拆遷評估審計單位招標匯報材料(完整版)
【正文】 rch 22, 2023 1行動出成果，工作出財富。 三個部分： ? 本次評估的內(nèi)部控制范圍和評價過程中的特殊情況； ? 內(nèi)部控制各個環(huán)節(jié)的風險程度； ? 對高風險環(huán)境進行具體陳述，提出改進方案。 內(nèi)部控制的自我評估 （六）內(nèi)部控制自我評估的具體方法 舉辦內(nèi)部控制專題研討會 /引導會議； 就特定的專題，由各業(yè)務部門或職能部門不同層次的人員參加，組成工作小組并進行討論和評估。 ? 內(nèi)部控制自我評估是一種包括自我調(diào)查和研討的方法，是組織內(nèi)部管理人員和內(nèi)部審計師評價和確認內(nèi)部控制過程適當性的有效方法。 不符項又分為：重大缺陷（ LNP），重要缺陷（ INP），一般缺陷（ NP） 第三節(jié) 內(nèi)部控制審計程序方法 五、內(nèi)部控制缺陷的認定： 第三節(jié) 內(nèi)部控制審計程序方法 關(guān)鍵控制點的設計或運行缺陷，導致企業(yè)無法及時防范或發(fā)現(xiàn)偏離內(nèi)部控制具體控制目標，但尚不足以對內(nèi)部控制整體目標的實現(xiàn)造成影響。 第二節(jié) 內(nèi)部控制審計的內(nèi)容 一、含義 ? 內(nèi)部控制審計是指組織內(nèi)部審計機構(gòu)和人員通過系統(tǒng)、規(guī)范的方法審計和評價被審計單位的內(nèi)部控制設計和運行的適當性、合法性和有效性。（ COSO報告， 1992） 二、內(nèi)部控制的定義 ? 財政部 等五部委發(fā)布的 《 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 》 ， 2023： 內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施的、旨在實現(xiàn)控制目標的過程。 ?生產(chǎn)車間定期分析材料費用定額的執(zhí)行情況，對超支和結(jié)余情況進行總結(jié)和分析。按照規(guī)定的權(quán)限和程序進行審核后予與最終認定。 第三節(jié) 內(nèi)部控制審計程序方法 內(nèi)部控制評價報告的內(nèi)容： （ 1）董事會對內(nèi)部控制評價報告真實性的聲明； （ 2）內(nèi)部控制評價工作總體情況； （ 3）內(nèi)部控制評價的依據(jù)； （ 4）內(nèi)部控制評價范圍； （ 5）內(nèi)部控制評價程序和方法； （ 6）內(nèi)部控制缺陷及其認定情況； （ 7）內(nèi)部控制缺陷整改情況及重大缺陷擬采取的措施； （ 8）內(nèi)部控制有效性的措施。 通過自評協(xié)助管理人員建立和完善風險管理和控制系統(tǒng)。 通常上述三種形式可以綜合運用，西方用得較多的是專題研討會 /引導會議法。 04:19:5404:19:5404:19Wednesday, March 22, 2023 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 :19:5404:19Mar2322Mar23 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 04:19:5404:19:5404:193/22/2023 4:19:54 AM 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 上午 4時 19分 54秒 上午 4時 19分 04:19: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blanditut cursus. 感謝您的下載觀看 專家告訴 。 04:19:5404:19:5404:19Wednesday, March 22, 2023 1知人者智，自知者明。 :19:5404:19:54March 22, 2023 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 3月 22日星期三 上午 4時 19分 54秒 04:19: 1比不了得就不比，得不到的就不要。報告記錄小組的一致意見，在提交最終報告之前，小組要對報告進行
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