【正文】 建議采用分布實施策略，主要的考慮因素包括如下：主要的考慮因素包括如下：共享組織建立人員接受程度與Oracle配合輔助技術的成熟度對業(yè)務的影響度共享職能實現(xiàn)循序漸進原則變革管理保險行業(yè) 38財務共享中心的分步實施規(guī)劃－總體規(guī)劃第二階段第一階段 第三階段分職能逐步實施分職能逐步實施分技術手段逐步推廣分技術手段逐步推廣核算 共享核算職能 共享核算職能 共享核算職能結算 部分行政收付（支票支付仍由當?shù)赝瓿桑┬姓崭稑I(yè)務收付行政收付業(yè)務收付單據(jù) 傳遞至總公司 傳遞至總公司 傳遞至總公司支付方式DD/DC網(wǎng)上銀行支票DD/DC網(wǎng)上銀行 銀企互連銀行接口（ 12年） （ 12年） （ 34年后）保險行業(yè) 39財務共享中心的分布實施規(guī)劃－各階段實施條件財務基礎工作n 財務內部管理機制完善n 共享中心前期運行平穩(wěn)n 強化資金管理，特別是對 “支票 ”管理n 業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)之間的互動運行機制完善n 下屬公司銀行帳戶清理n 財務流程改造完成n 共享機制下，財務整體運行機制建立n 共享中心與下屬財務機構的分工明確組織人員n SSC熟悉銀行接口的操作n 結算中心崗位擴充，人員到位n SSC熟悉業(yè)務收付操作n 建立公司財務共享中心，財務組織調整到位，人員到位n 共享模式宣導完畢n 財務人員熟練操作財務系統(tǒng)n 熟悉共享模式下財務流程第一階段技術條件n 與主要銀行建立銀行接口n 財務系統(tǒng)端的集中收付平臺建立n 銀行接口相關的硬件到位n 與主要銀行的網(wǎng)上銀行業(yè)務開通n 網(wǎng)銀系統(tǒng)支持集中扣收與扣付業(yè)務n 業(yè)務財務系統(tǒng)接口建立n 財務 Oracle系統(tǒng)上線n 財務系統(tǒng)硬件到位n 快遞服務供應商協(xié)調完畢n 共享中心配套設施準備完成第二階段 第三階段保險行業(yè) 40財務共享中心上線策略－選擇一：共享中心與 Oracle相同地點試點全國上線全國上線廣東與總部試點廣東與總部試點 廣州與總部試點廣州與總部試點 全國上線全國上線OracleSSC項目整體推廣成本和培訓成本較低優(yōu)點優(yōu)點風險高，特別是上線初期 Oracle系統(tǒng)本身可能的不穩(wěn)定，將對共享服務中心本身的運作帶來較大的壓力。保險行業(yè) 31財務共享的職能范圍n 業(yè)務憑證生成n 費用報銷n 固定資產(chǎn)n 稅金n 準備金與再保n 工資及福利費n 費用預提n 費用攤銷n 庫存管理n 投資核算職能核算職能n 資金調撥n 行政付款n 銀行對帳n 業(yè)務收付（第四階段）結算職能結算職能n 憑證歸檔n 報表n 月結 /年結帳薄管理職能帳薄管理職能n Oracle財務系統(tǒng)維護系統(tǒng)維護職能系統(tǒng)維護職能以下流程未來將納入財務共享的服務范圍：以下流程未來將納入財務共享的服務范圍：保險行業(yè) 32各項職能在共享中心與下屬公司的分配投資核算投資核算攤銷計算、財務入賬 信息提供預提計算、財務入賬 信息提供財務入賬財務入賬稅務信息維護、計算 稅務信息收集、申報、繳納新增、調撥、折舊、清理、盤點盤點、財務帳與實物帳核對單據(jù)復核、費用入賬 單據(jù)初核、付款控制業(yè)務系統(tǒng)調帳、業(yè)務日結核對、業(yè)務憑證生成SSC 總分支機構財務部總分支機構財務部核算職能分配核算職能分配保險行業(yè) 33各項 職能在共享中心與下屬公司的分配（續(xù)）部門、人員等財務系統(tǒng)部門、人員等財務系統(tǒng)維護維護 信息收集與反饋系統(tǒng)月結、年結 月結 /年結支持（如：業(yè)務收付方面）標準報表的制作 非標準報表的制作憑證打印、清分、保管 原始單據(jù)傳送總公司開設銀行的對帳 各公司開設銀行的對帳業(yè)務收付款項支付 票據(jù)初核業(yè)務系統(tǒng)調帳、業(yè)務日結核對、業(yè)務憑證生成資金歸集、資金余額周報報送、資金需求SSC 總分支機構財務部總分支機構財務部資金結算帳簿管理系統(tǒng)維護保險行業(yè) 34下屬公司財務部門的職能定位現(xiàn)狀 財務共享實施初期 財務共享實施全面推廣交易處理報表與控制決策支持n 業(yè)績評價n 單據(jù)審核n 審批流程復核n 稅務申報n 財務核算n 會計憑證制作n 行政收付n 業(yè)務收付n 銀行對帳n 資金調撥n 會計報表n 付款控制n 預算編制n 業(yè)績評價n 績效考核n 財務計劃n 現(xiàn)金流預測n 單據(jù)審核與傳遞n 稅務申報n 行政收付n 業(yè)務收付n 銀行對帳n 資金調撥n 付款控制n 非標準報表n 預算編制n 預算控制n 預算分析n 單據(jù)審核與傳遞n 稅務申報n 付款控制n 非標準報表n 預算編制n 預算控制n 預算分析n 業(yè)績評價n 盈利分析n 成本分析n 績效考核n 差異分析n 財務計劃n 現(xiàn)金流預測n 項目價值分析共享實施后，下屬公司財務部門將從目前集中于交易處理，向財務控制與決策支持方向轉化。 