7學(xué)校內(nèi)部審計制度(完整版)
【正文】 單位對外投資活動必須建立集體審議聯(lián)簽制度，必須經(jīng)過科學(xué)論證，杜絕個人舞弊行為。 應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理資金業(yè)務(wù)。加強內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，搞好本單位內(nèi)審工作。 二、健全資金管理制度，加強預(yù)算執(zhí)行情況和財務(wù)收支審計 學(xué)校必須充分認識加強資金管理的重要性和緊迫性，必須迅速采取強有力的措施，認真防范和糾正影響資金安全的問題。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的資金業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。要加強投資項目的立項、評估、決策、實施、投資處置等環(huán)節(jié)的會計控制和審計，嚴格控制投資風(fēng)險。具體審計監(jiān)督事項如下： 學(xué)校對于各種資金來源的基本建設(shè)工程項目、修繕工程項目應(yīng)按照有關(guān)程序進行招標(biāo)，按照跟蹤審計出具的工程進度單支付工程進度款，工程竣工決算均應(yīng)進行審計，未進行審計的工程決算，財務(wù)部門不得予以支付。任何部門、單位和個人，都不得指定、指令社會中介機構(gòu)實施審計。 學(xué)校購買教學(xué)、辦公等物資設(shè)備時，應(yīng)按照有關(guān)程序進行招標(biāo)（招標(biāo)數(shù)額由學(xué)校根據(jù)實際情況確定）。 各學(xué)校在對所購物資設(shè)備結(jié)算前，均應(yīng)由有關(guān)部門對其數(shù)量、質(zhì)量、金額進行驗收審計，否則，財務(wù)部門不得支付貨款。在認定的社會中介機構(gòu)對項
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