【正文】 建議采用分布實(shí)施策略，主要的考慮因素包括如下：主要的考慮因素包括如下：共享組織建立人員接受程度與Oracle配合輔助技術(shù)的成熟度對(duì)業(yè)務(wù)的影響度共享職能實(shí)現(xiàn)循序漸進(jìn)原則變革管理保險(xiǎn)行業(yè) 38財(cái)務(wù)共享中心的分步實(shí)施規(guī)劃－總體規(guī)劃第二階段第一階段 第三階段分職能逐步實(shí)施分職能逐步實(shí)施分技術(shù)手段逐步推廣分技術(shù)手段逐步推廣核算 共享核算職能 共享核算職能 共享核算職能結(jié)算 部分行政收付（支票支付仍由當(dāng)?shù)赝瓿桑┬姓崭稑I(yè)務(wù)收付行政收付業(yè)務(wù)收付單據(jù) 傳遞至總公司 傳遞至總公司 傳遞至總公司支付方式DD/DC網(wǎng)上銀行支票DD/DC網(wǎng)上銀行 銀企互連銀行接口（ 12年） （ 12年） （ 34年后）保險(xiǎn)行業(yè) 39財(cái)務(wù)共享中心的分布實(shí)施規(guī)劃－各階段實(shí)施條件財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作n 財(cái)務(wù)內(nèi)部管理機(jī)制完善n 共享中心前期運(yùn)行平穩(wěn)n 強(qiáng)化資金管理，特別是對(duì) “支票 ”管理n 業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)之間的互動(dòng)運(yùn)行機(jī)制完善n 下屬公司銀行帳戶(hù)清理n 財(cái)務(wù)流程改造完成n 共享機(jī)制下，財(cái)務(wù)整體運(yùn)行機(jī)制建立n 共享中心與下屬財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的分工明確組織人員n SSC熟悉銀行接口的操作n 結(jié)算中心崗位擴(kuò)充，人員到位n SSC熟悉業(yè)務(wù)收付操作n 建立公司財(cái)務(wù)共享中心，財(cái)務(wù)組織調(diào)整到位，人員到位n 共享模式宣導(dǎo)完畢n 財(cái)務(wù)人員熟練操作財(cái)務(wù)系統(tǒng)n 熟悉共享模式下財(cái)務(wù)流程第一階段技術(shù)條件n 與主要銀行建立銀行接口n 財(cái)務(wù)系統(tǒng)端的集中收付平臺(tái)建立n 銀行接口相關(guān)的硬件到位n 與主要銀行的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)開(kāi)通n 網(wǎng)銀系統(tǒng)支持集中扣收與扣付業(yè)務(wù)n 業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)接口建立n 財(cái)務(wù) Oracle系統(tǒng)上線n 財(cái)務(wù)系統(tǒng)硬件到位n 快遞服務(wù)供應(yīng)商協(xié)調(diào)完畢n 共享中心配套設(shè)施準(zhǔn)備完成第二階段 第三階段保險(xiǎn)行業(yè) 40財(cái)務(wù)共享中心上線策略－選擇一：共享中心與 Oracle相同地點(diǎn)試點(diǎn)全國(guó)上線全國(guó)上線廣東與總部試點(diǎn)廣東與總部試點(diǎn) 廣州與總部試點(diǎn)廣州與總部試點(diǎn) 全國(guó)上線全國(guó)上線OracleSSC項(xiàng)目整體推廣成本和培訓(xùn)成本較低優(yōu)點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)高，特別是上線初期 Oracle系統(tǒng)本身可能的不穩(wěn)定，將對(duì)共享服務(wù)中心本身的運(yùn)作帶來(lái)較大的壓力。保險(xiǎn)行業(yè) 31財(cái)務(wù)共享的職能范圍n 業(yè)務(wù)憑證生成n 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)n 固定資產(chǎn)n 稅金n 準(zhǔn)備金與再保n 工資及福利費(fèi)n 費(fèi)用預(yù)提n 費(fèi)用攤銷(xiāo)n 庫(kù)存管理n 投資核算職能核算職能n 資金調(diào)撥n 行政付款n 銀行對(duì)帳n 業(yè)務(wù)收付（第四階段）結(jié)算職能結(jié)算職能n 憑證歸檔n 報(bào)表n 月結(jié) /年結(jié)帳薄管理職能帳薄管理職能n Oracle財(cái)務(wù)系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)維護(hù)職能系統(tǒng)維護(hù)職能以下流程未來(lái)將納入財(cái)務(wù)共享的服務(wù)范圍：以下流程未來(lái)將納入財(cái)務(wù)共享的服務(wù)范圍：保險(xiǎn)行業(yè) 