中國石油物資裝備(集團(tuán))總公司財(cái)務(wù)管理方案(完整版)
【正文】 全面預(yù)算管理 全面預(yù)算 － 全面預(yù)算管理目標(biāo) 時(shí) 間 2023～ 2023年 2023年 2023年 預(yù)算執(zhí)行效果 全面預(yù)算開始執(zhí)行，管理監(jiān)控制度陸續(xù)到位，全年預(yù)算執(zhí)行情況在 177。 8％以內(nèi)。 13 長途電話費(fèi) 根據(jù)個(gè)人的工作需要，確定需要往那幾個(gè)城市通話，一周各個(gè)城市通話頻次是多少，時(shí)間是多少，再根據(jù)電信部門的每分鐘單價(jià)計(jì)算。 權(quán)責(zé)管理－ 業(yè)務(wù)審批人 定義 指對經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)申請出具最終決策意見的簽字人。 為公司重大經(jīng)營決策、資本運(yùn)作提供佐證及技術(shù)支持。 待攤管理 年末尚未攤銷完成的費(fèi)用，原則上要一次攤銷完成。 業(yè)務(wù)審計(jì) 財(cái)務(wù)審計(jì) 內(nèi)部審計(jì) －范圍 專項(xiàng)審計(jì) 日 常 審計(jì) 事中監(jiān)控 內(nèi)部審計(jì) 內(nèi)部審計(jì) －性質(zhì)轉(zhuǎn)變 事后反映 財(cái)務(wù)內(nèi)控體系 成本控制 內(nèi)部審計(jì) 權(quán)責(zé)管理 風(fēng)險(xiǎn)管理 √ 成本控制 成本構(gòu)成 控制原則 控制方案 成本控制 成本構(gòu)成 控制原則 控制方案 √ 成本構(gòu)成 －范圍 企業(yè) 成本 產(chǎn)品 成本 運(yùn)營 成本 管理 成本 成本構(gòu)成 －產(chǎn)品成本 產(chǎn)品成本是指企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務(wù)所發(fā)生的各種耗費(fèi)。 權(quán)責(zé)管理－ 專業(yè)審核人 定義 指對涉及專業(yè)領(lǐng)域的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)出具專業(yè)管理意見的人（如法律事務(wù)審核），簽字表明是否同意。 ………… 全面預(yù)算 － 成本預(yù)算、預(yù)計(jì)損益表 預(yù)計(jì)損益表 部門及編號： 金額單位：元 ?資產(chǎn)購置預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算完成后，再根據(jù)年度利潤指標(biāo)、各種稅率、預(yù)計(jì)營業(yè)外收支、預(yù)計(jì)投資收益、其他業(yè)務(wù)利潤等，采用倒推損益表法，計(jì)算編制利潤總額、營業(yè)利潤、主營業(yè)務(wù)利潤； ?成本預(yù)算依據(jù)平均毛利率和主營業(yè)務(wù)利潤計(jì)算編制； ?最后計(jì)算編制預(yù)計(jì)收入。 全面預(yù)算 － 費(fèi)用預(yù)算 費(fèi)用預(yù)算明細(xì)及編制方法 部門及編號： 金額單位：元 ?統(tǒng)一費(fèi)用項(xiàng)目明細(xì)及預(yù)算編制方法，將費(fèi)用項(xiàng)目細(xì)化； ?根據(jù)具體費(fèi)用的實(shí)際情況，確定預(yù)算編制最小單位，再逐級匯總； ?專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算由指定部門負(fù)責(zé)編制； ?工薪、體檢、工作餐等通用費(fèi)用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，由指定部門負(fù)責(zé)提供； ?建立健全費(fèi)用分?jǐn)倷C(jī)制。建立集中、穩(wěn)健、高可控的 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體系
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