控制資訊系統(tǒng)企業(yè)流程控制(ppt50)(完整版)
【正文】 的空格。 評(píng)估「既存的」控制計(jì)畫 ? 在控制矩陣左手邊的欄位，寫下每個(gè)控制計(jì)畫的編號(hào) (P1, P2, P3 ,…. P n)與名稱 。 ? 註記流程圖 –如果控制存在，則標(biāo)示 P。 ? 現(xiàn)金收入為借方影響，顧客餘額為貸方影響。 iii. 若考慮其他企業(yè)流程，例如出貨，我們可能加入客戶主檔資料及出貨資料。 2. 目標(biāo) B ─ 藉由確保製成品的最高品質(zhì)，以增加市場(chǎng)佔(zhàn)有率。 控制矩陣 ? 控制矩陣 (control matric)是一個(gè)用來協(xié)助分析系統(tǒng)流程圖與相關(guān)文字?jǐn)⑹龅墓ぞ摺? ? 接著，作業(yè)程序目標(biāo)將再細(xì)分為效能、效率、及安全性目標(biāo)；而資訊程序目標(biāo)將再劃分為輸入及更新目標(biāo)。 2. 目標(biāo) B ─ 確保遵循與存款銀行訂定的補(bǔ)償性餘額(pensating balance)協(xié)議。 作業(yè)程序目標(biāo)：安全性目標(biāo) i. 作業(yè)程序的安全性控制目標(biāo)，在於保護(hù)企業(yè)資源，確保其不會(huì)遺失、被破壞、洩密、影印、不當(dāng)銷售、或?yàn)E用。 iii. 若考慮其他的企業(yè)流程，例如雇用員工，我們將關(guān)心其他例如員工、薪資、福利計(jì)畫等輸入資料。 ? 每個(gè)程序相關(guān)符號(hào)反映著一個(gè)存在的內(nèi)部控制計(jì)畫。 – 所以你應(yīng)該已經(jīng)在系統(tǒng)流程圖上註記 P1。 辨認(rèn)及評(píng)估「遺漏的」控制計(jì)畫 ? 在下一個(gè)步驟 建議控制計(jì)畫，為決定是否需要額外的控制，來補(bǔ)足目前缺少控制計(jì)畫的控制目標(biāo)區(qū)域，或加強(qiáng)既存的控制計(jì)畫，或兩者並行。 ? 在 Causeway的例子中，我們僅在現(xiàn)金收入流程的範(fàn)例控制矩陣中註記兩個(gè)遺漏的控制計(jì)畫（ M1及 M2） 。由於這種資料輸入方式容易出錯(cuò)，必須使用特殊的控制措施以確保控制目標(biāo)的達(dá)成。 可使用的資料輸入控制計(jì)畫（續(xù)） ? 下一個(gè)程序相關(guān)符號(hào)（編校輸入）位於第二欄（資料輸入裝置） ? P5:程式化編校檢查 (programmed edit checks) – 在登錄輸入資料後，資料輸入程式立即自動(dòng)執(zhí)行的功能。 ? P8:互動(dòng)式回饋檢查 —電腦告知使用者輸入資料是否被接受處理的一種控制。 – 直接並即時(shí)輸入資料可以減少輸入成本，避免資料遺失，降低資料錯(cuò)誤的可能性，對(duì)錯(cuò)誤資料較容易更改。 –系統(tǒng)讀取顧客主檔 ,自動(dòng)提供諸如客戶名稱、地址、銷售人員名稱、銷售品項(xiàng)等資料。 ? 此編校測(cè)試主檔資料是否支持輸入資料的真實(shí)性及正確性。 ? P7:記錄輸入。 –書本 192頁(yè)的圖 圖 系統(tǒng)流程圖：批次資料輸入 批次輸入控制計(jì)畫 ? 為求有效，批次控制計(jì)畫必須確保： –所有的文件均包含在批次之中 –所有的批次均送交處理 –所有的批次均為電腦所接受 –所有的異常都及時(shí)的察覺、調(diào)查、與更正 批次控制計(jì)畫 ? 批次控制程序首先必須將事件資料分組，然後計(jì)算每一組的控制總數(shù)。 ? 藉由減少批次中整張文件可能被加入或遺漏，或金額數(shù)目被錯(cuò)誤輸入的可能性，此控制提升了輸入的真實(shí)性、完整性、及正確性。 P2:計(jì)算批次總數(shù) ? 計(jì)算批次總數(shù)係用來確保資料輸入來自於符合規(guī)定的事件 (輸入真實(shí)性 )，以及批次內(nèi)的所有事件均被記錄 (輸入完整性 )。 – ，必須判斷為何總數(shù)會(huì)不一致，並於需要時(shí)進(jìn)行更正，以確保輸入資料的完確性。 P7:比對(duì)揀貨單（從待處理檔案） 及裝箱單（一對(duì)一檢查） ? 此有兩個(gè)目的： 1. 確保所有揀貨單都連結(jié)至相關(guān)的裝箱單。 M1:自動(dòng)化連號(hào)檢查 ? 當(dāng)文件被連續(xù)地編號(hào) ─不論是在文件被編製時(shí)指定一號(hào)碼，或是使用預(yù)先編號(hào)的文件， 連號(hào)檢查 (sequence check)能夠自動(dòng)地應(yīng)用於這些文件。 – 支票簿的調(diào)節(jié)是另一個(gè)號(hào)碼 (支票號(hào)碼 )被依序發(fā)出的例子。 – 不相符的批次通常會(huì)被拒絕，並由人工針對(duì)不一致處進(jìn)行調(diào)查。 . ? 我們的支票記錄單可以協(xié)助我們進(jìn)行累積序號(hào)檢查，以確認(rèn)所有支票都已被兌現(xiàn)。 – 進(jìn)行批次序號(hào)檢查 (batch sequence check)時(shí) ，批次的事件資料會(huì)依下列方式進(jìn)行核對(duì)： ? 。 ? 藉由定期檢視 待處理檔案 (tickler file)以採(cǎi)取行動(dòng)清除該檔案內(nèi)的未處理項(xiàng)目，協(xié)助達(dá)成上述兩個(gè)目的。 ? 自動(dòng)化記錄在及時(shí)地、並使用最少資源的情況下，儲(chǔ)存正確、真實(shí)的輸入資料。 P3:記錄揀貨單 ? 藉由使用條碼，揀貨單被自動(dòng)地記錄 (掃描 )於電腦內(nèi)。 ? 和金額總計(jì)不同的地方在於，計(jì)算雜湊總數(shù)通常只是為了控制的目
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