32各項(xiàng)職能在共享中心與下屬公司的分配投資核算投資核算攤銷(xiāo)計(jì)算、財(cái)務(wù)入賬 信息提供預(yù)提計(jì)算、財(cái)務(wù)入賬 信息提供財(cái)務(wù)入賬財(cái)務(wù)入賬稅務(wù)信息維護(hù)、計(jì)算 稅務(wù)信息收集、申報(bào)、繳納新增、調(diào)撥、折舊、清理、盤(pán)點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)、財(cái)務(wù)帳與實(shí)物帳核對(duì)單據(jù)復(fù)核、費(fèi)用入賬 單據(jù)初核、付款控制業(yè)務(wù)系統(tǒng)調(diào)帳、業(yè)務(wù)日結(jié)核對(duì)、業(yè)務(wù)憑證生成SSC 總分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部總分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部核算職能分配核算職能分配保險(xiǎn)行業(yè) 33各項(xiàng) 職能在共享中心與下屬公司的分配（續(xù)）部門(mén)、人員等財(cái)務(wù)系統(tǒng)部門(mén)、人員等財(cái)務(wù)系統(tǒng)維護(hù)維護(hù) 信息收集與反饋系統(tǒng)月結(jié)、年結(jié) 月結(jié) /年結(jié)支持（如：業(yè)務(wù)收付方面）標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表的制作 非標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表的制作憑證打印、清分、保管 原始單據(jù)傳送總公司開(kāi)設(shè)銀行的對(duì)帳 各公司開(kāi)設(shè)銀行的對(duì)帳業(yè)務(wù)收付款項(xiàng)支付 票據(jù)初核業(yè)務(wù)系統(tǒng)調(diào)帳、業(yè)務(wù)日結(jié)核對(duì)、業(yè)務(wù)憑證生成資金歸集、資金余額周報(bào)報(bào)送、資金需求SSC 總分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部總分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部資金結(jié)算帳簿管理系統(tǒng)維護(hù)保險(xiǎn)行業(yè) 34下屬公司財(cái)務(wù)部門(mén)的職能定位現(xiàn)狀 財(cái)務(wù)共享實(shí)施初期 財(cái)務(wù)共享實(shí)施全面推廣交易處理報(bào)表與控制決策支持n 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)n 單據(jù)審核n 審批流程復(fù)核n 稅務(wù)申報(bào)n 財(cái)務(wù)核算n 會(huì)計(jì)憑證制作n 行政收付n 業(yè)務(wù)收付n 銀行對(duì)帳n 資金調(diào)撥n 會(huì)計(jì)報(bào)表n 付款控制n 預(yù)算編制n 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)n 績(jī)效考核n 財(cái)務(wù)計(jì)劃n 現(xiàn)金流預(yù)測(cè)n 單據(jù)審核與傳遞n 稅務(wù)申報(bào)n 行政收付n 業(yè)務(wù)收付n 銀行對(duì)帳n 資金調(diào)撥n 付款控制n 非標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表n 預(yù)算編制n 預(yù)算控制n 預(yù)算分析n 單據(jù)審核與傳遞n 稅務(wù)申報(bào)n 付款控制n 非標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表n 預(yù)算編制n 預(yù)算控制n 預(yù)算分析n 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)n 盈利分析n 成本分析n 績(jī)效考核n 差異分析n 財(cái)務(wù)計(jì)劃n 現(xiàn)金流預(yù)測(cè)n 項(xiàng)目?jī)r(jià)值分析共享實(shí)施后，下屬公司財(cái)務(wù)部門(mén)將從目前集中于交易處理，向財(cái)務(wù)控制與決策支持方向轉(zhuǎn)化。 對(duì)客戶(hù)反饋時(shí)間167。 團(tuán)隊(duì)合作精神167。 如果共享服務(wù)中心集中了數(shù)項(xiàng)功能，委員會(huì)則代表了所有的利益相關(guān)者 。 