【正文】 業(yè)務(wù)的發(fā)展 加分之說(shuō)明 在今后的組織優(yōu)化過(guò)程中，如何建立規(guī)范合理的法人治理體系，是天保建設(shè)首先要思考并解決的問(wèn)題 天保建設(shè)要建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu) 董事 會(huì) 和管理 層 不同 職責(zé) 的界定是企業(yè)規(guī) 范高效 運(yùn) 作的基本保 證 監(jiān)事會(huì) – 要求 達(dá) 到價(jià) 值 最大化 并 保 護(hù)權(quán) 力 –負(fù)責(zé) 公司日常 運(yùn)作是所在行 業(yè) 及職 能部 門(mén) 的 專(zhuān) 家 股東 董事會(huì) 管理層 通 過(guò) 明確區(qū) 分管理層 及董事會(huì) 的角色及 責(zé) 任使股 東 價(jià) 值達(dá) 到最大化 代表股東的權(quán)力，監(jiān)督管理層并檢查錯(cuò)誤行但避免直接干涉日常管理幫助制定長(zhǎng)期戰(zhàn)略保證發(fā)展并評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)層 天?？毓赡缸庸竟芸卮嬖诘膯?wèn)題 ?母子公司關(guān)系沒(méi)有理順 ?母子公司功能定位尚未落實(shí) ?子公司各自為政 ?職能管理不完善 ?溝通缺乏制度和流程的保證 考核、激勵(lì)機(jī)制 不完善 在法人治理結(jié)構(gòu)體系上，天保建設(shè)是天保控股的二級(jí)公司 這種功能的定位決定了天?？毓膳c天保建設(shè)在組織中的管理角色， 在今后的組織優(yōu)化過(guò)程中，天保建設(shè)的法人治理結(jié)構(gòu)要理順管委會(huì)、天?？毓?、天保建設(shè)三者的法人地位和關(guān)系 同時(shí)，缺乏決策參謀機(jī)構(gòu)、職能缺失、部門(mén)設(shè)置不合理以及現(xiàn)有部門(mén)職能發(fā)揮不足，也是我們必須盡快加以解決的問(wèn)題 存在的問(wèn)題 現(xiàn)象 導(dǎo)致的后果 ?缺乏決策參謀機(jī)構(gòu) ?職能缺失 ?部門(mén)設(shè)置不合理 ?現(xiàn)有部門(mén)職能發(fā)揮不足 ?缺乏決策參謀機(jī)構(gòu) ?經(jīng)營(yíng)部的職能設(shè)置過(guò)于簡(jiǎn)單 ?辦公室包攬了人力資源，后勤、行政、企業(yè)文化、企業(yè)管理等各種職能 ?僅有出納和會(huì)計(jì)兩種職位，但是確要承擔(dān)起全部的財(cái)務(wù)工作，導(dǎo)致財(cái)務(wù)基礎(chǔ)薄弱 ?決策風(fēng)險(xiǎn)加大 ?既不能做好項(xiàng)目的前期策劃工作，也無(wú)法做好后期的經(jīng)營(yíng)工作 ?沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的人力資源部門(mén)，更無(wú)法規(guī)劃好公司未來(lái)對(duì)各種高級(jí)金融人才、財(cái)務(wù)人才及項(xiàng)目管理人才的需求 ?無(wú)法勝任公司未來(lái)大量的關(guān)于財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、全面預(yù)算等多方面的要求 通過(guò)訪(fǎng)談和調(diào)查問(wèn)卷分析，崗位設(shè)置不合理、職責(zé)混淆的問(wèn)題比較突出，未來(lái)應(yīng)該建立科學(xué)合理的崗位體系和職責(zé)說(shuō)明書(shū) %%%13%20%23%39%6%3%42%64%61%0%3%13%0% 20% 40% 60% 80% 100%非常不同意 不同意 不表態(tài) 同意 非常同意內(nèi)部訪(fǎng)談 : ?存在總經(jīng)理是部門(mén)經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理是項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理是資料員的現(xiàn)象 －摘自訪(fǎng)談 ?目前工程管理部職位設(shè)置不合理，工程管理部是公司比例最大的部門(mén) －摘自訪(fǎng)談 ?現(xiàn)在對(duì)我們是多面手的要求，什么都要干，公司小的時(shí)候還行，公司大了肯定是不行的 －摘自訪(fǎng)談 問(wèn)題 29：我的直接上級(jí)讓我參與制定影響我目前崗位和職責(zé)的決定。 制度設(shè)計(jì)輸出能力 從目前來(lái)看，公司的功能相對(duì)薄弱，缺乏專(zhuān)業(yè)型人才，基本不具備制度設(shè)計(jì)和輸出能力。 事務(wù)性工作，占據(jù)大量 的時(shí)間和精力。 團(tuán)隊(duì)建設(shè)輸出能力 人才團(tuán)隊(duì)建設(shè)尤其是經(jīng)營(yíng)人才的建設(shè)是天保建設(shè)未來(lái)發(fā)展的管理瓶頸。 問(wèn)題 43：我們公司各個(gè)組織之間，很少有工作重復(fù)的現(xiàn)象 。 天保建設(shè)公司地處濱海新區(qū)的核心區(qū)天津保稅區(qū)，濱海新區(qū)的快速發(fā)展以及京津冀、環(huán)渤海地區(qū)的開(kāi)發(fā)開(kāi)放，為公司創(chuàng)造了更為廣闊的發(fā)展空間和眾多的發(fā)展機(jī)遇，也將吸引更多的投資，集聚更多優(yōu)秀人才，這將為公司在新階段實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展提供必要的金融環(huán)境支持和人才及智力保障。 