對客戶反饋時間167。 團隊合作精神167。 如果共享服務中心集中了數(shù)項功能，委員會則代表了所有的利益相關者 。 模式三已包括財務共享服務和信息技術共享服務，可進一步考慮建成多方位服務實體人力成本 5 3 3 3薪酬費用包括了員工薪資、福利、培訓等費用：167。模式三的共享服務中心包括財務共享服務團隊和信息技術共享服務團隊。 核算二組提供投資核算、固定資產(chǎn)、稅金和報表等方面的服務167。 共享服務中心作為中英人壽總公司財務部下屬的獨立運作業(yè)務單元167。保險行業(yè) 12財務共享中心規(guī)劃的總體原則公司應首先落實那些有望顯著提高財務流程效率、提高資產(chǎn)及資金安全性的轉變措施 收益性與安全性收益性與安全性顯著提高原則顯著提高原則數(shù)據(jù)集中與標準數(shù)據(jù)集中與標準集中原則集中原則外延固化與內涵外延固化與內涵靈活原則靈活原則 循序漸進原則循序漸進原則1234通過共享項目的推行，自然地帶動公司內所有數(shù)據(jù)集中共享、以及公司所有標準集中管理 公司有必要區(qū)分財務管理框架轉變的外延調整和內涵調整兩類模式，對職能及組織的外延先行固化并盡量一次到位、對其內涵則可以循序漸進的實施 按照循序漸進的原則分階段推進整體項目的實施。 其他企業(yè)的先期實踐證明共享服務能夠最終提升服務的效率。 共享服務中心的最重要的使命是提供有效和高質量的服務共享服務中心的最重要的使命是提供有效和高質量的服務167。 財務共享中心模型財務共享中心模型 總體設計規(guī)劃總體設計規(guī)劃 組織組織 流程流程167。 同時強調效率的升高與服務質量水平的提升167。這是對未來財務共享中心的職能定位。是一個專業(yè)的服務提供部門。財務共享服務中心財務共享服務中心行政支持資金調撥 付款管理銀行賬戶管理費用報銷 固定資產(chǎn) 投資核算 業(yè)務憑證總帳/稅務/報表模式一表示僅有財務共享服務中心時的組織結構，它具備扁平化的特點：由若干業(yè)模式一表示僅有財務共享服務中心時的組織結構，它具備扁平化的特點：由若干業(yè)務小組和務小組和 1個支持小組構成個支持小組構成系統(tǒng)支持維護保險行業(yè) 18共享服務中心內部組織結構：模式二結算組 收付核算資金 出納費用會計總帳核算應付會計 投資會計 稅金會計財務共享服務中心財務共享服務中心行政支持根據(jù)業(yè)務流程性質劃分四個業(yè)務團隊：167。 信息技術共享服務團隊則為整個公司提供 IT服務一個支持小組中：167。 模式一中直接主管多個業(yè)務單元削弱了整個結構管理質量167。 共享服務中心直接向本功能領域的專家匯報167。 執(zhí)行能力167。 反饋速度服務態(tài)度服務態(tài)度 167。移至事后的稽核。 高層管理層的大力高層管理層的大力支持支持167。保險行業(yè) 43建立財務共享服務中心的主要障礙及應對措施風險風險 相應的策略相應的策略實施財務共享服務中心時可能遇到的困難和阻力被低估? 建立包括公司高管的項目管理委員 ， 及時匯報項目的進展和主要內容，在項目實施過程中獲得高層的支持；? 全國推廣前，選擇單位進行方案試點；? 選擇業(yè)務經(jīng)驗豐富員工作為項目小組成員；? 要求共享服務中心員工具備服務精神，在運行初期，需要延長工作時間，以保證整個服務質量；? 在共享服務實施之前，在下屬公司提前推廣部分新的管理制度與規(guī)定。如未來改成 “日清月結 ”的模式，該類憑證數(shù)量將形態(tài)將完全不同；167。而部分公司處理均衡。 借支申請金額所占比例較小，僅為 10％預支款項報銷 /還款的周期：167。總分支公司的費用審批模式?jīng)Q定了支公司的審批流程較長(頻次 ) 支公司審批 分公司審批 總公司審批分公司費用% %支公司費用% % %保險行業(yè) 55報銷與付款流程分析－金額區(qū)間分析167。 業(yè)務憑證的財務核算要求為業(yè)務憑證的財務核算要求為 “日清月結日清月結 ”；；167。 由財務共享服務中心負責業(yè)務憑證基礎信息在財務系統(tǒng)端的維護 業(yè)務系統(tǒng)信息維護 √167。 數(shù)據(jù)核對無誤后，生成會計憑證保險行業(yè) 62固定資產(chǎn)管理流程－總體原則與假設167。 