【正文】 管理體系 （三）建立有利于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的三項(xiàng)基本制度 （四）重視和加強(qiáng)商業(yè)銀行“三道防線”的建設(shè) （一）建設(shè)強(qiáng)有力的合規(guī)文化 ? 《 指引 》 第一章總則，對(duì)“規(guī)、合規(guī)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)（風(fēng)險(xiǎn)）管理、合規(guī)管理部門、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、合規(guī)文化建設(shè)等合規(guī)內(nèi)涵進(jìn)行了規(guī)定。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，合規(guī)人員占比已達(dá)到 %1%之間。 （二） 一些國(guó)家和地區(qū)及國(guó)際組織強(qiáng)化合規(guī)監(jiān)管的趨勢(shì) ? 一些國(guó)家和地區(qū)監(jiān)管當(dāng)局強(qiáng)化合規(guī)監(jiān)管的趨勢(shì)。 ? 重新認(rèn)識(shí)和正確理解合規(guī)的一些基本概念和合規(guī)文化的內(nèi)涵，是建設(shè)強(qiáng)有力的合規(guī)文化的思想基礎(chǔ)。 ?“合規(guī)”的主體。 要求在合理的風(fēng)險(xiǎn)水平之下穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，它體 現(xiàn)一定的剛性要求 ?審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則可以由法律、行政法規(guī)規(guī)定，也可以由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定。 ? 案件分析： ?所謂內(nèi)部控制，是指銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。 風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)和操作漏洞 開(kāi)戶資料保管風(fēng)險(xiǎn)。銀行應(yīng)充分認(rèn)識(shí)此類風(fēng)險(xiǎn)，從制度和操作層面上認(rèn)真加以防范。 防范措施 以下說(shuō)法正確的有：（） A、 100%保證金開(kāi)票業(yè)務(wù)是低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，銀行無(wú)任何風(fēng)險(xiǎn)； B、審核后留存的開(kāi)戶資料，嚴(yán)禁再交存款人，但銀行內(nèi)部人員可以 隨時(shí)調(diào)閱和復(fù)印； C、銀企對(duì)賬需留有書(shū)面憑證和記錄； D、承兌合同必須由企業(yè)法人代表或者法人代表授權(quán)的經(jīng)辦人親自簽字并加蓋公章，簽字須核實(shí)本人身份。 ? 具體規(guī)則有： 《 銀行貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提指引 》 ? 所謂風(fēng)險(xiǎn)集中，是指銀行的資產(chǎn)（如貸款）分散程度不足，某一類或者某個(gè)客戶的業(yè)務(wù)量在銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中所占的比例比較大，增加了銀行的潛在總體風(fēng)險(xiǎn)。 《 指引 》 第四條指出：“合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)”。 ? 合規(guī)文化建設(shè)，首先需要銀行高級(jí)管理層倡導(dǎo)，確定合規(guī)基調(diào)并做出表率；其次必須落實(shí)到銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的每個(gè)環(huán)節(jié)、每個(gè)人以及相應(yīng)的鼓勵(lì)與懲戒機(jī)制上。 合 規(guī) 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 ?如何構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系？ 《 指引 》 從以下五方面，對(duì)政策制度層面上的要求提供了指導(dǎo)： 清晰的合規(guī)管理崗位職責(zé)體系； 合規(guī)職責(zé)承擔(dān)者及其相互協(xié)調(diào)關(guān)系； 合規(guī)管理部門的設(shè)置及其獨(dú)立性； 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與合規(guī)管理流程； 合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。從現(xiàn)實(shí)情況看，銀行即使能夠成功防范操作風(fēng)險(xiǎn)，也未必能夠防范、控制制度或管理上的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。銀行內(nèi)部所有部門包括合規(guī)部門都要受到內(nèi)審的監(jiān)督和檢查。集團(tuán)層次設(shè)集團(tuán)合規(guī)總管，其團(tuán)隊(duì) 12人，主要對(duì)集團(tuán)的全球合規(guī)提供總體指導(dǎo)，并向集團(tuán)的首席法律顧問(wèn)和審計(jì)委員會(huì)報(bào)告工作。商業(yè)銀行應(yīng)明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的要素、格式和頻率（第二十三條）。 