人力 資源 初步判斷天保建設(shè)整體現(xiàn)有人力資源轉(zhuǎn)移度較高，利用度適中，對(duì)未來(lái)戰(zhàn)略擴(kuò)張有一定的支持作用 從財(cái)務(wù)資源來(lái)看：公司擁有較好的財(cái)務(wù)資源，而且具有較高的轉(zhuǎn)移性，未來(lái)如果能夠有效運(yùn)用各種融資渠道與工具，應(yīng)當(dāng)可以滿(mǎn)足企業(yè)發(fā)展所需 ? 目前條件下，天保建設(shè)自身資產(chǎn)收益能力不足； ? 盡管有良好的銀行信用記錄和政府政策支持，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小，但負(fù)債能力仍然有限； ? 天保建設(shè)對(duì)外的巨額擔(dān)保，有可能使公司陷入財(cái)務(wù)危機(jī)。 企業(yè)依托自己的核心業(yè)務(wù)，分析現(xiàn)有的資源，確定擁有的能力。 03 資產(chǎn)總額 1/(%) 權(quán)益乘數(shù) 247。 目 錄 □ 項(xiàng)目背景 □ 天保建設(shè)整體績(jī)效評(píng)估 □ 天保建設(shè)戰(zhàn)略管理與業(yè)務(wù)組合現(xiàn)狀分析 □ 天保建設(shè)資源與能力現(xiàn)狀分析 □ 天保建設(shè)組織體系現(xiàn)狀評(píng)估 □ 天保建設(shè)管理支持系統(tǒng)現(xiàn)狀評(píng)估 □ 結(jié)論及初步建議 √ 近年來(lái)，天保建設(shè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和利潤(rùn)總額狀況良好 20232023主營(yíng)業(yè)務(wù)收入情況 20232023利潤(rùn)總額情況 1 , 0 7 9 . 7 42 , 6 4 1 . 1 71 , 9 6 2 . 0 82 , 0 1 2 . 8 80 . 0 05 0 0 . 0 01 , 0 0 0 . 0 01 , 5 0 0 . 0 02 , 0 0 0 . 0 02 , 5 0 0 . 0 03 , 0 0 0 . 0 02023 2023 2023 2 0 0 8 ( 1 6 )數(shù)據(jù)來(lái)源：審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、訪(fǎng)談內(nèi)容、華彩分析 1 2 1 . 53 2 4 . 2 54 2 1 . 1 76 4 9 . 5 701002003004005006007002023 2023 2023 2 0 0 8 ( 1 6 )單位：萬(wàn)元 單位：萬(wàn)元 在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和利潤(rùn)增長(zhǎng)的同時(shí)，應(yīng)收帳款及占比呈下降趨勢(shì)，說(shuō)明天保建設(shè)運(yùn)營(yíng)能力有所改善 ?20232023年應(yīng)收帳款 2091792412023 2023 2023 [單位：萬(wàn)元 ] ?20232023年應(yīng)收帳款占流動(dòng)資產(chǎn)比例 1 . 8 6%1 . 2 9%2 . 2 9%2023 2023 2023數(shù)據(jù)來(lái)源：審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、華彩分析 公司在成本費(fèi)用控制方面做了較大努力，也取得了就一定成績(jī)，但是公司的管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比例過(guò)大，嚴(yán)重影響了公司營(yíng)運(yùn)能力 的提高 數(shù)據(jù)來(lái)源：審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、訪(fǎng)談內(nèi)容、華彩分析 2023年成本費(fèi)用利潤(rùn)率 1 7 . 2 %8 . 5 %2 4 . 2 % 1 3 . 0 % 1 5 % 1 0 % 5 %0%5%10%15%20%25%30%優(yōu)秀值 良好值 平均值 較差值天保建設(shè)： % 20232023年三項(xiàng)費(fèi)用占比 公司的成本費(fèi)用利潤(rùn)率處于行業(yè)優(yōu)秀水平 2 0 . 6 %3 9 . 2 %4 7 . 2 %2023 2023 2023公司的三項(xiàng)費(fèi)用占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比利過(guò)大 最近幾年的管理費(fèi)用據(jù)高不下，是影響公司的運(yùn)營(yíng)能力提高的一個(gè)重要原因 數(shù)據(jù)來(lái)源：審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、訪(fǎng)談內(nèi)容、華彩分析 20232023年管理費(fèi)用 3 4 . 0 6 %1 6 . 8 8 %3 0 . 7 3 %01002003004005006007002023 2023 20230%5%10%15%20%25%30%35%40%管理費(fèi)用 占比三項(xiàng)費(fèi)用中主要是公司的管理費(fèi)用較高，在三項(xiàng)費(fèi)用中所占比例在 7080%左右，說(shuō)明公司的運(yùn)營(yíng)管理水平亟待加強(qiáng)。 