【正文】 TION CORP. 總部部門工作 風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告編制說(shuō)明 ? 部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)骨干接受審計(jì)處（內(nèi)控部）組織的海外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)訪談； ? 部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)骨干配合審計(jì)處（內(nèi)控部）完成公司海外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)的編制工作； ? 部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)骨干參加海外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。要根據(jù)偏好，慎重考慮。還要結(jié)合本單位風(fēng)險(xiǎn)偏好、容忍度、風(fēng)險(xiǎn)管控能力等方面來(lái)確定。 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架所對(duì)應(yīng)的企業(yè)目標(biāo) ? 戰(zhàn)略目標(biāo) ? 經(jīng)營(yíng)目標(biāo) ? 報(bào)告目標(biāo) ? 合規(guī)性目標(biāo) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)受到企業(yè)董事會(huì)、管理層和其他人員 影響的過(guò)程 ，這個(gè)過(guò)程從 企業(yè)戰(zhàn)略制定 一直貫穿到 企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng) 中，旨在識(shí)別那些可能影響企業(yè)的潛在事件并管理風(fēng)險(xiǎn)使之在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，從而 合理確保企業(yè)實(shí)現(xiàn)其既定目標(biāo) 。中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 海外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告培訓(xùn)班 審計(jì)處（內(nèi)控部） 2023116 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. ? 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ) ? 風(fēng)險(xiǎn)管理程序及方法 ? 2023年度海外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告工作說(shuō)明 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ) 引例 2023年 4月 20日夜，美國(guó)南部路易斯安那州中部（墨西哥灣海域）沿海一油井平臺(tái)發(fā)生爆炸，大量原油泄露。 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理 概念 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架八要素 ?控制環(huán)境 ?目標(biāo)設(shè)定 ?事項(xiàng)識(shí)別 ?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 ?風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng) ?控制活動(dòng) ?信息與溝通 ?監(jiān)督 規(guī)范中的目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)類型 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ) COSO(COSOⅡ ）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. 監(jiān)控及評(píng)價(jià) ★ 識(shí)別風(fēng)險(xiǎn) ★ 分析風(fēng)險(xiǎn) 明確現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn) 可能性 風(fēng)險(xiǎn)水平 溝通及協(xié)商 ★ 評(píng)估風(fēng)險(xiǎn) 應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn) ★ 應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn) ?識(shí)別并評(píng)估選擇權(quán) ?準(zhǔn)備及執(zhí)行計(jì)劃 ?分析及評(píng)估剩余風(fēng)險(xiǎn) 建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ) ★ 外部基礎(chǔ) ★ 內(nèi)部基礎(chǔ) ★ 風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)容 否 是 結(jié)果 ?規(guī)范與此程序一致 ?部分程序名稱略有不同 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ) 澳新標(biāo)準(zhǔn) 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ) ISO31000風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn) 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. 規(guī)范與此程序基本一致，部分程序名稱略有差異 風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ) ISO31000風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn) 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. 執(zhí)行 培育 建立健全 2023年 6月，國(guó)資委印發(fā)了 《 中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 （以下簡(jiǎn)稱 《 指引 》 ），要求“中央企業(yè)根據(jù)自身實(shí)際情況貫徹執(zhí)行本指引” 。 建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ) 風(fēng)險(xiǎn)管理程序及方法 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. ? 目的：目標(biāo)的設(shè)置是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的前提，只有先確立了目標(biāo)，才能針對(duì)目標(biāo)識(shí)別、分析影響目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，并采取必要應(yīng)對(duì)措施來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)管理程序及方法 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)管理程序及方法 確定重大風(fēng)險(xiǎn)： 風(fēng)險(xiǎn)等級(jí) 風(fēng)險(xiǎn)值區(qū)間 備 注 低風(fēng)險(xiǎn) 1≤ X＜ 3 風(fēng)險(xiǎn)很小，日常工作中極少關(guān)注或忽略 較低風(fēng)險(xiǎn) 3≤ X＜ 6 風(fēng)險(xiǎn)較小，日常工作中偶爾關(guān)注 中等風(fēng)險(xiǎn) 6≤ X＜ 9 一般風(fēng)險(xiǎn)，需引起一般關(guān)注 高風(fēng)險(xiǎn) 9≤ X＜ 20 風(fēng)險(xiǎn)較大，需引起高度關(guān)注 極高風(fēng)險(xiǎn) 20≤ X≤ 25 風(fēng)險(xiǎn)很大，需引起極大關(guān)注 根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)值，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)確定重大風(fēng)險(xiǎn)； 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. ? 目的：在公司戰(zhàn)略目標(biāo)的指引下，管理層根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度來(lái)選擇應(yīng)對(duì)方法，使風(fēng)險(xiǎn)維持在企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)容忍度范圍內(nèi)。 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. 海外分公司工作 風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告編制說(shuō)明 ? 1月 21日前上報(bào)本單位 2023年度工作總結(jié)； ? 開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，于 1月 25日前上報(bào)本單位海外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)變化情況表及本單位海外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)據(jù)庫(kù)； ? 復(fù)核審計(jì)處（內(nèi)控部）編制的本單位海外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)； ? 開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，于 3月 8日前上報(bào)本單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果； ? 編制本單位海外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，并于 3月 18日前上報(bào)。 工作說(shuō)明： 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告編制說(shuō)明 ? 公司總部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估由審計(jì)處（內(nèi)控部），參加人員包括公司領(lǐng)導(dǎo)、各 部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)骨干； ? 海外單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估由各單位自行組織，參加人員包括分公司領(lǐng)導(dǎo)、部 門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)骨干； ? 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作按照集團(tuán)公司 《 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估規(guī)范 》 的規(guī)定開(kāi)展，海外單位 按照規(guī)定格式上報(bào)評(píng)估結(jié)果。 ? 為以后年度風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)奠定基礎(chǔ)。 ?主要內(nèi)容： （ 1）目標(biāo)分類 （ 2）收集目標(biāo) （ 3）分解目標(biāo) 目標(biāo)設(shè)置與分解 風(fēng)險(xiǎn)管理程序及方法 建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ) 目標(biāo)設(shè)置與分解 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 信息與溝通 監(jiān)督與檢查 中國(guó)石油工程建設(shè)公司 CHINA PETROLEUM ENGINEERING CONSTRUCTION CORP. 目標(biāo)分類： 將目標(biāo)分為戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、財(cái)務(wù)目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)四類； 戰(zhàn)略目標(biāo) 根據(jù)企業(yè)的愿景、發(fā)展戰(zhàn)略、中長(zhǎng)期規(guī)劃確定 經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 與經(jīng)營(yíng)的效果和效率有關(guān)，包括業(yè)績(jī)、盈利能力目標(biāo)和保護(hù)資產(chǎn)安全性目標(biāo) 財(cái)務(wù)目標(biāo) 與企業(yè)報(bào)告的可靠性相關(guān)，包括企業(yè)內(nèi)部和外部的報(bào)告，包括財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息 合規(guī)目標(biāo) 與企業(yè)需遵循