【正文】 存貨：由各管理部門、采購員會同財務(wù)部門于年 (中 )終時，實行全面 總清點一次，時間為 ：年中盤點時間是 6月 30日、 31日 。 第四條 .最低起點為 100 元。 第五條 .主管會計每天必須核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況。 第四條 .客房部設(shè)備的損耗，客用零備品消耗等應(yīng)做為直接成本。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。 第六條 .財務(wù)部要對報銷單重新審核，確認(rèn)金額與審批人簽字無誤后方可付 款，并加蓋付訖章。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，部門或班組需用時須經(jīng)過經(jīng)理批準(zhǔn)并辦手續(xù)到庫房領(lǐng)取，轉(zhuǎn)入零星物品帳戶處理。 第七條 廢舊物資：為酒店已經(jīng)確定報廢的各類財產(chǎn)。 1. 單位價值在一千元以上 (含一千元 )，使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn) 。 1. 低值易耗品和物品購入作為流動資金占用，領(lǐng)用時作費用列表。 酒店財務(wù)制度管理規(guī)定 1 總 則 第一條 為搞好酒店經(jīng)營管理，管好財產(chǎn)，延長財產(chǎn)使用年限，嚴(yán)防物資積壓和鋪張浪費，充分發(fā)揮財產(chǎn)的效能，必須加強財產(chǎn)管理，獲得最好的效果。 1. 各部門 (班組 )按著 “ 物物有人管，人人有專責(zé) ” 的原則，辦理財產(chǎn)驗收，領(lǐng)用 等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時維修和保養(yǎng)。 2. 消耗物品：為酒店經(jīng)營活動中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等，處理方法同上。在店務(wù)會上批準(zhǔn)后執(zhí) 行。 第三條 .報銷票據(jù)要提供合法報銷單據(jù) (特殊情況除外 )。憑證、帳簿、報表均用中文。 三、成本核算管理辦法 第一條 .營業(yè)成本的計算應(yīng)根據(jù)每項業(yè)務(wù)活動所發(fā)生的直接費用如材料、物料、購進時的包裝費、運雜費、稅金等應(yīng)在該原料、物料的進價中加計成本。 第二條 .現(xiàn)金支付范圍：工資、補貼、福利、差旅費、備用金、轉(zhuǎn)帳起點下的現(xiàn)金支出。 五、收取支票管理辦法 第一條 .檢查轉(zhuǎn)帳支票上是否有法人名章及財務(wù)章，是否有開戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕。 固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。 第四條 .人員的指派與職責(zé) (一 )總盤人：由總經(jīng)理任命、負責(zé)盤點工作的總指揮，督導(dǎo)盤點工作的進 行及異常事項的上報總經(jīng)理裁決。 (二 )各部門將應(yīng)用 于盤點的工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，所需盤點表格，由財務(wù)部 準(zhǔn)備。 盤點結(jié)束后，由財務(wù)部將盤點情況進行總結(jié)，上報總經(jīng)理，特殊情況要 著重指出，盤點結(jié)果進行存檔。 第五條 .固定資產(chǎn)購入驗收后直撥入使用部門，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫入庫單。 第二條 .將采購計劃送交財務(wù)部審核。 其他物品采購流程圖 提交 審核 簽字 各部門提出采購計劃 保管員 主管會計 總經(jīng)理 審批后 持驗收憑證、發(fā)票 審批簽字后 核帳、報帳 采購員 總經(jīng)理 財務(wù)部 . 十、保管員工作規(guī)范 第一條 .負責(zé)記好公司所有物資、商品的收發(fā)存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。 第二條 .經(jīng)主管會計審查提出處理意見后，報總經(jīng)理審批。 第四條 .審核原料的購入憑證及采購員的報銷單據(jù)在直撥單上的簽名。 (5) 對廚房月末盤點時要做到斤兩準(zhǔn)確、價格合理，以確保本期營業(yè)成本 的準(zhǔn)確。 酒店應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)核算體系，完善內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任制，提高經(jīng)濟效益，做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作。 按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責(zé)對財會資料和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露酒店 有權(quán)對酒店所有人員違反財經(jīng)制度的行為進行制止 。 (5)接受財務(wù)會計定期及不定期現(xiàn)金盤點檢查，并填制現(xiàn)金盤點表。妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠期支票 。禁止為個人存放物品 。 每日根據(jù)匯總金額填寫交款單，與點菜單、結(jié)賬單一起于次日交財務(wù)室審核。打折需由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限范圍簽字，具體參照酒店有關(guān)管理制度執(zhí)行 。 