【正文】 劃、市場(chǎng)營(yíng)銷、產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)組織、財(cái)務(wù)核算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，把企業(yè)運(yùn)營(yíng)所處的環(huán)境抽象為一系列的規(guī)則，由學(xué)員組成的管理團(tuán)隊(duì)分別經(jīng)營(yíng)，意在通過(guò)模擬企業(yè)數(shù)年的經(jīng)營(yíng)，使學(xué)員充分理解財(cái)務(wù)管理的職能，認(rèn)識(shí)企業(yè)運(yùn)營(yíng)的基本環(huán)節(jié)。其主要職責(zé)主要有：制定該公司的財(cái)務(wù)目標(biāo)、政策及操作程序，并根據(jù)授權(quán)向總經(jīng)理、董事會(huì)報(bào)告；建立健全該公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)，設(shè)置崗位；對(duì)該公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行財(cái)務(wù)描述，為經(jīng)營(yíng)管理決策提供依據(jù)，定期審核和計(jì)量公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；建立健全該公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理、審計(jì)制度并組織實(shí)施，主持公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的制定、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制工作；協(xié)調(diào)該公司同銀行、工商、稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)等政府部門(mén)的關(guān)系，維護(hù)公司利益；審核財(cái)務(wù)報(bào)表，提交財(cái)務(wù)分析和管理工作報(bào)告；參與投資項(xiàng)目的分析、論證和決策；跟蹤分析各種財(cái)務(wù)指標(biāo)，揭示潛在的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題并提供管理當(dāng)局決策參考；組織并具體推動(dòng)公司經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃程序，包括對(duì)資本的需求規(guī)劃及正常運(yùn)作；根據(jù)該公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，制定有效的融資策略及計(jì)劃，利用各種財(cái)務(wù)手段，確保公司最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)； 具體到本次的沙盤(pán)模擬訓(xùn)練中，小組財(cái)務(wù)總監(jiān)的具體崗位職責(zé)是：籌集和管理資金；做好現(xiàn)金預(yù)算，管好用好資金；支付各項(xiàng)費(fèi)用（稅金、長(zhǎng)/短/高利貸款、應(yīng)收/還賬款、管理費(fèi)、折舊費(fèi)等），核算成本；按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，做好財(cái)務(wù)分析。從第五年開(kāi)始，根據(jù)老師的指導(dǎo)，我們清晰對(duì)比研究決定要扭轉(zhuǎn)當(dāng)前的局面，決定在對(duì)本公司的內(nèi)部生產(chǎn)、財(cái)務(wù)和營(yíng)銷等主要部分詳細(xì)的了解之后再做出決策。最后，十分感謝本次實(shí)習(xí)演練帶給我自己以及小組各個(gè)成員的巨大收獲，使得我們?cè)趯?duì)生產(chǎn)企業(yè)ERP流程具有更深的直觀了解之余，對(duì)現(xiàn)代企業(yè)的運(yùn)作管理及決策有了清晰的認(rèn)識(shí)，實(shí)踐性質(zhì)的模擬對(duì)抗比之課堂上的教學(xué)更具有效果和吸引力。二是需要計(jì)算應(yīng)收賬款，在每季度的應(yīng)收賬款更新，還有在貼現(xiàn)是計(jì)算賬期。沒(méi)有拓險(xiǎn)精神。不管你是企業(yè)的總裁還是財(cái)務(wù)總監(jiān)、采購(gòu)總監(jiān)、營(yíng)銷總監(jiān)、生產(chǎn)總監(jiān)，每一步的決策和計(jì)劃都要全方面的考慮，而不能憑主觀臆斷來(lái)盲目的進(jìn)行決策，那樣做的后果只會(huì)使企業(yè)陷入困境甚至破產(chǎn).,。想要扮演好這個(gè)角色，首先就要具備過(guò)硬的財(cái)務(wù)知識(shí)，但我對(duì)財(cái)務(wù)這方面并沒(méi)有經(jīng)驗(yàn)，而且運(yùn)算能力不是特別好，所以心里覺(jué)得很大的壓力。