中國石油物資裝備(集團)總公司財務管理方案(完整版)
【正文】 全面預算管理 全面預算 － 全面預算管理目標 時 間 2023～ 2023年 2023年 2023年 預算執(zhí)行效果 全面預算開始執(zhí)行，管理監(jiān)控制度陸續(xù)到位，全年預算執(zhí)行情況在 177。 8％以內(nèi)。 13 長途電話費 根據(jù)個人的工作需要，確定需要往那幾個城市通話，一周各個城市通話頻次是多少，時間是多少，再根據(jù)電信部門的每分鐘單價計算。 權責管理－ 業(yè)務審批人 定義 指對經(jīng)濟事項申請出具最終決策意見的簽字人。 為公司重大經(jīng)營決策、資本運作提供佐證及技術支持。 待攤管理 年末尚未攤銷完成的費用，原則上要一次攤銷完成。 業(yè)務審計 財務審計 內(nèi)部審計 －范圍 專項審計 日 常 審計 事中監(jiān)控 內(nèi)部審計 內(nèi)部審計 －性質(zhì)轉(zhuǎn)變 事后反映 財務內(nèi)控體系 成本控制 內(nèi)部審計 權責管理 風險管理 √ 成本控制 成本構成 控制原則 控制方案 成本控制 成本構成 控制原則 控制方案 √ 成本構成 －范圍 企業(yè) 成本 產(chǎn)品 成本 運營 成本 管理 成本 成本構成 －產(chǎn)品成本 產(chǎn)品成本是指企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務所發(fā)生的各種耗費。 權責管理－ 專業(yè)審核人 定義 指對涉及專業(yè)領域的經(jīng)濟事項出具專業(yè)管理意見的人（如法律事務審核），簽字表明是否同意。 ………… 全面預算 － 成本預算、預計損益表 預計損益表 部門及編號： 金額單位：元 ?資產(chǎn)購置預算、費用預算完成后，再根據(jù)年度利潤指標、各種稅率、預計營業(yè)外收支、預計投資收益、其他業(yè)務利潤等，采用倒推損益表法，計算編制利潤總額、營業(yè)利潤、主營業(yè)務利潤； ?成本預算依據(jù)平均毛利率和主營業(yè)務利潤計算編制； ?最后計算編制預計收入。 全面預算 － 費用預算 費用預算明細及編制方法 部門及編號： 金額單位：元 ?統(tǒng)一費用項目明細及預算編制方法，將費用項目細化； ?根據(jù)具體費用的實際情況，確定預算編制最小單位，再逐級匯總； ?專項費用預算由指定部門負責編制； ?工薪、體檢、工作餐等通用費用預算標準，由指定部門負責提供； ?建立健全費用分攤機制。建立集中、穩(wěn)健、高可控的 集團財務管理體系
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