企業(yè)所得稅申報(bào)表填寫培訓(xùn)(完整版)
【正文】 對(duì)于通過“網(wǎng)上辦結(jié)”方式辦理的納稅人，在狀態(tài)為“審核通過”的狀態(tài)下，即代表完成辦結(jié)。且單個(gè)文件最大不能超過5M。 對(duì)于有稅收優(yōu)惠的納稅人，必須先填寫減免稅申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，再填寫減免稅申報(bào)表，然后才能填寫企業(yè)所得稅匯算清繳表格。企業(yè)所得稅申報(bào)表填寫培訓(xùn) 南通市地方稅務(wù)局 目錄 CONTENTS 減免稅備案事項(xiàng)網(wǎng)上操作流程 2 自行申報(bào)事項(xiàng)網(wǎng)上操作流程 3 企業(yè)所得稅匯繳表填寫說明 4 企業(yè)所得稅匯繳前期準(zhǔn)備 1 企業(yè)所得稅申報(bào)前期準(zhǔn)備 企業(yè)所得稅申報(bào)前請(qǐng)先辦理減免稅備案事項(xiàng)和自行申報(bào)事項(xiàng) 根據(jù)蘇地稅規(guī) [2023]1號(hào)文件規(guī)定，納稅人需向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)備的涉及企業(yè)所得稅的事項(xiàng)有： 企業(yè)所得稅備案類 32項(xiàng)。 企業(yè)所得稅申報(bào)前期準(zhǔn)備 納稅人必須按規(guī)定的時(shí)間要求、上報(bào)資料要求向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理備案和自行申報(bào)手續(xù)。 減免稅備案事項(xiàng)網(wǎng)上操作流程 填寫減免稅審批（備案）申請(qǐng)表 第五步：點(diǎn)擊第二個(gè)標(biāo)簽欄“附報(bào)資料”，上傳各項(xiàng)資料。（如是“網(wǎng)上辦結(jié)”的，則該狀態(tài)表示還在審核中，尚未審核結(jié)束。 企業(yè)所得稅匯算清繳表填寫說明 附表填寫注意事項(xiàng) 附表填寫注意事項(xiàng)： 灰化的行次無法直接填寫數(shù)據(jù)，要先填寫具體項(xiàng)目數(shù)據(jù)，系統(tǒng)會(huì)總動(dòng)合計(jì)進(jìn)灰化行次。 減免稅申報(bào)表填寫完整后暫存，確認(rèn)申報(bào)稅款提示“暫存成功”返回主表（如 左 圖） 企業(yè)所得稅匯算清繳表填寫說明 減免稅申報(bào)表附表填寫注意事項(xiàng) (1) 若企業(yè)存在當(dāng)前有效減免稅申請(qǐng)，《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（ A類）》如果企業(yè)沒有發(fā)生減免稅業(yè)務(wù)，減免稅申報(bào)表也要填寫，不填寫不能申報(bào)。 :36:5817:36:58April 1, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國(guó)見青山。 :36:5817:36Apr231Apr23 ? 1世間成事，不求其絕對(duì)圓滿，留一份不足，可得無限完美。 , April 1, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 2023年 4月 1日星期六 5時(shí) 36分 58秒 17:36:581 April 2023 ? 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 :36:5817:36Apr231Apr23 ? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。 :36:5817:36:58April 1, 2023 ? 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 。 (3)小微企業(yè)減免事項(xiàng)的判斷條件：根據(jù)企業(yè)當(dāng)期填寫的附表 5中的第 4547行和主表中的應(yīng)納稅所得額來判斷 企業(yè)所得稅匯算清繳表填寫說明 讀取附表數(shù)據(jù) 第四步：附表填寫完畢并暫存好之后，關(guān)閉附表列表，回到企業(yè)所得稅年度申報(bào)表主表界面，點(diǎn)擊“讀取附表數(shù)據(jù)”按鈕，導(dǎo)入各附表數(shù)據(jù)并完善主表數(shù)據(jù)
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