當?shù)貙嵨镔Y產(chǎn)管理部門負責資產(chǎn)接收、驗收系統(tǒng)中確認接收 √ √ 167。 月末各地財務部門與實物資產(chǎn)管理部門核對固定資產(chǎn)的信息一致。 實物資產(chǎn)使用部門提出固定資產(chǎn)清理的申請清理審批 √ √ √ 167。 當?shù)刎攧詹繙蕚滟Y產(chǎn)財務帳，實物資產(chǎn)管理部門準備資產(chǎn)實物帳，兩者進行核對下載資產(chǎn)數(shù)據(jù)至掃描槍 √ √ √167。 將稅務信息報送 SSC免稅險種信息維護 √ 167。 由各地財務計算當月應繳稅額計算－個人所得稅計算應繳稅額 √ 167。 下屬公司自行完成納稅申報保險行業(yè) 71關鍵業(yè)務流程步驟職能分配 說明支 中支 /分 總 SSC記帳－稅金計提憑證記帳 √ 167。 總公司 HR部門根據(jù) HR系統(tǒng)準備集團所有公司的工資及福利費信息資料審核 √ 167。 報銷人提交報銷申請單報銷錄入 √ √ √ 167。 如發(fā)票在采購訂單的金額范圍內，則僅需部門申請；如發(fā)票的金額超過采購訂單，則需要重新追加采購訂單。 系統(tǒng)自動將驗證通過的發(fā)票生成會計憑證保險行業(yè) 76費用預提管理流程關鍵業(yè)務流程步驟職能分配 說明支 /中支 分 總 SSC費用預提預提申請 √ 167。 資金結算流程資金結算流程167。保險行業(yè) 80資金調撥流程－資金上劃關鍵業(yè)務流程步驟職能分配 說明支 /中支 分 總 SSC保費歸集查詢各收款戶帳戶余額 √ √167。 SSC查詢下屬公司資金戶余額狀況完成實際資金上劃操作 √167。 SSC審核所有資金需求周報的審批均已完成167。167。 由 SSC在 Oracle系統(tǒng)中集中維護所有供應商信息零星供應商信息 √ 167。 SSC審核銀行回單付款財務入帳 √ 167。 SSC在 Oracle系統(tǒng) AP模塊中確認付款，并生成會計憑證保險行業(yè) 90銀行對帳流程關鍵業(yè)務流程步驟職能分配 說明支 /中支 分 總 SSC獲取銀行對帳單 √ √ √ 167。 財務核算流程財務核算流程167。原始單據(jù)通過郵寄的方式傳遞至總公司。 總公司財務部匯總下屬公司的報表需求，并最終確定在系統(tǒng)中需實現(xiàn)的報表報表系統(tǒng)設定 √ 167。 各級機構對外報送報表，由各級機構財務部門負責保險行業(yè) 96系統(tǒng)維護流程－事項范圍167。 各級公司提交維護申請申請批準 √ √ √ 167。 一月 21一月 2100:50:5900:50:59January 21, 20231他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 一月 2100:50:5900:50Jan2121Jan211世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 一月 21一月 21Thursday, January 21, 2023閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 2023/。 一月 2100:50:5900:50Jan2121Jan211越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 一月 21一月 2100:50:5900:50:59January 21, 20231意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 。 各級公司將已獲審批的系統(tǒng)維護申請?zhí)峤?SSC系統(tǒng)操作 √ 167。 安全性維護安全性維護167。 在系統(tǒng)中生成標準定義報表關帳檢查報表運行 √ √ √ √167。 每日由共享中心打印全公司的會計憑證打印憑證清分報表 √ 167。 會計帳薄管理流程會計帳薄管理流程167。 將銀行提供的對帳單信息導入 Oracle財務系統(tǒng)（如沒有電子對帳單，則需要手工數(shù)據(jù)銀行對帳信息）銀行對帳 √ √ √ 167。 SSC定期（如每周 3次）從 AP模塊中查詢尚未支付的員工報銷款項款項支付 √ 167。 根據(jù) HR系統(tǒng)中的信息，在 Oracle財務系統(tǒng)中自動更新員工的信息（包括：姓名、銀行帳號等）工資及福利費確認編制工資報表 √ 167。分支公司僅對外支付業(yè)務類款項。 SSC在網(wǎng)上銀行提交資金下?lián)苤噶睿瑢⒔痤~轉入各分公司基本帳戶，并取得銀行回