合規(guī)培訓(xùn)與教育制度 合規(guī)部門還要或單獨(dú)或與業(yè)務(wù)部門合作進(jìn)行例行的合規(guī)培訓(xùn)、匯編合規(guī)手冊(cè)等等，以在公司廣泛宣傳合規(guī)理念及具體操作。 ? 問(wèn)責(zé)制是銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制能否有效運(yùn)作的關(guān)鍵。 ? 第二道防線是：合規(guī)管理部門在事前與事中實(shí)施專業(yè)化合規(guī)管理，進(jìn)行持續(xù)的合規(guī)控制。 合規(guī)培訓(xùn)得到強(qiáng)化。 合規(guī)文化建設(shè)取得一定成效。 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理工作獨(dú)立性不強(qiáng)。 高素質(zhì)、專業(yè)化合規(guī)人才短缺。 （三）主要問(wèn)題與挑戰(zhàn) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)偏差仍然沒(méi)有根本解決。 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)建設(shè)啟動(dòng)。合規(guī)部門能否發(fā)揮作用，取決于部門之間的有效溝通與協(xié)作，更取決于高級(jí)管理層的態(tài)度及對(duì)合規(guī)部門工作的重視和信賴。 誠(chéng)信舉報(bào)制度 ?《 指引 》 第十七條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立誠(chéng)信舉報(bào)制度，鼓勵(lì)員工舉報(bào)違法、違反職業(yè)操守或可疑行為，并充分保護(hù)舉報(bào)人。 ? 合規(guī)績(jī)效考核制度、合規(guī)問(wèn)責(zé)制度、誠(chéng)信舉報(bào)制度等三項(xiàng)基本制度規(guī)定就是要引導(dǎo)商業(yè)銀行改變粗放式管理的套路，建立一整套有效管理各類風(fēng)險(xiǎn)的職業(yè)行為規(guī)范和做事方法，以利于形成濃厚的合規(guī)文化。 ? 合規(guī)報(bào)告一般包括特別情況報(bào)告和定期報(bào)告。 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與合規(guī)管理流程建設(shè) ? 合規(guī)管理流程大致可分為三個(gè)環(huán)節(jié)， 周而復(fù)始 持續(xù)合規(guī)監(jiān)督 和檢查 合規(guī)報(bào)告 （確認(rèn)并報(bào)告） 制定 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃 制定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃 ? 合規(guī)管理部門的基本職責(zé)之一是制定并執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)為本的合規(guī)管理計(jì)劃，包括特定政策和程序的實(shí)施與評(píng)價(jià)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、合規(guī)性測(cè)試、合規(guī)培訓(xùn)與教育等（ 《 指引 》 第十八條第二款）。 ? 二者相互合作與支持。如銀行因某項(xiàng)業(yè)務(wù)違反法律而遭受處罰時(shí)，銀行亦正面臨著合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，需要承擔(dān)由此產(chǎn)生的損失和責(zé)任。這里著重強(qiáng)調(diào)：以流程為基礎(chǔ)的清晰崗位職責(zé)體系是問(wèn)責(zé)制的重要前提。 （二）建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系 ? 《 指引 》 第八條規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立與其經(jīng)營(yíng)范圍、組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。這種合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與我們以往所講的 合規(guī)性管理 有很大的不同。 ? 所謂關(guān)聯(lián)交易，是指銀行與其關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或者義務(wù)的事項(xiàng)，包括授信、租貸、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、提供勞務(wù)、研究與開(kāi)發(fā)項(xiàng)目技術(shù)和產(chǎn)品的轉(zhuǎn)移等。 ? 資本充足程度直接決定銀行的最終清償能力和抵御各種風(fēng)險(xiǎn)的能力。 根據(jù)我行規(guī)定，審核后留存的相關(guān)開(kāi)戶資料，嚴(yán)禁再交存款人或銀行內(nèi)部無(wú)關(guān)人員經(jīng)手。 承兌業(yè)務(wù)審查風(fēng)險(xiǎn)。開(kāi)戶之后，客戶經(jīng)理鄭某借故從柜面將 A 公司開(kāi)戶資料取出復(fù)印后交給徐某（詐騙人），導(dǎo)致 A公司印章被偽造。 ?審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的制定主體 《 銀監(jiān)法 》 第二十一條條第二款的規(guī)定，審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則的內(nèi)容主要包括：風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等八個(gè)方面。”也就是說(shuō)，“合規(guī)”