模式三已包括財(cái)務(wù)共享服務(wù)和信息技術(shù)共享服務(wù)，可進(jìn)一步考慮建成多方位服務(wù)實(shí)體人力成本 5 3 3 3薪酬費(fèi)用包括了員工薪資、福利、培訓(xùn)等費(fèi)用：167。模式三的共享服務(wù)中心包括財(cái)務(wù)共享服務(wù)團(tuán)隊(duì)和信息技術(shù)共享服務(wù)團(tuán)隊(duì)。 核算二組提供投資核算、固定資產(chǎn)、稅金和報(bào)表等方面的服務(wù)167。 共享服務(wù)中心作為中英人壽總公司財(cái)務(wù)部下屬的獨(dú)立運(yùn)作業(yè)務(wù)單元167。保險(xiǎn)行業(yè) 12財(cái)務(wù)共享中心規(guī)劃的總體原則公司應(yīng)首先落實(shí)那些有望顯著提高財(cái)務(wù)流程效率、提高資產(chǎn)及資金安全性的轉(zhuǎn)變措施 收益性與安全性收益性與安全性顯著提高原則顯著提高原則數(shù)據(jù)集中與標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)集中與標(biāo)準(zhǔn)集中原則集中原則外延固化與內(nèi)涵外延固化與內(nèi)涵靈活原則靈活原則 循序漸進(jìn)原則循序漸進(jìn)原則1234通過(guò)共享項(xiàng)目的推行，自然地帶動(dòng)公司內(nèi)所有數(shù)據(jù)集中共享、以及公司所有標(biāo)準(zhǔn)集中管理 公司有必要區(qū)分財(cái)務(wù)管理框架轉(zhuǎn)變的外延調(diào)整和內(nèi)涵調(diào)整兩類(lèi)模式，對(duì)職能及組織的外延先行固化并盡量一次到位、對(duì)其內(nèi)涵則可以循序漸進(jìn)的實(shí)施 按照循序漸進(jìn)的原則分階段推進(jìn)整體項(xiàng)目的實(shí)施。 其他企業(yè)的先期實(shí)踐證明共享服務(wù)能夠最終提升服務(wù)的效率。 共享服務(wù)中心的最重要的使命是提供有效和高質(zhì)量的服務(wù)共享服務(wù)中心的最重要的使命是提供有效和高質(zhì)量的服務(wù)167。 財(cái)務(wù)共享中心模型財(cái)務(wù)共享中心模型 總體設(shè)計(jì)規(guī)劃總體設(shè)計(jì)規(guī)劃 組織組織 流程流程167。 同時(shí)強(qiáng)調(diào)效率的升高與服務(wù)質(zhì)量水平的提升167。這是對(duì)未來(lái)財(cái)務(wù)共享中心的職能定位。是一個(gè)專(zhuān)業(yè)的服務(wù)提供部門(mén)。財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心行政支持資金調(diào)撥 付款管理銀行賬戶(hù)管理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 固定資產(chǎn) 投資核算 業(yè)務(wù)憑證總帳/稅務(wù)/報(bào)表模式一表示僅有財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心時(shí)的組織結(jié)構(gòu)，它具備扁平化的特點(diǎn)：由若干業(yè)模式一表示僅有財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心時(shí)的組織結(jié)構(gòu)，它具備扁平化的特點(diǎn)：由若干業(yè)務(wù)小組和務(wù)小組和 1個(gè)支持小組構(gòu)成個(gè)支持小組構(gòu)成系統(tǒng)支持維護(hù)保險(xiǎn)行業(yè) 18共享服務(wù)中心內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)：模式二結(jié)算組 收付核算資金 出納費(fèi)用會(huì)計(jì)總帳核算應(yīng)付會(huì)計(jì) 投資會(huì)計(jì) 稅金會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心行政支持根據(jù)業(yè)務(wù)流程性質(zhì)劃分四個(gè)業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)：167。 信息技術(shù)共享服務(wù)團(tuán)隊(duì)則為整個(gè)公司提供 IT服務(wù)一個(gè)支持小組中：167。 模式一中直接主管多個(gè)業(yè)務(wù)單元削弱了整個(gè)結(jié)構(gòu)管理質(zhì)量167。 共享服務(wù)中心直接向本功能領(lǐng)域的專(zhuān)家匯報(bào)167。 執(zhí)行能力167。 反饋速度服務(wù)態(tài)度服務(wù)態(tài)度 167。移至事后的稽核。 高層管理層的大力高層管理層的大力支持支持167。