在第3年，我們開(kāi)始產(chǎn)品研發(fā)，開(kāi)拓市場(chǎng)，購(gòu)買(mǎi)新的生產(chǎn)線，開(kāi)始了長(zhǎng)達(dá)幾年的借款生涯。于是，我們把希望都放在了第6年，希望能徹底翻盤(pán)。結(jié)束了“7年”的經(jīng)營(yíng)，實(shí)習(xí)課程也就隨即結(jié)束了，看著桌面上經(jīng)歷了“7年”拼搏之后的企業(yè)的現(xiàn)狀，我突然有點(diǎn)不舍，也很感慨，對(duì)于第一次接觸ERP沙盤(pán)模擬的我來(lái)說(shuō)總體上還是比較滿意的，在財(cái)務(wù)助理陳蒙的協(xié)助下，總算是成功地完成了每年讓我頭痛的三張報(bào)表的計(jì)算，包括綜合費(fèi)用明細(xì)表，損益表以及資產(chǎn)負(fù)債表。所以我很感謝這門(mén)課的開(kāi)設(shè)，也希望可以繼續(xù)這樣的課程，讓學(xué)生在學(xué)到理論課程的同時(shí)也能夠增強(qiáng)實(shí)踐的綜合能力。在做到第三輪時(shí)，在還完短期貸款的時(shí)候現(xiàn)金流就支持不住了，如果沒(méi)有老師的建議，我們組可能就要破產(chǎn)，也就是說(shuō)，在最初的長(zhǎng)期貸款的申請(qǐng)額度，以及在整個(gè)過(guò)程中對(duì)短貸以及貼現(xiàn)等資金流的考慮還欠妥，最初有些過(guò)于激進(jìn)，導(dǎo)致到最 后的資金后勁不足，不能滿足生產(chǎn)，以至于訂單的數(shù)量上不去，入不敷出，導(dǎo)致利潤(rùn)很少，權(quán)益也處于下風(fēng)，而且現(xiàn)金流不夠用等一系列的問(wèn)題。在老師的指導(dǎo)下，我們開(kāi)始了組與組之間的合作，從其他組購(gòu)買(mǎi)回了一張訂單，同時(shí)還開(kāi)始了產(chǎn)品的買(mǎi)賣?？粗昴晏潛p的財(cái)務(wù)報(bào)表，我心里的失落感油然而生，壓力也越來(lái)越大，只能將希望壓在了第四年上。作為財(cái)務(wù)總監(jiān)，我感覺(jué)肩上的但系還是挺重的，首先，資產(chǎn)負(fù)債表一定要平衡，再者還要給CEO對(duì)于下一年資金使用和借貸上的建議。它按照制造企業(yè)的職能部門(mén)劃分了職能中心，包括營(yíng)銷與規(guī)劃中心，生產(chǎn)中心、物流中心和財(cái)務(wù)中心，各職能中心涵蓋了企業(yè)運(yùn)營(yíng)的所有關(guān)鍵環(huán)節(jié)。還有一些小問(wèn)題，比如在報(bào)表的填制和計(jì)算的時(shí)候不夠細(xì)心，對(duì)于折舊的計(jì)算剛開(kāi)始也不準(zhǔn)確，導(dǎo)致在做利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候比較費(fèi)時(shí)等等雖然每個(gè)人都有不足之處，但是每個(gè)組員都在努力，都互相配合，都在慢慢改正，我覺(jué)得結(jié)果不是最重要的，重要的是在于自己的感悟。四就是最重要的各報(bào)表的填寫(xiě)，包括現(xiàn)金收支明細(xì)表，產(chǎn)成品明細(xì)表，訂單登記明細(xì)表，產(chǎn)品銷售匯總表，綜合費(fèi)用明細(xì)表，無(wú)形資產(chǎn)投資明細(xì)表，利潤(rùn)表以及資產(chǎn)負(fù)債表。學(xué)校安排我們實(shí)訓(xùn)，其中主要的內(nèi)容有：體會(huì)了解現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)作、經(jīng)營(yíng)過(guò)程；認(rèn)知市場(chǎng)、產(chǎn)品的定位財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容及經(jīng)營(yíng)核算等。回想實(shí)習(xí)過(guò)程，從期初的手忙腳亂到期末獨(dú)自應(yīng)付，我深刻地感受到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與企業(yè)業(yè)務(wù)的直接相關(guān)性，理解到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)情況的總結(jié)和提煉，為以后“透過(guò)財(cái)務(wù)看經(jīng)營(yíng)”打好基礎(chǔ)。在初始年，我以及其他兩個(gè)財(cái)務(wù)助理根據(jù)老師給出的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、訂單數(shù)量、開(kāi)發(fā)的產(chǎn)品、及生產(chǎn)線的方式（三條手工線和一條半自動(dòng)化線）等資料，對(duì)其一步一步進(jìn)行沙盤(pán)推演，最終填寫(xiě)出起始年的財(cái)務(wù)報(bào)表并計(jì)算出企事業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表。不明確資本的流轉(zhuǎn)如何影響損益，就不能更好的估計(jì)長(zhǎng)短期資