7行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設探討(完整版)
【正文】 處理眼前利益與長遠利益的關(guān)系，以提升廣大職工的全員參與意識；只有在單位領導高度重視及推動下，才能培育出先進的單位文化，營造良好的內(nèi)控文化氛圍，從而提高員工的綜合素質(zhì)，實現(xiàn)人的行為同制度的約束有機結(jié)合，促進制度約束行為轉(zhuǎn)化為職工的自覺行為。 ，對關(guān)鍵崗位人員沒有實現(xiàn)定期輪換或?qū)ζ涔ぷ鬟M行定期審計，給一些相互串通勾結(jié)、謀取非法利益的不法人員提供了可乘之機，導致內(nèi)控機制失效，造成一些無法挽回的損失。內(nèi)部會計控制制度是根據(jù)國家法律、法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本單位經(jīng)營管理實際而制定的旨在規(guī)范單位內(nèi)部管理活動的制度和辦法。為此通過調(diào)查了解，對存在的相關(guān)問題進行梳理分析，提出了加強和完善內(nèi)控制度建設的建議，為進一步加強行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設提供參考。 （五）監(jiān)督認識不到位，缺乏有效的監(jiān)督機制有些單位認為監(jiān)督是紀檢、審計和財政等監(jiān)督部門的事情，從而放松了內(nèi)部監(jiān)督，即使設置了相應的內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)，也因其監(jiān)督權(quán)利和范圍受限而不能真正行使其監(jiān)督權(quán)力，而是走走過場，流于形式。符合條件的單位除了應當設立單獨的內(nèi)部審計部門，配備相應的審計人員外，還必須保證其擁有較強的獨立性，能夠獨立地開展審計工作，對內(nèi)審檢查中發(fā)現(xiàn)的問題一查到底并嚴肅追責，使內(nèi)審工作真正發(fā)揮其權(quán)威性、起到查處一例，震懾一片的良好效果。按照內(nèi)部控制的要求，單位負責人對本單位內(nèi)部控制制度的合理、合法及有效性負主要責任。
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