【正文】 照有關法律、法規(guī)和集團有限公司的要求，起草內部審計法規(guī)、制度等； 制訂年度和季度審計實施計劃； 負責組織實施內部審計監(jiān)督，并向總經(jīng)理報告審計結果； 指導監(jiān)督有 關單位建立建全內部審計機構，配備內部審計人員； 負責集團有限公司及所屬單位內部審計機構的業(yè)務指導和管理工作； 負責審計人員的業(yè)務學習、崗位培訓和內部審計理論研究等； 協(xié)助上級審計機關對集團有限公司的審計工作； 總結、交流、宣傳內部審計工作經(jīng)驗，表彰內部審計先進單位和個人； 完成領導交辦的其他審計事項。 第二章內部審計工作機構和人員 第四條公司董事會下設審計委員會，由董事會領導，是公司內部審計最高管理機構，負責批準審計制度的相關實施細則、認可審計報告，管理和監(jiān)督公司審計部的內部審計工作，對董 事會負責并匯報工作。 第三章審計對象和審計范圍 第十一條公司各部門和各分公司以及相關的經(jīng)濟責任人均為被審對象。 （三）內部控制審計，即依照法律、法規(guī)和科學管理的原則，對被審計單位的經(jīng)營、業(yè)務、計劃、管理等控制制度的完整性、合理性、有效性進行審查，確保公司內部控制制度的合理設計和嚴格執(zhí)行。 ，配合國家審計機關對本公司進行的審計監(jiān)督工作。 （六）根據(jù)審計所發(fā)現(xiàn)的問題，向公司相關部門提出處理意見和建議。核實結果要有被調查人簽章。 （十）審計結束后，應歸還借用的各項資料，取回借條。 第二章內 部審計機構和審計人員 第五條集團公司內部審計機構暫定為財務審計部。 第十條內部審計的對象： 公司所屬各職能部門、作業(yè)區(qū)和員工； 公司所屬項目部、分公司、子公司及駐外機構； 第 20 頁 共 24 頁 總經(jīng)理及公司領導認為需要檢查的其他事項和人員。 ① 管理審計。 第五章內部審計的內容 第十五條內部審計的內容 財務計劃及其預算的執(zhí)行； 投資項目的立項、資金來源以及預算、決算、開工、竣工審計； 資產(chǎn)的使用及管理情況； 財務收支、經(jīng)營成果的真 實性、合法性、效益性； 內部控制制度的建立健全情況； 重要經(jīng)濟合同、契約的簽訂； 各部門及下屬單位領導離任審計； 第 22 頁 共 24 頁 項目部、分公司、子公司的項目投入資金、資產(chǎn)使用及其效果； 配合有關審計機關和審計（會計）師事務所對公司有關部門的審計； 其他交辦審計事項。在執(zhí)行審計實施工作計劃并完成審計主要步驟后，應及時出具審計報告。 第二十條審計檔案管理范圍 審計通知書和審計方案； 審計報告及其附件； 審計記錄，審計工作底稿和審計證據(jù)； 反映被審單位和個人業(yè)務活動的書面文件； 總經(jīng)理對審計事項或審計報告的指示、批復和意見； 。 公司財務審計部應依據(jù)審計報告，針對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題提出處理意見和要求整改、加強內部管理的建議，擬定并向被審計單位下達審計意見書。 第七章內部審計工作程序 第十七條內部審計工作程序 制定公司內部審計計劃和審計工作方案，經(jīng)總經(jīng)理批準后組織實施。 ② 效益審計。 第十二條內部審計依據(jù)： 國家法律、法規(guī)、政策； 集團公司制定的經(jīng)營方針、計劃、目標； 集團公司的規(guī)章制度； 其他有關標準。 第六條內部審計人員必須嚴格遵守職業(yè)道德和審計工作紀律，在審計過程中始終保證獨立性，忠于職守、堅持原則，重審計證據(jù)，重調查研究，保證審計結果的客觀公正，不得濫用職權，徇私舞弊、玩忽職守。 第十六條獎懲 （一）審計人員工作成績顯著，對維護財經(jīng)法紀和公司合法權益做了貢獻者，公司應根據(jù)公司相關規(guī)章制度予以表彰和獎勵。 （七）審計過程中需要進行技術鑒定的，由審計部牽頭，組織有關部門進行技術鑒定，并出具鑒定結論。 （八）在管理權限范圍內，通報批評違紀的典型事例和發(fā)生的重大案件，表揚遵守和維護財 經(jīng)法規(guī)成績顯著的單位和個人，對成績突出、貢獻較大的有權建議有關部門給予獎勵。 第四章工作權限 第十三條在審計范圍內，審計部的工作權限是： （一）根據(jù)審計工作的需要，要求被審單位按時如實提供財務計劃、預算、決算、憑證、賬簿、會計報表等審計有關的文件資料。 ，信貸計劃、關聯(lián)協(xié)議及各項經(jīng)濟合同的簽訂、執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督。 第十二條內部審計的審計范圍為： （一）財務收支審計 、季、年度會計報告中有關財務收支狀況的 真實性、正確性、合規(guī)性、合法性進行審計監(jiān)督。 第六條審計部要配備與工作相適應的審計人員，審計人員必須具備必要的專業(yè)知識及專業(yè)技能。 第七條內審工作對集團公司及所屬單位的下列事項進行審計： 財務計劃、成本計劃或單位預算的執(zhí)行和決算； 財務收支及其有關的經(jīng)濟活動； 經(jīng)濟效益； 內部控制制度； 經(jīng)濟責任； 承包經(jīng)營或委托承包經(jīng)營決算； 投資項目概（預）算、決算； 國家財經(jīng)法規(guī) 和單位規(guī)章制度的執(zhí)行； 其他審計事項。審計檔 案的保管期限為十年。凡有內審人員直接 參