5農(nóng)村信用社稽核工作制度(完整版)
【正文】 利益或聲譽的（全分5 分，最多倒扣 5 分）。 （三）內(nèi)部合規(guī)合法操作，卻因突發(fā)事件、外部難以抗拒因素造成問題或案件的。 （四）越級報告權。 二、稽核人員在執(zhí)行稽核任務過程中具有下列權力： （一）檢查權。稽核工作堅持誰分管誰負責；稽核檢查實行主查人負責制，堅持誰檢查誰負責的原則?；丝己思顧C制與稽核工作約束機制相互關聯(lián)對應。有權要求被稽核單位如實提供有關稽核資料；有權查閱被稽核單位 各類憑證、賬簿、報表、文件及會議記錄等資料；有權檢查被稽核單位的庫存現(xiàn)金、有價單證、抵（質(zhì)）押物品、重要空白憑證、各種業(yè)務印章及聯(lián)行密押等管理及使用情況；有權檢查被稽核單位有關工作人員執(zhí)行各項規(guī)章制度的情況等?；酥邪l(fā)現(xiàn)重大問題時，在逐級報告的同時，有權越級報告。 （四）其他符合條件的免責認定。嚴守保密規(guī)定，沒有擅自透露有關稽核內(nèi)容的。對每個稽核單位的稽核內(nèi)容及覆蓋面要全面。 對稽核發(fā)現(xiàn)問題的整改意見明確或督辦有力，促使及時整改到位的（ 5 分）； 第 6 頁 共 11 頁 按安排實施后續(xù)稽核，幫助被稽核單位查找問題，尋求解決問題方法，并積極糾改，促進整改效果的（ 3 分）； 向上級提出有價值的風險管理、內(nèi)部控制建議被采納，取得較好效果的（ 5 分）； 及時完成年度工作計劃、稽核相關的工作底稿、序時稽核報告、專項稽核報 告、離任稽核報告、年度（半年）統(tǒng)計報表、年度總結等各類文字性報告、報表（ 5 分，最多倒扣 5 分）。 （五）廉政履職（全分 10 分，最多倒扣 10 分）。 以上五項考核得分在 90 以上的為優(yōu)秀；考核得分在 8089分之間的為稱職；考核得分在 7079 分之間的為基本稱職；考核得分在 6069 分之間的為不稱職；考核得分在 59 分以下的為嚴重不稱職。并按年度考評評選先進或 第 8 頁 共 11 頁 推薦優(yōu)秀稽核人員。 根據(jù)年度考核結果，凡稱職以上的都可獲得上級發(fā)放的年度激勵獎，獎勵費用由財會部從專項獎金中列支撥給。 第九條考核處罰措施 一、稽核例會上檢討。對稽核工作責任心不強，走過場應付差事的以及應稽核而未能稽核發(fā)現(xiàn)的重大問題或風險隱患，造成不良后果的要按照有關規(guī)定予以必要的經(jīng)濟處罰或行政處分，對不適合從事稽核工作的要及時調(diào)離稽核隊伍。 第十四條對聯(lián)社分管稽核工作的領導在稽核考核激勵措施上參照《 ***農(nóng)村信用社縣級聯(lián)社監(jiān)事長工作考核辦法》 ***號文件的規(guī)定執(zhí)行。 第 11 頁 共 11 頁
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