保險(xiǎn)行業(yè) 43建立財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心的主要障礙及應(yīng)對(duì)措施風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) 相應(yīng)的策略相應(yīng)的策略實(shí)施財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心時(shí)可能遇到的困難和阻力被低估? 建立包括公司高管的項(xiàng)目管理委員 ， 及時(shí)匯報(bào)項(xiàng)目的進(jìn)展和主要內(nèi)容，在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中獲得高層的支持；? 全國(guó)推廣前，選擇單位進(jìn)行方案試點(diǎn)；? 選擇業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)豐富員工作為項(xiàng)目小組成員；? 要求共享服務(wù)中心員工具備服務(wù)精神，在運(yùn)行初期，需要延長(zhǎng)工作時(shí)間，以保證整個(gè)服務(wù)質(zhì)量；? 在共享服務(wù)實(shí)施之前，在下屬公司提前推廣部分新的管理制度與規(guī)定。如未來(lái)改成 “日清月結(jié) ”的模式，該類(lèi)憑證數(shù)量將形態(tài)將完全不同；167。而部分公司處理均衡。 借支申請(qǐng)金額所占比例較小，僅為 10％預(yù)支款項(xiàng)報(bào)銷(xiāo) /還款的周期：167。總分支公司的費(fèi)用審批模式?jīng)Q定了支公司的審批流程較長(zhǎng)(頻次 ) 支公司審批 分公司審批 總公司審批分公司費(fèi)用% %支公司費(fèi)用% % %保險(xiǎn)行業(yè) 55報(bào)銷(xiāo)與付款流程分析－金額區(qū)間分析167。 業(yè)務(wù)憑證的財(cái)務(wù)核算要求為業(yè)務(wù)憑證的財(cái)務(wù)核算要求為 “日清月結(jié)日清月結(jié) ”；；167。 由財(cái)務(wù)共享服務(wù)中心負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)憑證基礎(chǔ)信息在財(cái)務(wù)系統(tǒng)端的維護(hù) 業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息維護(hù) √167。 數(shù)據(jù)核對(duì)無(wú)誤后，生成會(huì)計(jì)憑證保險(xiǎn)行業(yè) 62固定資產(chǎn)管理流程－總體原則與假設(shè)167。 當(dāng)?shù)貙?shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)資產(chǎn)接收、驗(yàn)收系統(tǒng)中確認(rèn)接收 √ √ 167。 月末各地財(cái)務(wù)部門(mén)與實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)核對(duì)固定資產(chǎn)的信息一致。 實(shí)物資產(chǎn)使用部門(mén)提出固定資產(chǎn)清理的申請(qǐng)清理審批 √ √ √ 167。 當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)部準(zhǔn)備資產(chǎn)財(cái)務(wù)帳，實(shí)物資產(chǎn)管理部門(mén)準(zhǔn)備資產(chǎn)實(shí)物帳，兩者進(jìn)行核對(duì)下載資產(chǎn)數(shù)據(jù)至掃描槍 √ √ √167。 將稅務(wù)信息報(bào)送 SSC免稅險(xiǎn)種信息維護(hù) √ 167。 由各地財(cái)務(wù)計(jì)算當(dāng)月應(yīng)繳稅額計(jì)算－個(gè)人所得稅計(jì)算應(yīng)繳稅額 √ 167。 下屬公司自行完成納稅申報(bào)保險(xiǎn)行業(yè) 71關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟職能分配 說(shuō)明支 中支 /分 總 SSC記帳－稅金計(jì)提憑證記帳 √ 167。 總公司 HR部門(mén)根據(jù) HR系統(tǒng)準(zhǔn)備集團(tuán)所有公司的工資及福利費(fèi)信息資料審核 √ 167。 報(bào)銷(xiāo)人提交報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)單報(bào)銷(xiāo)錄入 √ √ √ 167。 如發(fā)票在采購(gòu)訂單的金額范圍內(nèi)，則僅需部門(mén)申請(qǐng)；如發(fā)票的金額超過(guò)采購(gòu)訂單，則需要重新追加采購(gòu)訂單。 