5企業(yè)內(nèi)部控制制度建設(shè)完善措施(完整版)
【正文】 部控制的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。目前，我國(guó)有相當(dāng)一部分企業(yè)其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)未提高到應(yīng)有的高度，企業(yè)管理層缺乏風(fēng)險(xiǎn)概念，許多企業(yè)沒(méi)有設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，因此抗風(fēng)險(xiǎn)能力低下；還有部分企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理局限于少數(shù)業(yè)務(wù)具體部門，沒(méi)有滲透到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各相關(guān)環(huán)節(jié)，沒(méi)有形成整體風(fēng)險(xiǎn)、局部風(fēng)險(xiǎn)、長(zhǎng)期風(fēng)險(xiǎn)、短期風(fēng)險(xiǎn)等一系列有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，不利于企業(yè)的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。 2 企業(yè)內(nèi)部控制制度的完善措施 提高企業(yè)人員內(nèi) 部控制意識(shí)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。 第 4 頁(yè) 共 7 頁(yè) 完善內(nèi)部控制制度的建設(shè)。企業(yè)可以通過(guò) “ 外部專家?guī)ш?duì)、內(nèi)部骨干參與 ” 的方式，實(shí)行優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，共同設(shè)計(jì)和制定內(nèi)部控制制度。第一，企業(yè)應(yīng)開(kāi)展內(nèi)外部環(huán)境潛在風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別，如工業(yè)企業(yè)應(yīng)圍繞政策法規(guī)、外部供方、新品研發(fā)、在線生產(chǎn)、成品檢驗(yàn)、物流運(yùn)輸、市場(chǎng)反饋等全產(chǎn)品鏈，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防體系，識(shí)別出企業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)因素。要本著 “ 全面、重要、客觀 ” 的評(píng)價(jià)原則，尤其針對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的短板、弱項(xiàng)，比如現(xiàn)在許多生產(chǎn)企業(yè)會(huì)因國(guó)家環(huán)保管控而不定期的停產(chǎn)，還有些企業(yè)的環(huán)保設(shè)施不完善，這就需要企業(yè)要加大重視生態(tài) 保護(hù)，及時(shí)考察環(huán)保設(shè)備，更新完善企業(yè)的環(huán)保設(shè)施；加大技術(shù)研發(fā)，通過(guò)改進(jìn)工藝流程，降低污染物的排放；通過(guò)合理安排生產(chǎn)計(jì)劃，避免因環(huán)保管控停產(chǎn)而影響企業(yè)的交貨。企業(yè)應(yīng)通過(guò)建立實(shí)施 “ 部門月度自查和公司季度檢查 ” 的兩級(jí)監(jiān)督檢查機(jī)制，通過(guò)建立企業(yè)的內(nèi)部控制監(jiān)督和考核評(píng)價(jià)體系，一些企業(yè)也可以通過(guò)上級(jí)部門或行業(yè)內(nèi) 部檢查的契機(jī)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、及時(shí)整改，提升企業(yè)內(nèi)部控制的執(zhí)行率，充分發(fā)揮內(nèi)部控制的價(jià)值和作用。應(yīng)對(duì)措施可以結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況和以往的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)進(jìn)行制定，并與該風(fēng)險(xiǎn)對(duì)產(chǎn)品和服務(wù)的潛在影響相適應(yīng)。首先，企業(yè)高層管理者要對(duì)內(nèi)部控制制度的建設(shè)高度重視； 第 5 頁(yè) 共
法律信息相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1