工程竣工財務(wù)決算審計報告(完整版)
【正文】 北京分公司該項目無未建工程情況。調(diào)增該項目工程支出。附送：基本建設(shè)項目概況表；基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算表；基本建設(shè)項目交付使用資產(chǎn)總表；基本建設(shè)項目交付使用資產(chǎn)明細(xì)表；應(yīng)付項目明細(xì)表；北京***** 有限公司中國 ★ 北京年0月0日中國注冊會計師：中國注冊會計師： 2000第二篇：工程竣工財務(wù)決算審核報告會計師事務(wù)所有限公司基建竣工決算審核報告2006年193長途交換網(wǎng)七期北京節(jié)點工程竣工財務(wù)決算審核報告專字[2008]會計師事務(wù)所有限公司基建竣工決算審核報告制了竣工財務(wù)決算報表。項目立項及審批情況 項目立項及審批情況：。第一篇：工程竣工財務(wù)決算審計報告北京*****有限公司北京***工程項目竣工財務(wù)決算審核報告審核單位：北京****有限公司2000年00月00日 北京****有限公司 北京**********工程項目 竣工財務(wù)決算的審核報告北京******有限公司：我們接受委托，對貴公司建設(shè)的北京*****工程項目截止2000年00月00日的竣工財務(wù)決算報表進(jìn)行了審核。二、工程項目管理及驗收情況工程項目管理情況為加強(qiáng)對該工程的建設(shè)管理，建設(shè)單位成立了專門的工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，并制定和完善工程建設(shè)管理的各項規(guī)章制度，項目建設(shè)實行項目法人制、監(jiān)理制、合同制，項目管理按程序逐項進(jìn)行落實。二、資金來源、支出情況；北京分公司“193長途交換網(wǎng)七期”資金來源全部為總部撥款。經(jīng)本次審核提請北京分公司凈調(diào)增該“193長途交換網(wǎng)七期”。（六）剩余物資情況北京分公司該項目無剩余工程物資。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計、實施和維護(hù)與建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚撸唬?）作出合理的會計估計。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，我們考慮與專項說明編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。上述基本建設(shè)項目資料、竣工 財務(wù)決算表的真實性、合規(guī)性由貴公司負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對其發(fā)表審核意見。交付使用資產(chǎn)明細(xì)表詳見附件。七、建議對地方投資資金不到位問題，根據(jù)財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理若干規(guī)定》的規(guī)定，經(jīng)營性建設(shè)項目，應(yīng)當(dāng) 按照國家關(guān)于項目資本金制度的規(guī)定，在項目總投資（以經(jīng)批準(zhǔn)的動態(tài)概算計算）中籌集一定比例的非負(fù)債 資金作為項目資本金，并依照《公司法》規(guī)定的組織形式、組織機(jī)構(gòu)建立項目法人。加強(qiáng)庫存物資管理，對易于銹蝕的鋼材等物資應(yīng)加蓋大棚，并應(yīng)加強(qiáng)防護(hù)措施，對易于丟失、價值較大的 電纜等物資應(yīng)盡量于室內(nèi)保管、存放，對不需用或已報廢的設(shè)備物資積極進(jìn)行處理，避免積壓資金。資金來源中地方配套資金不到位，造成項目工期過長，加大工程成本，并影響項目建成后投資效益。在審核過程中，我們結(jié)合該項目的 實際情況，實施了包括抽查會計記錄、工程結(jié)決算編制資料等我們認(rèn)為必要的審核程序。我們相信我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。五、工程投資完成審核情況 ?????六、項目投資支付概況 ??????????.七、項目執(zhí)行情
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