6鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位內部控制工作總結報告(完整版)
【正文】 。 （二）結合新會計準則的實施，當好領導的參謀，確保完成上級下達的各項指標。但是，來年的任務會更重，壓力會更大，我們財務部門全體成員將變壓力為動力，做好2012年工作計劃，積極進取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務部門的作用，為市政監(jiān)理所的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻。 一是認真做好財務報賬工作。一年來，我能積極主動的完成各月記賬、結賬和賬務處理工作，準確無誤的填報月度、季度、年終各類統(tǒng)計報表，并按時報送?，F將有關貫徹實施情況報告如下： 一、準備工作 繼三月中旬，縣財政局組織召開全縣貫徹實施行政事業(yè)單位內控規(guī)范動員大會，對全縣貫徹實施《內控規(guī)范》工作做動員部署后，我局制定了XX縣區(qū)衛(wèi)生局貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》工作方案，成立了貫徹實施行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施、協(xié)調領導小組，負責本局貫徹實施內控工作方案、協(xié)調解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展。內部控制的核心思想是權力平衡，制約對象是權力，權力分配合理，約束適當是內部控制的難點。成本小于效益，是任何理性的管理活動都必須遵循的法則。 實行政府集中采購制度以后，行政事業(yè)單位固定資產的購臵得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關的內部控制，重購輕管現象比較普遍。 首先是沒有預算或預算編制比較粗糙，部門預算的編制一般根據當年財政狀況、上年收支、預算單位自身的特點和業(yè)務進行核定，沒有細化到具體項目，預算支出達不到逐筆進行核定的要求。 目前作為行政事業(yè)單位主要外部監(jiān)督力量的財政、審計部門，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規(guī)進行監(jiān)督，較少對被審計單位是否建立有效的內部控制制度以及有效執(zhí)行加以實質性檢查。嚴格一致地保持誠信行為和道德標準，任何人不得凌駕于內部控制制度之上。 （5）.面臨不現實的目標的壓力 管理層在制定關鍵績效指標時，要考慮適當，過高的不現實的目標會導致員工喪失積極性和舞弊。本單位負責人如果不重視內部控制，甚至反對內部控制，那么該單位的內部控制制度就是紙上談兵，就是一句空話。這里的價值觀不是泛指行政事業(yè)單位管理中的各種文化現象，而是行政事業(yè)單位中的員工在從事工作與管理中所持有的價值觀念。風險因素、風險事件和風險結果是風險的基本構成要素，風險因素是風險形成的必要條件，是風險產生和存在的前提。風險控制組織實施的流程是：①制定風險管理規(guī)劃。 完全規(guī)避各種風險是不可能的，這種認識不符合辯證思維。風險識別和評估程序應該考慮可能影響目標實現的外部和內部因素，并且應該分析風險，提供方案。 風險承受能力與行政事業(yè)單位管理服務活動的性質、社會影響、權利責任、經濟后果、客戶評價等相關。③風險評估。 風險具有不確定性，受多種事件發(fā)生的概率所決定。單位應當根據發(fā)展戰(zhàn)略和自身特點，總結優(yōu)良傳統(tǒng)，挖掘文化底蘊，提煉核心價值，確定文化建設的目標和內容。管理層及時地下達糾弊措施，表明他們對內部控制的重視，也有利于加強本單位內部的控制意識。第二、為實現預算和其他財務及經營目標，對內部控制的重視程度。 （2）.制定行為準則和其他原則 明確可以接受的商業(yè)行為，利益沖突的處理方式，員工行為的道德標準并確保這些準則和原則的有效執(zhí)行。 五、我局實施行政事業(yè)單位內部控制情況 （一）控制環(huán)境 任何行政事業(yè)單位的控制活動都存在于一定的控制環(huán)境之中，控制環(huán)境的好壞直接影響到行政事業(yè)單位內部控制的貫徹和執(zhí)行以及管理服務目標及整體戰(zhàn)略目標的實現。 四、行政事業(yè)單位內部控制薄弱的主要原因 良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。 財務部門的工作限于記賬、算賬、報賬，與業(yè)務控制脫節(jié)，對單位重要事項的決策、實施過程和結果均不了解，未能對業(yè)務部門實施必要的財務控制和監(jiān)督。 （2）風險評估是行政事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。 （4）適應性原則 內部控制應當與行政事業(yè)單位的規(guī)模、競爭狀況和風險水平等相適應，并隨著情況的變化及時加以調整。 我局內部控制的目標是： （1）合法性管理和服務活動的合法合規(guī) （2）安全性資產安全 （3）可靠性財務報告及相關信息真實、完整 （4）效率性提高管理服務的效率和效果 （5）風險防范排除障礙實現單位發(fā)展戰(zhàn)略 我局建立
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