，在揚(yáng)中市2家，而這些信息各銀行并不完全掌握。四、對(duì)改進(jìn)銀行集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理的政策建議防范和控制集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，需要銀行業(yè)機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門及全社會(huì)的共同努力。要按照集團(tuán)客戶分布范圍確定管理層面，即總行層面、一級(jí)分行層面、二級(jí)分行層面。其次，在資本構(gòu)成方面，必須準(zhǔn)確查實(shí)客戶和重大關(guān)聯(lián)方注冊(cè)資金、股權(quán)分布的真實(shí)情況。對(duì)于私營(yíng)集團(tuán)客戶，追加企業(yè)股東或者實(shí)際控制人作為擔(dān)保，避免企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到個(gè)人名下，關(guān)聯(lián)企業(yè)不應(yīng)作為主要擔(dān)保人，而應(yīng)作為追加擔(dān)保對(duì)象。在借款合同中明確約定借款人應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地向債權(quán)銀行披露相關(guān)信息，包括關(guān)聯(lián)方關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易及對(duì)外提供擔(dān)保情況等。貸款對(duì)象不遵守合同或有影響貸款安全的情形時(shí)，貸款人有權(quán)單方?jīng)Q定停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款本息。（二）監(jiān)管部門。（三）政府部門。://。同時(shí)加強(qiáng)銀行、證券、保險(xiǎn)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)合作，建立信息溝通交流機(jī)制，發(fā)揮監(jiān)管合力。一是加大信息披露力度，二是要求銀行加強(qiáng)系統(tǒng)信息共享，三是加強(qiáng)跨行間信息共享。一是重點(diǎn)監(jiān)控借款人的關(guān)聯(lián)交易構(gòu)成，注意剔除因關(guān)聯(lián)交易引起的非正常利潤(rùn)因素，嚴(yán)格監(jiān)控關(guān)聯(lián)交易中有關(guān)資產(chǎn)(資金)的無償或低價(jià)轉(zhuǎn)移行為。在借款合同中明確約定借款人重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為必須征得債權(quán)銀行的同意。一是嚴(yán)格控制集團(tuán)客戶整體授信總量。要求借款人出具經(jīng)具備資格的注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的集團(tuán)客戶合并報(bào)表和承貸主體的財(cái)務(wù)報(bào)表。實(shí)行主辦行制度。在社會(huì)信用體系不健全、信息不對(duì)稱的情況下，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)主動(dòng)采取措施，加以防控。盡管國(guó)家出臺(tái)了一系列法規(guī)和政策以打擊逃廢債行為，但出于地方或部門的利益，一些地方司法機(jī)關(guān)對(duì)法人虛假出資、抽逃資金等行為打擊力度不夠，個(gè)別地方政府對(duì)本地企業(yè)逃廢債行為充當(dāng)保護(hù)傘；一些社會(huì)中介機(jī)構(gòu)如注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所不履行職業(yè)準(zhǔn)則，提供虛假的驗(yàn)資報(bào)告和審驗(yàn)結(jié)果等，約束企業(yè)誠(chéng)信守法經(jīng)營(yíng)的社會(huì)力量薄弱。銀行在信貸營(yíng)銷戰(zhàn)略中，不論是大銀行，還是中小銀行，都存在嚴(yán)重的從眾、追星沖動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)偏好集聚于一些知名企業(yè)、品牌企業(yè)，導(dǎo)致信貸結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失衡，風(fēng)險(xiǎn)巨大。對(duì)于金融業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，企業(yè)集團(tuán)較為集中的地區(qū)，缺乏對(duì)應(yīng)的量化管理指標(biāo)不利于風(fēng)險(xiǎn)控制。首先，對(duì)集團(tuán)客戶的甄別缺乏規(guī)范有效的程序和手段，無法或者不愿意準(zhǔn)確識(shí)別集團(tuán)客戶的關(guān)聯(lián)方，對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)互保風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管也形同虛設(shè)。（六）道德缺失風(fēng)險(xiǎn)。（四）擔(dān)保虛化風(fēng)險(xiǎn)。大多數(shù)集團(tuán)在內(nèi)部實(shí)行統(tǒng)一財(cái)務(wù)管理模式。集團(tuán)的融資和投資是一盤棋，哪些企業(yè)需要用款，由哪些企業(yè)充當(dāng)融資通道，都由集團(tuán)資金或財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一計(jì)劃和安排，通過統(tǒng)一調(diào)度，集團(tuán)可以在現(xiàn)有的條件下盡量降低財(cái)務(wù)費(fèi)用。集團(tuán)融資方式以銀行貸款為主，也有通過上市募集資金的。第九條首席風(fēng)險(xiǎn)官應(yīng)當(dāng)按時(shí)參加中國(guó)證監(jiān)會(huì)組織或者認(rèn)可的培訓(xùn)。中國(guó)期貨業(yè)協(xié)會(huì)、期貨交易所依法對(duì)首席風(fēng)險(xiǎn)官進(jìn)行自律管理。但首席風(fēng)險(xiǎn)官已按照要求履行報(bào)告義務(wù)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以從輕、減輕或者免予行政處罰。首席風(fēng)險(xiǎn)官應(yīng)當(dāng)配合整改，并將整改情況向公司住所地中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。第二十條 首席風(fēng)險(xiǎn)官應(yīng)當(dāng)對(duì)期貨公司經(jīng)營(yíng)管理中可能發(fā)生的違規(guī)事項(xiàng)和可能存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行質(zhì)詢和調(diào)查，并重點(diǎn)檢查期貨公司是否依據(jù)法律、行政法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，建立健全和有效