戰(zhàn)略重組 天保建設(shè)現(xiàn)狀 ?公司性質(zhì) ?股權(quán)結(jié)構(gòu) ?發(fā)展戰(zhàn)略 ?業(yè)務(wù)組合 ?運(yùn)營(yíng)模式 ?經(jīng)營(yíng)狀況 ?資源能力 ?組織管理 ?…… ? 資源與能力不足； ?業(yè)務(wù)體系不清晰； ?非核心業(yè)務(wù)過(guò)多地?cái)D占資源 ? 有潛力的業(yè)務(wù)得不到資源支持 ? 整體發(fā)展方向、投資導(dǎo)向不明 發(fā)展乏力，無(wú)法支 撐使命與愿景實(shí)現(xiàn) ? 業(yè)務(wù)重新劃分和組合 ? 明確各業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略定位 ? 資源優(yōu)先向潛力業(yè)務(wù)傾斜 ? 明確公司未來(lái)戰(zhàn)略路徑 獲取成長(zhǎng)動(dòng)力 實(shí)現(xiàn)公司使命 在這一關(guān)鍵時(shí)期，天保建設(shè)勢(shì)必面臨戰(zhàn)略轉(zhuǎn)折點(diǎn)，因此，公司需要對(duì)自身進(jìn)行審視與研判 當(dāng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)折點(diǎn)來(lái)臨這一時(shí)刻，企業(yè)無(wú)論在發(fā)展戰(zhàn)略、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)模式，還是資源配置、核心能力、管理機(jī)制上，都將產(chǎn)生新、舊交替，是一個(gè)量變到質(zhì)變的過(guò)程。 ◆ 資產(chǎn)總額： 截止至 2023年 6月 31日 資產(chǎn)總額為 。 20232023年?duì)I業(yè)費(fèi)用 20232023年財(cái)務(wù)費(fèi)用 8 . 0 0 %2 . 0 0 %01020304050607080901002023 20230%1%2%3%4%5%6%7%8%9%營(yíng)業(yè)費(fèi)用 占比4 . 7 7 %1 . 2 3 %8 . 4 9 %0204060801001201401601802023 2023 20230%1%2%3%4%5%6%7%8%9%財(cái)務(wù)費(fèi)用 占比說(shuō)明： 2023年報(bào)表中沒(méi)有營(yíng)業(yè)費(fèi)用這一項(xiàng) 公司的 庫(kù)存過(guò)高，是影響天保建設(shè)運(yùn)營(yíng)能力的另一個(gè)重要原因 2 , 6 4 18 , 8 4 89 , 8 8 51 1 , 3 5 91 , 9 6 21 , 0 8 02023 2023 2023主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 存貨 819% 占比 374% 579% 0 . 0 40 . 0 20 . 0 22023 2023 2023?20232023年存貨周轉(zhuǎn)率 存貨過(guò)高，會(huì)影響公司的資金周轉(zhuǎn)率，同時(shí)也會(huì)加重企業(yè)財(cái)務(wù) 費(fèi)用，未來(lái)重點(diǎn)解決這一問(wèn)題 數(shù)據(jù)來(lái)源：審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、內(nèi)部訪(fǎng)談、華彩分析 從公司的總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率來(lái)看公司的資產(chǎn)質(zhì)量都是比較差的，運(yùn)營(yíng)能力水平 亟待加強(qiáng) 數(shù)據(jù)來(lái)源：審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)、訪(fǎng)談內(nèi)容、華彩分析 0 . 60 . 30 . 80 . 20%10%20%30%40%50%60%70%80%90%優(yōu)秀值 良好值 平均值 較差值天保建設(shè)： 2023年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次） 20232023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 0 . 0 40 . 0 70 . 0 12023 2023 202320232023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 0 . 0 90 . 1 00 . 0 42023 2023 2023天保建設(shè)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率甚至達(dá)不到 2023年國(guó)企房地產(chǎn)系統(tǒng)較差值 ，固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率水平也較低 近年來(lái)，雖然天保建設(shè)的國(guó)有資產(chǎn)保值增值率和總資產(chǎn)增長(zhǎng)率遠(yuǎn)低于國(guó)企房地產(chǎn)系統(tǒng)的平均水平，說(shuō)明公司的發(fā)展能力有待提高 截止 2023年，公司國(guó)有資產(chǎn)保值增值率低于國(guó)企平均水平（ %） 截止 2023年，公司總資產(chǎn)增長(zhǎng)率遠(yuǎn)低于國(guó)企的平均水平