5農(nóng)村信用社稽核工作制度(完整版)
【正文】 利益或聲譽(yù)的（全分5 分，最多倒扣 5 分）。 （三）內(nèi)部合規(guī)合法操作，卻因突發(fā)事件、外部難以抗拒因素造成問(wèn)題或案件的。 （四）越級(jí)報(bào)告權(quán)。 二、稽核人員在執(zhí)行稽核任務(wù)過(guò)程中具有下列權(quán)力： （一）檢查權(quán)?；斯ぷ鲌?jiān)持誰(shuí)分管誰(shuí)負(fù)責(zé)；稽核檢查實(shí)行主查人負(fù)責(zé)制，堅(jiān)持誰(shuí)檢查誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則?；丝己思?lì)機(jī)制與稽核工作約束機(jī)制相互關(guān)聯(lián)對(duì)應(yīng)。有權(quán)要求被稽核單位如實(shí)提供有關(guān)稽核資料；有權(quán)查閱被稽核單位 各類憑證、賬簿、報(bào)表、文件及會(huì)議記錄等資料；有權(quán)檢查被稽核單位的庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)單證、抵（質(zhì)）押物品、重要空白憑證、各種業(yè)務(wù)印章及聯(lián)行密押等管理及使用情況；有權(quán)檢查被稽核單位有關(guān)工作人員執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度的情況等?；酥邪l(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題時(shí)，在逐級(jí)報(bào)告的同時(shí)，有權(quán)越級(jí)報(bào)告。 （四）其他符合條件的免責(zé)認(rèn)定。嚴(yán)守保密規(guī)定，沒(méi)有擅自透露有關(guān)稽核內(nèi)容的。對(duì)每個(gè)稽核單位的稽核內(nèi)容及覆蓋面要全面。 對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改意見(jiàn)明確或督辦有力，促使及時(shí)整改到位的（ 5 分）； 第 6 頁(yè) 共 11 頁(yè) 按安排實(shí)施后續(xù)稽核，幫助被稽核單位查找問(wèn)題，尋求解決問(wèn)題方法，并積極糾改，促進(jìn)整改效果的（ 3 分）； 向上級(jí)提出有價(jià)值的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制建議被采納，取得較好效果的（ 5 分）； 及時(shí)完成年度工作計(jì)劃、稽核相關(guān)的工作底稿、序時(shí)稽核報(bào)告、專項(xiàng)稽核報(bào) 告、離任稽核報(bào)告、年度（半年）統(tǒng)計(jì)報(bào)表、年度總結(jié)等各類文字性報(bào)告、報(bào)表（ 5 分，最多倒扣 5 分）。 （五）廉政履職（全分 10 分，最多倒扣 10 分）。 以上五項(xiàng)考核得分在 90 以上的為優(yōu)秀；考核得分在 8089分之間的為稱職；考核得分在 7079 分之間的為基本稱職；考核得分在 6069 分之間的為不稱職；考核得分在 59 分以下的為嚴(yán)重不稱職。并按年度考評(píng)評(píng)選先進(jìn)或 第 8 頁(yè) 共 11 頁(yè) 推薦優(yōu)秀稽核人員。 根據(jù)年度考核結(jié)果，凡稱職以上的都可獲得上級(jí)發(fā)放的年度激勵(lì)獎(jiǎng)，獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用由財(cái)會(huì)部從專項(xiàng)獎(jiǎng)金中列支撥給。 第九條考核處罰措施 一、稽核例會(huì)上檢討。對(duì)稽核工作責(zé)任心不強(qiáng)，走過(guò)場(chǎng)應(yīng)付差事的以及應(yīng)稽核而未能稽核發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題或風(fēng)險(xiǎn)隱患，造成不良后果的要按照有關(guān)規(guī)定予以必要的經(jīng)濟(jì)處罰或行政處分，對(duì)不適合從事稽核工作的要及時(shí)調(diào)離稽核隊(duì)伍。 第十四條對(duì)聯(lián)社分管稽核工作的領(lǐng)導(dǎo)在稽核考核激勵(lì)措施上參照《 ***農(nóng)村信用社縣級(jí)聯(lián)社監(jiān)事長(zhǎng)工作考核辦法》 ***號(hào)文件的規(guī)定執(zhí)行。 第 11 頁(yè) 共 11 頁(yè)
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