【正文】 單位的會計賬簿，被認(rèn)定為“小金庫”； ?賬銷案存資產(chǎn)由于不同時具備 “小金庫”的 4個條件，因此不被認(rèn)定為“小金庫”，但是賬銷案銷資產(chǎn)，則被認(rèn)定為“小金庫”。在此期間注銷的，屬于國資委檢查范圍。 二、明確填報單位 “小金庫”專項治理報表講解 （續(xù)） ?對于中外合營、中中合營企業(yè)中有兩家及以上國有股東，若任一國有企業(yè)股東在被投資企業(yè)中均不具有控制地位，但兩家及以上國有股東所持股權(quán)合計占有控制地位，則各國有企業(yè)股東應(yīng)在協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，由某一國有股東牽頭實施被投資企業(yè)的“小金庫”專項治理工作 ； ?如果中外合營、中中合營企業(yè)中只有一家國有股東，則該國有股東應(yīng)在商其他股東的基礎(chǔ)上，將合營企業(yè)納入本次治理范圍 ； 二、明確填報單位 “小金庫”專項治理報表講解 一、“小金庫”含義 二、明確填報單位 三、明確填報報表 四、報表項目講解 五、工作報告撰寫 六、應(yīng)該注意事項 本次講解共有以下六方面的內(nèi)容 目錄 “小金庫”專項治理報表講解 7張報表 ?報表封面； ?國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況報告表（自查 01表）； ?國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況報告表（自查 02表） ； ?國有及國有控股企業(yè)“小金庫”自查自糾情況明細(xì)表（補(bǔ)充 01表）； ?國有及國有控股企業(yè)特殊管理資金（資產(chǎn)）情況統(tǒng)計表（補(bǔ)充 02表）； ?集團(tuán)公司“小金庫”專項治理長效機(jī)制建設(shè)情況統(tǒng)計表（統(tǒng)計 01表） ； ?集團(tuán)公司“小金庫”專項治理長效機(jī)制建設(shè)情況統(tǒng)計表（統(tǒng)計 02表）。 四、報表的講解 “小金庫”專項治理報表講解 “小金庫”自查自糾情況報告表（自查 01表） 報表項目解釋 2023年末資產(chǎn)總額、 2023年度營業(yè)收入、 2023年度利潤總額： ?應(yīng)按照經(jīng)國資委或相關(guān)主管部門審核確認(rèn)的財務(wù)決算報告中相關(guān)指標(biāo)填報； ?匯總表中需按照合并口徑填報， 在報表軟件中不能自動生成， 需由各匯總企業(yè)按照合并財務(wù)報表的相關(guān)數(shù)據(jù)填列在匯總表中。 四、報表的講解 “小金庫”專項治理報表講解 （資產(chǎn)）情況統(tǒng)計表（補(bǔ)充 02表） 填報對象的特點(diǎn) ?不屬于“小金庫” ?存在管理隱患 ?資金和資產(chǎn) ?期間： 2023年 1月 1日 2023年 6月 30日 ?國資委、集團(tuán)公司想了解和掌握 四、報表的講解 “小金庫”專項治理報表講解 （資產(chǎn)）情況統(tǒng)計表（補(bǔ)充 02表） ?填報要求 集團(tuán)總部及所屬各級子企業(yè)不論是否為合并報表單位，只填報本級企業(yè)情況，由各級合并單位進(jìn)行匯總報送（數(shù)據(jù)不匯總）上一級單位，集團(tuán)總部負(fù)責(zé)對全級次統(tǒng)計數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總報送。 ?對于具有全資或具有實質(zhì)控制權(quán)的子企業(yè)，不論是否納入合并范圍，只要在《實施辦法》下發(fā)時尚未注銷，就應(yīng)當(dāng)納入此次專項治理范圍，不作為特殊資產(chǎn)統(tǒng)計。只要是職工持股會的資金，不管在企業(yè)核算還是不在企業(yè)核算，企業(yè)均應(yīng)合計填報，因職工持股會屬于本次清理范圍。 ?自查自糾發(fā)現(xiàn)“小金庫”情況： 主要說明自查發(fā)現(xiàn)“小金庫”的數(shù)量、金額，大額或性質(zhì)較為嚴(yán)重的“小金庫”案例詳細(xì)說明；特殊管理資金（資產(chǎn)）余額近兩年的增減變動情況，對于特殊管理資金（資產(chǎn)）采取了哪些管理措施；內(nèi)控制度清理情況，深入分析本企業(yè)“小金庫”產(chǎn)生的主要流程、環(huán)節(jié)以及產(chǎn)生原因。采用兩種方式報送，一種是正式紅頭文件報送，另一種是在軟件系統(tǒng)內(nèi)報送，報告在軟件的“附報文檔”報送（正式紅頭文件電子文檔，必須報送），相關(guān)管理制度等文檔也可以通過“附報文檔”報送，將軟件數(shù)據(jù)導(dǎo)出后發(fā)郵箱報送 : 。 2023年 4月 1日星期六 下午 8時 7分 6秒 20:07: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 20:07:0620:07:0620:07Saturday, April 1, 2023 ? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 20:07:0620:07:0620:074/1/2023 8:07:06 PM ? 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 下午 8時 7分 6秒 下午 8時 7分 20:07: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專家告訴 。 20:07:0620:07:0620:07Saturday, April 1, 2023 ? 1知人者智，自知者明。 2023年 4月 1日星期六 下午 8時 7分 6秒 20:07: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。