7行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設(shè)探討(存儲版)
【正文】 既定的目標(biāo)，在嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及各項財經(jīng)制度的前提下，結(jié)合本單位實際而制定的相關(guān)制度、落實措施和程序規(guī)范，以加強(qiáng)對經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險進(jìn)行防范與管控，對提高行政事業(yè)單位管理水平，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律和規(guī)范財經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，都具有重要意義，簡單的說是對國家法律法規(guī)及各項財經(jīng)制度的進(jìn)一步細(xì)化落實，從而提高了制度的可操作性，進(jìn)一步體現(xiàn)了建立內(nèi)部控制制度在加強(qiáng)財務(wù)管理中的重要作用。 （三）控制措施、流程不盡合理，有待完善首先由于編制人數(shù)受限，在崗位設(shè)置上不盡合理，不相容崗位沒有采取相互分離控制措施，不合理兼崗現(xiàn)象較為普遍；其次單位授權(quán)審批制度不盡合理，盲目遵從單位經(jīng)濟(jì)大小事務(wù)由單位“一把手”審批，致使權(quán)利過度集中于“一把手”，無法發(fā)揮單位重大事項集體決策制度的優(yōu)越性，導(dǎo)致決策失誤的事件屢屢發(fā)生，給國家造成無可挽回的損失，另外財務(wù)人員在工作中無權(quán)參與單位重要決策及單位業(yè)務(wù)管理活動，僅充當(dāng)“記賬員、付款員”角色，致使會計監(jiān)督作用難以發(fā)揮。最后，強(qiáng)化內(nèi)審監(jiān)督管理，逐步規(guī)范單位內(nèi)控制度建設(shè)。其次，強(qiáng)化崗位管理，增強(qiáng)風(fēng)險責(zé)任意識，進(jìn)一步將制度建設(shè)向縱深推進(jìn)。 （二）單位對風(fēng)險控制認(rèn)識不到位，缺乏風(fēng)險應(yīng)對措施一些行政事業(yè)單位認(rèn)為其工作職能是社會管理和公益服務(wù)，是不以營利為目的的，經(jīng)費由財政部分或全額保障，自身根本不從事象企業(yè)那樣自負(fù)盈虧的生產(chǎn)經(jīng)營活動，自然就不存在什
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