系統(tǒng)自動(dòng)將驗(yàn)證通過(guò)的發(fā)票生成會(huì)計(jì)憑證保險(xiǎn)行業(yè) 76費(fèi)用預(yù)提管理流程關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟職能分配 說(shuō)明支 /中支 分 總 SSC費(fèi)用預(yù)提預(yù)提申請(qǐng) √ 167。 資金結(jié)算流程資金結(jié)算流程167。保險(xiǎn)行業(yè) 80資金調(diào)撥流程－資金上劃關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟職能分配 說(shuō)明支 /中支 分 總 SSC保費(fèi)歸集查詢(xún)各收款戶(hù)帳戶(hù)余額 √ √167。 SSC查詢(xún)下屬公司資金戶(hù)余額狀況完成實(shí)際資金上劃操作 √167。 SSC審核所有資金需求周報(bào)的審批均已完成167。167。 由 SSC在 Oracle系統(tǒng)中集中維護(hù)所有供應(yīng)商信息零星供應(yīng)商信息 √ 167。 SSC審核銀行回單付款財(cái)務(wù)入帳 √ 167。 SSC在 Oracle系統(tǒng) AP模塊中確認(rèn)付款，并生成會(huì)計(jì)憑證保險(xiǎn)行業(yè) 90銀行對(duì)帳流程關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程步驟職能分配 說(shuō)明支 /中支 分 總 SSC獲取銀行對(duì)帳單 √ √ √ 167。 財(cái)務(wù)核算流程財(cái)務(wù)核算流程167。原始單據(jù)通過(guò)郵寄的方式傳遞至總公司。 總公司財(cái)務(wù)部匯總下屬公司的報(bào)表需求，并最終確定在系統(tǒng)中需實(shí)現(xiàn)的報(bào)表報(bào)表系統(tǒng)設(shè)定 √ 167。 各級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)外報(bào)送報(bào)表，由各級(jí)機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)保險(xiǎn)行業(yè) 96系統(tǒng)維護(hù)流程－事項(xiàng)范圍167。 各級(jí)公司提交維護(hù)申請(qǐng)申請(qǐng)批準(zhǔn) √ √ √ 167。 一月 21一月 2100:50:5900:50:59January 21, 20231他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國(guó)見(jiàn)青山。 一月 2100:50:5900:50Jan2121Jan211世間成事，不求其絕對(duì)圓滿(mǎn)，留一份不足，可得無(wú)限完美。 一月 21一月 21Thursday, January 21, 2023閱讀一切好書(shū)如同和過(guò)去最杰出的人談話(huà)。 2023/。 一月 2100:50:5900:50Jan2121Jan211越是無(wú)能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。 一月 21一月 2100:50:5900:50:59January 21, 20231意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 。 各級(jí)公司將已獲審批的系統(tǒng)維護(hù)申請(qǐng)?zhí)峤?SSC系統(tǒng)操作 √ 167。 安全性維護(hù)安全性維護(hù)167。 在系統(tǒng)中生成標(biāo)準(zhǔn)定義報(bào)表關(guān)帳檢查報(bào)表運(yùn)行 √ √ √ √167。 每日由共享中心打印全公司的會(huì)計(jì)憑證打印憑證清分報(bào)表 √ 167。 會(huì)計(jì)帳薄管理流程會(huì)計(jì)帳薄管理流程167。 將銀行提供的對(duì)帳單信息導(dǎo)入 Oracle財(cái)務(wù)系統(tǒng)（如沒(méi)有電子對(duì)帳單，則需要手工數(shù)據(jù)銀行對(duì)帳信息）銀行對(duì)帳 √ √ √ 167。 SSC定期（如每周 3次）從 AP模塊中查詢(xún)尚未支付的員工報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)款項(xiàng)支付 √ 167。 根據(jù) HR系統(tǒng)中的信息，在 Oracle財(cái)務(wù)系統(tǒng)中自動(dòng)更新員工的信息（包括：姓名、銀行帳號(hào)等）工資及福利費(fèi)確認(rèn)編制工資報(bào)表 √ 167。分支公司僅對(duì)外支付業(yè)務(wù)類(lèi)款項(xiàng)。 SSC在網(wǎng)上銀行提交資金下?lián)苤噶?，將金額轉(zhuǎn)入各分公司基本帳戶(hù)，并取得銀行回