公司財務審計報告(共篇)(完整版)
【正文】 控制制度、保護資產(chǎn)的安全完整是分公司財務及xx管理部門的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上發(fā)表審計意見。集團公司的內(nèi)部審計不同與社會審計，同樣內(nèi)部審計報告與社會審計報告存在較大差別，社會審計遵循的是《獨立審基準則》，而內(nèi)部審計遵循的是《內(nèi)部審基準則》。需要指出的是內(nèi)部審計報告更突出對內(nèi)部控制的關注，要針對內(nèi)部控制制度及執(zhí)行的不足提出具體審計意見及處罰建議，這與社會審計的《管理建議書》也有相同之處。以后不準出現(xiàn)超三月的借款，不準出現(xiàn)業(yè)務理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會計按4：6承擔責任，并從借款之日起按月1%的利率計算利息并按借款額的20%處以罰金。 審計意見：現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強催收力度盡快收回。賬實核對不符情況：品種 盤盈 盤虧 盈虧絕對值合計 （2）我們通過調(diào)查了解、分析具體原因如下 按庫齡分析 根據(jù)最后一次進貨測算，超3個月的庫存，占全部庫存的xx%。 第6頁 共6頁。超1年的庫存，占全部庫存的xx%。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分公司會計隨時監(jiān)督，不準出現(xiàn)一
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