應(yīng)收賬款發(fā)生后，財務(wù)部門應(yīng)督促經(jīng)辦人與往來單位和個人對賬，要進行應(yīng)收賬款的賬齡分析，保證應(yīng)收賬款金額準(zhǔn)確無誤，并及時作好催收工作。 報銷制度 報銷人員將有關(guān)發(fā)票粘貼附在 “ 費用報銷單 ” 或 “ 貨款結(jié)算憑據(jù) ” 后，小張票據(jù) (如車票 )應(yīng)按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯(lián)上，大張票據(jù)不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。 借款制度 為了加速酒店流動資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。 為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒店的兩個銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。印章移交給非規(guī)定人員， 須經(jīng)董事長審批。 庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標(biāo)簽。屬特殊情況，口頭申購的，應(yīng)事先通知庫管 。 庫管員所管物資不準(zhǔn)擅自借出，違者應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟責(zé)任，物資調(diào)撥須履行相關(guān)手續(xù)。 1所有發(fā)料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。 倉庫內(nèi)的物品要分類儲放，倉庫內(nèi)保證貨架與主通道有一定的距離，貨物與墻、燈、房頂之間保持安全距離。 經(jīng)辦理驗收手續(xù)進倉的物料，必須填制 “ 商品、物料進倉驗收單 ” ，倉庫據(jù)以記賬。 各項材料、物資均應(yīng)制訂最低儲備量和最高儲 備量的定額，由倉管根據(jù)庫存情況及時向采購人員提出請購計劃，采購人員根據(jù)請購數(shù)量進行訂貨，以控制庫存數(shù)量。 盤點人員盤點當(dāng)日一律停止休假，并按時到達盤點地點。 會點人依實際盤點數(shù)詳實填寫 “ 現(xiàn)金盤點表 ” 一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認(rèn)可后，第一聯(lián)出納留存，第二聯(lián)會計留存，第三聯(lián)交辦公室留存。 供貨商進場首先與辦公室經(jīng)理接洽，辦公室經(jīng)理在財務(wù)會 計的協(xié)助下 (財務(wù)會計全程參與 )，談妥相關(guān)合同細節(jié) (以酒店合同范本為標(biāo)準(zhǔn)合同格式 )，經(jīng)總經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，由總經(jīng)理出面代表酒店與供貨商簽定合作協(xié)議。 市場調(diào)查時間定于每月 日、 日，如恰逢周末，應(yīng)作適當(dāng)順延。如經(jīng)財務(wù)會計、辦公室經(jīng)理協(xié)調(diào)未果報總經(jīng)理處理。董事會審批后將執(zhí)行價格以書面形式交財務(wù)部執(zhí)行。 凡供貨商違反相關(guān)合作條款 (送貨不及時、原材料質(zhì)量問題、拒絕送貨、配合工作不到 )，由辦公室經(jīng)理、行政總廚、財務(wù)會計、庫管告知總經(jīng)理 。 賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報總經(jīng)理、董事長處理。 所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、稱重或換算的確實資料為據(jù)，不得以估計定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。如倉庫按最低存量提出請購，而采購人員不能按時到貨，責(zé)任則由采購人員承擔(dān)。 各部門領(lǐng)用物料，必須填制 “ 領(lǐng)料單 ” 或 “ 內(nèi)部調(diào)撥憑單 ” ，經(jīng)使用部門經(jīng)理簽名，再交倉庫簽字方可領(lǐng)料。各類物品要有標(biāo)簽并標(biāo)明品名、規(guī)格、性能、進價。 倉庫安全管理制度 酒店倉庫除倉管人員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)，不得進入倉庫。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉?fàn)€等損失，庫管員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟責(zé)任。 庫管員有權(quán)拒收變質(zhì)、過期、假貨等偽劣物資入庫，對于水發(fā)貨、菜類等可 根據(jù)實際扣除一定比例的水份雜質(zhì)。 庫管員開單或記賬時前后使用計量單位必須統(tǒng)一，若出現(xiàn)計量單位混用所造成財務(wù)混亂、成本反映不真實等損失，由庫管員承擔(dān)。 庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。支票使用時須填寫 “ 空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄 ” ，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。 采購人員應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購單采購貨物，當(dāng)貨物金額超出其定額備用金時，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)財務(wù)會計審定、總